理財投資方式模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇理財投資方式，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

前言：隨著經濟的發展，人們的生活水平逐漸提升，物質豐厚程度越來越高，在這樣的背景下，如何處理閑余資金成為了人們關注的焦點。個人理財的出現給了人們多樣化的資金處理選擇，但當今市場個人投資理財產品眾多，如何選擇合適的投資理財方式及掌握個人投資理財技巧至關重要。基于以上，本文簡要分析了個人投資理財的方式和技巧。

一、個人投資理財方式分析

個人理財指的是個人為了優化配置財產、促進財產創收而制定并實施財務計劃的過程。個人投資理財一般以個人的財務狀況及生活水平為基礎，選擇合適的投資產品，運用一定的投資方式來實現對自身財產的管理，以小風險實現財產的大收益。

個人投資理財能夠幫助人們獲得更多財富，能夠實現資產的保值增值，而個人投資理財方式則有很多種，下面簡要介紹常見的幾種方式：①儲蓄：儲蓄是深受普通家庭喜愛的一種個人理財投資方式，相較于其他方式而言，儲蓄受到憲法保護，有著安全可靠的特點，同時投資形式靈活、辦理手續方便，銀行吸收存款會將資金投入到社會生產建設中，并獲取利潤，同時支付給儲戶利息，從而實現資產保值增值；②股票：股票也是一種常見的個人投資理財方式，人們可以將存款存入到股票賬戶，通過股票的升值來獲得收益，股票投資有著高收益的特性，且交易靈活方便，但其風險較高[1]；③債券投資：債券投資是一種收益適中的個人投資理財方式，例如國債、企業債券等；④互聯網理財產品投資：互聯網理財產品投資是一種新興的投資理財方式，人們可以通過購買互聯網理財產品來獲取收益，這種投資理財方式門檻較低，資金流動性高，收益較高，符合大眾理財需求，但互聯網理財產品投資也存在著一定的風險性。

二、個人投資理財存在的誤區分析

首先是存在貪念誤區，每一個人都希望擁有更多的錢財，都希望資產的財產能夠最大程度的實現增值，這就使得一些人為了獲取更多的利益而采取不理智的投資理財行為，例如非法借貸、盲目投資等，這種不理智的投資理財行為下，稍有不慎則可能導致傾家蕩產。

第二是存在廣泛撒網的誤區，一些投資者資金有限，但只要覺得能夠獲得收益就會積極參與到某種投資理財方式中，例如廣泛的選擇房地產、期貨、收藏、基金、股票等多種投資理財方式，但受限于自身精力和資金，使得每一種投資理財都難以獲得可觀的效益[2]。

第三是盲目自信的誤區，個人投資理財強調三思而后行，但有些人還沒有對理財產品深入了解就盲目投資，不考慮自身實際，從而引發理財風險。

三、個人投資理財技巧探討

改革開放以來，我國經濟發展迅速，國民收入增長迅猛，在這樣的背景下，人人都想讓自己的財產在安全的環境下實現保值增值，個人投資理財成為了眾多人處理財產的不二之選。但涉及到投資就必然存在風險，如何規避風險，選擇合適的投資理財產品至關重要，下面來簡要探討個人投資理財的技巧。

（一）了解自己的財務狀況

了解自身的財務狀況是個人投資理財的基礎，因此在投資理財之前，必須要對自己的收入、資產以及負債等情況進行了解，之后根據個人的偏好以及承受能力確定選擇合理的個人投資理財方式，在理財的過程中合理的安排資金，保證理財方式的風險自己可以承受，在此范圍內選擇資產增值最大化的理財方式[3]。傳統的靠yulu.cc節約而在銀行存錢等待儲蓄增長的方式已經不適合當今經濟的發展趨勢，因此個人投資理財者應當創新觀念，積極的參與理財投資活動，并對經濟環境進行分析，以此為基礎調整自己的投資理財計劃，保證個人投資理財的合理性。

（二）計算收入和支出

收入一般包括工資、存款利息以及資本利得等，支出一般包括房屋指出、水電費、伙食費、保險費、子女教育費、醫療費用等，在投資理財之前應當合理的計算自身支出與收入，留出備用資金，計算出能夠用于投資的資金有多少，了解自己的資金流量，避免盲目的投入大量資金進行投資理財，這對于規避投資理財風險也有著重要的作用。

（三）合理確定投資理財目標

個人投資理財之前應當確立合理的財務目標，確定未來一個時期之內期望達到的財務目標，例如幾年之后孩子上學的費用，幾年之后自己退休生活費用等，事有輕重緩急，自己財務目標也應當分出層次，確立先后，選擇最為緊迫的財務目標來完成，在投資理財的過程中要合理的規劃，一步一步的去實現。個人投資理財是一個長期的過程，并不是一蹴而就的，因此應當制定合理的財務目標，以此來明確個人投資理財的方向，保證個人投資理財的合理性。

（四）合理的選擇個人投資理財方式和方法

在個人投資理財的過程中，必須要選擇合理的方法和方式，具體來說可以從流動性、收益性和安全性三個方面來考慮。當今市場個人投資理財產品住逐漸多樣化，例如基金、股票、網上理財產品等，選擇哪一種方法最為妥當，最符合自身實際情況是人們關注的焦點問題。

首先，是從流動性方面考慮，流動性指的就是投資理財產品的變現能力，流動性越強，產品的變現能力則越強，在遇到風險或危機的時候，流動性能夠幫助理財投資者爭取時間來緩解沖擊，因此應當盡量選擇流動性較強的理財投資方式[4]。

第二，是從收益性方面考慮，收益性指的是理財投資產品的收益能力，不同的理財投資方式有著不同的收益能力，這也是選擇理財投資產品的重要考量標準。

第三，是從安全性方面的考慮，無論是何種理財投資方式都存在著一定的風險性，而不同理財投資方式的風險大小和風險來源不盡相同，因此在選擇投資理財方式的過程中應當考慮其安全性。

篇2

對于剛剛步入大學的人來說，他們有著依照自己的消費偏好、消費習慣獨立支配生活費的能力。由于不懂得如何理財，如何合理支配生活費往往陷入過度消費以至影響到正常生活的窘境。為了培養廣大學生投資理財觀念，樹立正確消費觀，結合他們實際生活狀況對其理財提出合理化的建議，我們開展了本次調查研究。

我們采取問卷調查法，共發放調查問卷345份，主體調查對象為南京航空航天大學金城學院在校學生及部分研究生。

初步得出以下結論：

第一，大學生除必要生活開支外，資金仍有較大結余，存在理財空間。

第二，沖動消費廣泛存在于大學生之中，對理財的敏感性不強。

第三，大學生消費金額集中，結構成橄欖型。

第四，大學生消費主體依然為飲食日常方面，理性消費依然是主流。

調查統計顯示：南航金城學院學生生活費普遍集中于1000～2000元之間，生活費剛好夠用或略有結余者占84%，一半以上學生表示有自己的小金庫，由此可見半數以上大學生手頭較為寬松。分析消費去向發現，伙食與日常用品支出普遍占據65%～85%的比重，社交娛樂方面支以18%的平均水平位居第二。大學生對品牌認知度提高，對生活品質追求提高，這一部分也占據相當消費額。六成以上同學表示自己偶有沖動消費但并不會影響正常生活，少部分同學會由于沖動消費導致生活費入不敷出而向父母、同學求援或節衣縮食彌補漏洞。近半數的同學表示受奢侈攀比之風的裹挾、媒體宣傳引誘時常有盲目消費、過度消費的行為，2.3%的同學曾通過各種渠道獲得貸款但都及時還清。部分學生消費金額巨大，內部存在明顯差異。

結果上來說：

第一，大學生理性消費為主流，理財為需求學習。

第二，大學生消費水平明顯提高，消費數額和方式差異較大。

第三，“攢錢”品牌消費成主流。

二、大學生投資理財能力與渠道分析

（一）大學生理財意識薄弱，存在認知誤區

在調查問卷中，認為自己理財能力較強的只占6.67%，理財方式則大量集中在銀行儲蓄和余額寶等理財app之中。有記賬節流行為的有76人。對于理財的看法中，有些同學認為自己資金緊張無財可理，有些覺得眾多理財平臺風險性大，也有少部分學生認為投資理財會耗費大量的精力致使學習分。由此可以發現，大部分同學對于理財持相對激進的觀念。學生們知道理財可以提高自己的生活質量，但是理財包含很多方面，往小了說就是開源節流，理性消費。

（二）大學生理財能力不強，方式單一，傾向于學習成本較低的理財方式

通過分析該院學生生活費來源，僅有2.6%的同學通過投資渠道獲得收入，具體的理財方式則局限于銀行儲蓄和余額寶生息，超過七成的大學生表示由于缺少相關知識，擔憂投資風險等問題對股票投資望而生畏，在基金、債券投資方面淺嘗輒止，反映出大學生投資理財能力比較薄弱。對于目前采用的投資理財方式，余額寶等應用app占了40.2%，銀行卡儲蓄在其次，占36.71%，記賬節流占12.62%，而采用股票債券的則很少，僅10%左右，可見余額??等app是目前投資理財的主流方式，這是一股新興勢力，正一點點取代傳統的銀行卡儲蓄等方式在人們心目中的地位。互聯網金融產品，股票，債卷等學學習成本高，鮮有人問津。

三、大學生投資理財現狀及存在問題總結

經由以上分析發現，該院半數以上大學生有意愿且有一定資金基礎進行投資理財。

一是大學生在財務上缺少獨立性，行為模式沒有轉變，認為有需要可以找父母，家長也愿意為自己的孩子提供幫助，大學生也就沒有要自己準備資金的必要，以家庭供給為主導、資金數量受限高因而對資金流動性有較高要求。

二是大學生普遍缺乏相關理財投資知識，在這一方面缺乏一定的專業教育，都是以非專業的廣告、宣傳等渠道得以了解，加之資金數量限制故而對理財產品穩健性有極強的偏好；傳統的認為理財就是儲蓄，儲蓄就是存錢，對于何種儲蓄沒有概念，忽視了其他能夠獲得更多收益的途徑。

三是由于理財觀念薄弱，相關知識的欠缺，諸多理財方式對于大學生而言難以操作并且市場上針對大學生的投資理財極少，致使投資理財行為囿于儲蓄生息。

四是該院僅有6.67%的同學自認為投資理財意識較強。大部分人則認為理財對他們來說是一件很遙遠的事，投資理財應該是父母做的，在理財意識、理財渠道方面，經管類學生對比其他專業并未體現出任何優勢，學校整體投資理財氛圍寡淡。

四、針對大學生投資理財現狀的建議

（一）社會層面針對高校大學生的理財特征設計出多元化的理財產品滿足他們不同層次的需求

提高理財氛圍，出臺一些優質的財經類節目并在在電視廣播等媒體上提高財經類節目的占有率。提倡金融機構與學校合作推出對大學生具有針對性的理財產品。

（二）大學生自我突破層面

1.端正理財觀念，理財目標。大學生炒股、買基金、買理財等方式進行投資，并不是為了“一夜暴富”。參與理財最主要的動機了解理財工具和“練手”，其次才是“提高個人生活水平”、“為下一步創業積累資金”等。

2.改善消費習慣，提高理財意識。大學生嘗試自立，適當的嘗試兼職活動對培養理財意識有積極作用，有利于激發上進心同時彌補錢不夠花的尷尬，制定生活預算并抽空整理開支以掌握自己的資金去向，減少沖動消費，合理安排生活費

3.豐富投資理財知識，進行嘗試性投資行為。僅僅記賬節流的方式理財并不能實現財務的保值和增值，大學生的資金量雖比較有限，風險承受能力較弱，但還是可以嘗試購買一些中低風險、起點低、高流動性、投資比較便捷的理財產品。了解一些高口碑的理財機構購買合適的理財產品，按照自己的風險偏好分散投資，擺正心態謹慎操作。

篇3

利用房地產業進行投資保值主要有兩種方式，其一是購買有增值潛力的房產，待增值潛力充分挖掘后，再賣出，也就是通常所說的“炒房”。這種投資方式需要居民原先擁有大量的財富積累或者對市場有足夠信心的預判，從而敢于向銀行貸款買房。過去十年，一部分人利用這種方式一夜暴富，但還有一些人由于對市場的預期不夠。有些房產在開盤后由于銷售不佳而被迫降價，使得出現一些原先高價購房的業主聯合“維權”。無論是一夜暴富還是“維權”現象的出現，都不難看出，房地產業的風險還是比較大的。但實際上，雖然有價格的撥動，但是房價總體上來說仍然是不斷撥動上漲的。當然，我們還需要考慮到一個房產折舊的問題，由于近十年房地產的迅速發展，其中也難免出現一些質量問題，很多房子在出現質量問題后價值也就迅速下降，使得投資者的財富受到損失。所以在投資的過程中，收益與投資者自身的狀況及一些不可抗的因素都有密切的關系。另一種方式就是投資較好地段的房產，利用收房租來獲取收益，這也是利用生產要素獲得收入的一種重要方式，從另一個側面也能解決大中城市住房不足的狀況。

總之，利用投資房產的方式進行資產保值是當下較好的選擇之一，但是風險是比較大的。除了保值增值外，對于擁有多套房產的老年人而言，這也可以是保證他們晚年生活的一個重要保障。這也成為改善居民老年生活狀況的一種重要方式。

二、股票證券投資對居民資產保值的作用

相比較投資房地產，投資股票的門檻就低得多，各種股票的票面價格不等，可選擇的投入金額也不等，投入越高收益風險也就越高，投入少一點，那相應的起伏也就少一點。

首先，中國的股票市場沒有形成退市機制，很多上市公司的業績非常差，但是仍能在證券市場占有一席之地；其次，由于經驗的不足等各方面的原因，證監會等機構對于暗箱操作的監管和處罰力度不夠，使得股票市場的“市場化”水平還有待提高。第三，國家政策層面對股票市場的影響仍然過大。十后，國家把市場在資源配置中起基礎性作用改為市場在資源配置中起決定性作用。以為核心的新一代領導集體上臺后，著力放開行政審批權限，進一步激活市場。在這個背景之下，包括國際形勢的一些相應的變化使得11月和12月的中國股市形成了“牛市”。但實際上，中國的股市受到國家政策層面的影響和一些大的投資機構的影響仍然較大，雖然散戶的資金可能占據主體地位，但多數可能是處于一種跟風的狀態，這也和當下中國居民的市場主體觀念性不強有關，畢竟中國建立社會主義市場經濟體制只有二十多年的時間，觀念的形成還需要時間。此外，相關的法制建設還需要健全和規范，只有制度健全了，居民才能對股市進行放心的投入，也能保證股市的健康運行。

三、銀行等金融機構發揮的作用

我國居民的主要理財方式仍然是銀行存款，中國的銀行儲蓄率高居世界第一位，國家也正是能夠利用這一優勢大力發展基礎設施建設，拉動經濟迅速發展。

在房地產行業整體走低、股市疲軟的這樣一種狀況下，把錢存入銀行實際上也是一種無奈之舉。從另一個方面看，中國的銀行發展狀況也非常好，全球五百強企業中的中國企業，銀行都是名列前茅。這與中國居民的高儲蓄率和各級政府的大量貸款用于基礎設施建設是分不開的，中國經濟的飛速發展對資金的需求量非常大，國有銀行因為種種原因不能滿足經濟發展的需要。在這個背景之下，民間借貸迅速發展，尤其是近幾年在陜北、鄂爾多斯及山西的一些產煤城市，這種狀況非常普遍。民間自發的金融行為一方面是國家金融業的發展不能滿足市場需要的表現，另一個方面，也是經濟迅速發展造成的對資金大量需求的表現。由于國家對這個領域缺乏有效的監管并制定相關的行業規范，因此，民間借貸的管理一直處于一種真空狀態。

篇4

1、儲蓄式國債。儲蓄式國債想較于銀行存款有一個很明顯的區別，那就是儲蓄式國債可以提前贖回。儲蓄式國債起點很低，在銀行柜臺即可購買。

2、可轉債。在可轉債的保底價格下買入評級較高的可轉債，可轉債的保底價格=期末的回售價格+應記利息。可轉債跟公司債一樣，是T+0交易，起點金額也是一樣的。作為債券的一類，可轉債也有信用評級，中低債券評分需要注意違約風險。

3、保本基金。保本基金一般按照保本原理運作，最終到期時最差情況也是1元以上，保本基金最大的缺點是它的手續費很高，流動性不是很好，適合長期持有。

4、DIY型保本基金，多種理財產品組合，在確定保本的情況下，買入一小部分的高風險高收益的理財產品。

（來源：文章屋網 ）

篇5

近十年來，我國十分重視環境問題，出臺了治理環境污染的法律、法規。但由于小城鎮、開發區、工業園區等排污主體數量多、規模大小相差較大、基礎建設資金不足等特殊性使得污染治理工作存在一定的困難。有些城鎮基礎設施建設依靠當地政府，已經投資建成的部分小城鎮、開發區、工業園區的污水處理廠，由于運行費用高經常停運；眾多發展的小城鎮、開發區和工業園區，效率再高的處理工藝也需要資金建設和運營污水處理廠。為解決此類問題，可對我國小型污水處理廠采用BOT投資方式建設小型污水處理廠。

1BOT投資方式

BOT投資方式是上世紀70年代在中國形成實施的。目前世界上采用BOT投資方式建設基礎設施，操作和實施差異很大，但BOT投資方式的基本原理和構想卻相同。

BOT投資方式是Build-Operate-Transfer的縮寫，即建設——運營——轉讓，是一種直接吸收私營企業資金和技術（外方）的方式，用以建設、運營和轉讓給公用部門的基礎設施計劃，據此組織項目，政府授權給下屬公用專業公司，邀請私營企業投標，通過談判簽訂專營合同，經政府批準，企業獲得特許權，籌措資金，在項目所在地成立專營公司，設計并建設項目；運營項目有一定的期限，并獲取一定效益，最后在特許期結束時，將項目無償轉讓給當地政府運營。采用這種形式操作的項目為BOT投資方式項目。BOT投資方式的特點是：使私營企業資金用于公用基礎設施建設。在BOT投資項目中，重要的是資金的融資方式、風險的分擔、資金的結構、回報率的確認，以及政府與專營公司各自的地位等因素。BOT投資方式既是一個融資協議，也是一個長期專業化的協議。據此，公私雙方建立起伙伴關系，并向民眾提供經濟、高效的服務。

2對BOT投資方式建設小型污水處理廠的探討

2.1我國小型污水處理廠的特點

小型污水處理廠是指以小城鎮、開發區、工業園區等為排污主體所建設的污水處理設施。小型污水處理廠是相對大城市污水處理廠而言，在某一地區稱為小城鎮，可能到另一地區按其規模就會成為大中型。因此，我國小型污水處理廠的規模大小不盡相同。但由于小型污水處理廠的主體發展多是依靠當地自身優勢，在經濟利益提高的同時，勢必影響市政基礎設施的投入，即便有一定投入，但環保設施缺少直接的經濟效益，其運行管理也制約著小型污水處理廠的正常運轉，已成為目前我國小型污水處理廠不可爭辯的事實。

2.2采用BOT投資方式建設小型污水處理廠

采用BOT投資方式建設小型污水處理廠，可以解決目前我國小型污水處理廠所面臨的建設資金不足和運行管理不暢的問題。BOT投資方式是專營公司出資建設污水廠，從根本上解決了建設資金不足的問題。專營公司從切身利益出發，必須使所建的污水處理廠處于良性運行狀態，否則其經濟效益會下降，因此，建成的小型污水處理廠亦不存在運行管理問題。從理論和實際應用角度講，BOT投資方式建設小型污水處理廠是合適的。

BOT投資方式在應用到小型污水處理廠過程中，必須充分考慮其實際面臨的問題。由于小型污水處理廠的投資、建設規模較小，因此，專營公司在組建時應從實際出發，在投資、建設和運營管理模式等方面著手，建立適合自己特點的BOT方式，其具體模式：

(1)投資模式

國際上流行的BOT投資方式一般多為較大規模資金投入項目，引進外資是BOT投資方式融資的一個重要方面，但對于小型污水處理廠，由于規模小、投資少，因此專營公司應以國內大型環保企業、當地環保企業為主而組建，資金籌措時也應以企業和個人資金為主，這樣會省去因引進外資所帶來的一系列繁瑣程序，使投資者更為直接，資金到位率更好，環保企業在技術和管理上更有優勢，對節省資金、提高效率大有裨益。由于此種投資模式的股東是企業和個人，企業包括私營企業、集體企業和國營企業，個人可以是社團、組織和私人。在確定投資控股時一般遵循企業投資占整個投資的51％以上的原則，使企業控股，這樣更有利于專營公司日后的操作管理。

(2)建設模式

由于小型污水處理廠BOT專營公司組建的性質區別于傳統的BOT引進外資模式，因此，在建設污水處理廠時也應有自己的建設模式。小型污水處理廠的建設內容比較具體，其設計方案的確定、處理工藝的選擇，可根據實際情況來確定。由于專營公司具有一定的設計、施工能力，因此，污水處理廠從設計、施工到竣工驗收，專營公司都可以直接參與或獨立完成整個建設項目。其好處：不存在任何中間環節，減少和避免在設計、施工、安裝之間產生的扯皮現象，施工進度快，項目完成得徹底。我們把這種專營公司自營建設或參與建設的方式稱為BOT自建模式。

(3)運營管理模式

小型污水處理廠BOT方式的投資者主要為企業和個人，因此污水處理廠運行的效果直接牽涉到這些企業和個人的利益，他們更注意運營方式的好壞。污水處理廠建成后的運營管理，包括污水處理廠的內部運行管理和對外接納污水的收費管理。污水處理廠內部的運行好壞是正常收費管理的前提，只有在確保污水處理廠正常運行，處理效果達標的情況下，收費才成為可能。污水處理廠內部的運行管理應采取一套相應的維護措施，進一步節約挖潛，降低成本，為專營公司謀利。污水處理廠的對外收費管理是牽涉專營公司的切身利益。目前可依據的模式是，靠政府通過增收水費的方式解決和專營公司自建系統分別收費。前者適用于眾多的城鎮居民的收費管理，后者對集中的工業企業更為適合。

3 BOT投資方式建設小型污水處理廠實例

浙江省嘉興地區的小城鎮是最發達地區之一，尤其是鎮內特色工業企業發展速度非常快。根據城鎮工業發展的需要，該地區某鎮內2000年急需在工業園內建一集中污水處理廠。由于鎮政府和工業園區資金不足，該污水處理廠工程項目采用BOT投資形式建設完成。

3.1工程概況

3.1.1污水處理廠規模

該污水處理廠一期規模1萬m3／d，已于2000年12月建成投產；二期規模2萬m3／d，2005年建成投產。由BOT公司承建，污水處理廠一期規模的大小十分重要；而后期的發展規劃可根據實際情況靈活掌握。因為BOT公司機制靈活，隨時存在擴容的可能，且擴容是BOT公司的增產，效益也隨之增加，BOT公司在污水廠規模上的積極性比規劃更為主要。

3.1.2污水處理廠進出水水質

污水處理廠一期工程主要接納印染廢水為主的工業園區廢水。經過對園區內現有企業的調查，確定一期工程設計水質為：pH=5～7，COD≤600mg／L，BOD≤ 200mg／L，SS≤200mg／L，色度≤600倍。根據當地環保部門意見，該工程出水執行《污水綜合排放標準》(GB8978-96)中的一級標準，即COD≤100mg／L，BOD 420mg／L，SS470mg／L，色度≤50倍。

3.1.3處理工藝

根據該工程廢水的特點，為確保出水達標排放，處理工藝采用生化為主、物化工藝把關的工藝流程。

3.2 BOT公司構成及項目實施

BOT公司在當地政府和工業園管委會的配合下，以股份公司的形式注冊工業園區。該公司股份由專業環境工程公司、工業園管委會和自然人構成，其中環境工程公司為控股單位(占總股金的60％)，公司總注冊資金為300萬元。項目管理由BOT公司全權負責。在設計過程中，公司派專業人員參與設計，包括工藝流程和主要建筑物參數的確定等。施工由BOT公司負責發標，來確定土建施工和工藝設備安裝隊伍。工程調試工作由設計院和公司聯合進行。

3.3 BOT公司的管理運營機制

BOT公司的管理是為污水處理廠的內部運行管理和對外接納污水的收費管理。

3.3.1 污水廠內部的運行管理

污水處理廠的正常運行是BOT公司所有工作的前提，只有在確保污水處理廠出水水質達標的前提下，公司才能開展其他工作。因此，公司對此十分重視，成立了由原環境公司總經理為技術負責的領導班子，主抓污水處理廠的內部管理，制定了一系列的規章制度，進一步加強污水處理設備的管理維護，整改了加藥系統、反應過程、曝氣裝置等原設計中不實用的工藝過程，使污水廠的內部運行管理上了一個新臺階。

3.3.2 BOT公司的對外收費機制

由于一期工程接納的污水以工業園區內企業的工業廢水為主，在確定收費機制時，考慮本工程的具體特點，公司決定自己建立收費系統。在當地政府和工業園管委會的協助下，與工業園內每家企業分別簽訂收費合同，合同主要依據為企業的水量、水質，公司技術人員此前對每家企業都做了大量調研和實測。廢水的價格根據水質而定，水量由企業根據自己的發展需要來提前預報用水量，但要承擔相應的水量風險金。二期工程將有大量的生活污水接入，因此，收費委托當地政府協助。

3.4對該工程的總體評價

篇6

馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬（現值）。銀行存款25萬左右；每月用于補貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習慣，約12000元左右。夫婦倆對保險不了解，希望得到專家幫助。董女士有在未來5年購買第二套住房的家庭計劃（總價格預計為80萬元）。此外，為接送孩子讀書與自己出行方便，夫婦倆有購車的想法，目前看好的車輛總價約在30萬。夫婦倆想在十年后（2015年）送孩子出國念書，綜合考慮各種因素后每年需要10萬元各種支出，共6年（本科加碩士）。請為馬先生家庭設計理財規劃綜合方案。

二、具體解決方案

（一）客戶財務狀況分析：

1.編制客戶資產負債表

資產負債表

2.編制客戶現金流量表

現金流量表

3.客戶財務狀況的比率分析

（1）客戶財務比率表

（2）客戶財務比率分析：

從以上的比率分析中，我們可以看出：結余比率高達0.74，說明客戶有很強的儲蓄和投資能力。投資與凈資產比率一般在0.5左右，這位客戶的投資略顯不足。清償比率高達0.95，一方面說明客戶的資產負債情況及其安全，同時也說明客戶還可以更好的利用杠桿效應以提高資產的整體收益率。負債收入比率為0.06，低于參考值0.4，說明客戶的短期償債能力可以得到保證；即付比率2.5，高于參考值0.7，客戶隨時變現資產償還債務的能力很強，但過高的數值顯示該客戶過于注重流動資產，財務結構仍不盡合理，流動性比率也同樣說明了這個問題。

4.客戶財務狀況預測

客戶現在處于事業的黃金階段，預期收入會有穩定的增長，投資收入的比例會逐漸加大。同時，現有的支出也會增加，隨著年齡的增長，保險醫療的費用會有所增加。另外，購車后，每年會有一筆較大的開銷。目前按揭貸款是唯一的負債，隨著時間的推移，這筆負債會越來越小。

5.客戶財務狀況總體評價

總體看來，客戶償債能力較強，結余比例較高，財務狀況較好。其缺陷在于活期存款占總資產的比例過高，投資結構不太合理。該客戶的資產投資和消費結構可進一步提高。

（二）確定客戶理財目標

1.現金規劃：保持家庭資產適當的流動性

2.保險規劃：增加適當的保險投入進行風險管理。（短期）

3.消費支出規劃――購車：近期內購買一輛總價在30萬的車。（短期）

4.消費支出規劃――購房：在未來5年購買第二套住房的家庭計劃（總價格預計為80萬元）。（中期）

5.子女教育規劃：十年后（2015年）送孩子出國念書，每年需要10萬元各種支出，大約6年（本科加碩士研究生），共需60萬元。（長期）

6.馬先生和董女士夫婦的退休養老規劃。（長期）

（三）制定理財規劃方案

1.現金規劃

客戶現有資產配置中，現金/活期存款額度偏高，對于馬先生董女士夫婦這樣收入比較穩定的家庭來說，保持三個月的消費支出額度即可，建議保留30，000元的家庭備用金，以保障家庭資產適當的流動性。這30，000元的家庭備用金從現有活期存款中提取，其中10，000元可續存活期，另外，20，000元購買貨幣市場基金。貨幣市場基金本身流動性很強，同時收益高于活期存款，免征利息稅，是理想的現金規劃工具。

2.保險規劃

建議客戶每年購買不超過4.5萬元的保險費用（家庭可支配收入的15%），具體如下：

A. 壽險：壽險保障約500萬，預計年保費支出30，000元。

B. 意外保障保險：保障額約250萬（意外保障額度等于未來支出的總額）。預計年保費支出5，000元。

C. 醫療保障保險（主要是重大疾病保險，額度夫婦每人約40萬，孩子約20萬，采用年交型，購買消費型保險）。預計年保費支出4，000元。

D. 住院醫療和手術費用保障（作為重大疾病的保險補充保險，額度按住院每天80元的標準，收入按照每人每次1萬元，其他費用保障依據依據具體需求分析）。預計年保費支出4，000元。

3.消費支出規劃―購車

以客戶目前的經濟狀況來看，建議客戶在半年內買車，可以從存款中支取220，000元，另外80，000從半年的收入結余中支取。購車后，預計每年的汽車花費為30，000元。

4.子女教育規劃

兒子接受高等教育共需要600，000元的資金，假定投資回報率為6%，則每年投入50，000元即可。

5.消費支出規劃―購房

由于客戶每年結余較大，建議五年半后一次性付清第二套房的房款80萬元，假定投資收益率3%，半年后開始五年內每年需投入150，000用于短期債券市場基金。

6.退休養老規劃

在接下來的五年半里，除最初的半年付購車款外，每年會有19，000元的現金結余，可用選擇偏股型基金進行長期投資。期初的700，000金融資產及每年的19，000持續投入在10年之后會有1，640，000元的資金（預期未來10年股票類資產的收益率為7%），五年半之后房貸還完，會有150，000的閑置資金，可以將它再投資于平衡型基金（預期收益率為5%），在5年后會有830，000的資金。那么，客戶在十年之后會有2，470，000元的資金，可以用作養老。

篇7

企業在投資之前，必須進行投資策劃及其項目的前期準備工作。投資決策是十分重要的工作，在很大程度上決定著投資活動的成敗，決策的本質就是一個比較選擇的過程。因為方案是多種多樣的，決策要對各方案進行比較、分析，選擇最佳方案。投資是企業永恒的主題，它既是企業誕生的唯一方式，也是企業得以存續和發展的最重要手段。

一、納稅籌劃的企業投資規模的選擇

根據相關的企業投資理論，項目規模的大小會直接影響企業將來的生產經營規模及生產過程中的納稅水平，反過來，企業的稅賦水平也制約著投資規模的確定。首先，投資規模的大小決定納稅人身份的界定。我們知道，增值稅是我國的主體稅種，它具有普遍征收的特點，適用于生產、批發、零售和進出口商品，及加工、修理修配等領域的各個環節，因此，大部分企業都會遇到繳納增值稅問題。而我國現行的增值稅對一般納稅人和小規模納稅人實行差別稅率。小規模納稅人指從事貨物生產或提供應稅勞務，以及從事貨物生產或提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或零售，年應納增值稅銷售額在100萬元以下和從事貨物批發或零售，年應納銷售額在180萬元以下的納稅人。如果投資者在投資決策中確定的投資規模，使項目建成投產后企業適合小規模納稅人標準，則按小規模納稅人身份納稅，否則以一般納稅人身份納稅。因此，投資者便可以在分析、比較小規模納稅人和一般納稅人的稅賦水平后，對擬定的投資規模進行調整，使其適用低稅賦納稅人身份。其次，投資規模繼而影響企業納稅的絕對水平。而企業應納稅額現金支付的剛性約束也反過來制約投資規模的確定。一般情況下，規模大，企業的獲利能力大，納稅的絕對額也大；規模小，獲利能力小，納稅的絕對額也小。依稅法規定，企業應納稅額的計算依托于法定稅率和企業賬面記載的應稅收益額，而不考慮這種賬面意義的收益所實際取得的現金流入狀況。

但企業納稅行為規范卻是，只要體現出賬面或會計觀念下的應稅收益，企業就必須依法及時足額地動用現實的現金予以繳納，否則會受到稅法的嚴厲制裁，使企業利益遭受極大損害。由此可見，在課稅條件下，由于按會計收益計算的應交稅額與應交稅款按現實現金支付的剛性約束矛盾的客觀存在，使企業規模最大化在納稅目標的約束下，并非是最優的。因此，投資者在確定投資規模時，必須充分考慮納稅現金支付的剛性約束，即合理確定納稅目標約束下的投資規模，避免因規模最大化導致稅前賬面收益極大化，由此發生的納稅現金需求超過企業現金供給，給企業帶來諸如聲譽受損等不利影響。

結合納稅籌劃活動對企業投資規模進行界定，首先要對企業自身營運能力進行分析，即通過對存量投資重組、潛能開發及增量投資優化組合的分析，確定投資的既有能力、潛在能力和追增能力；其次要把握企業外部環境變動情況，利用預測手段來把握經濟環境發展態勢，決策投資規模的大小；此外，還需要對稅前收益最大化的投資規模進行實證分析。投資規模因該趨近于企業營運負荷能力的極限，即投資的追加邊際成本等于其邊際收益，此時投資規模是適宜而且有效的。需要注意的是，投資規模的確定依據是企業運營能力和外部經濟環境，因而必須注意到其動態演進的變化特征。

二、企業投資方式的選擇分析

不同的投資方式，企業所得稅的政策有所不同。投資是企業得以存續和發展的主要手段，對投資主體來說，盈利是投資的主要目的，而所得稅對企業凈利潤的影響是非常大的，所以投資決策中所得稅籌劃就成為了重要的內容。投資在方式上可分為兩大類，即直接投資 和間接投資。直接投資形成各種形式的企業，其生產經營成果既要征收流轉稅，純收益還要征收企業所得稅；間接投資的交易須征收證券交易稅（目前仍征收印花稅），其收益則征收企業所得稅。對直接投資的綜合評估主要考慮投資回收期、投資的現金流出和現金流入的凈現值、項目的內部報酬率等財務指標。我們需要考慮的稅收因素主要是指影響這些指標的稅收政策。投資者首先要判定其投資項目按照稅法規定應征收的稅種、稅率以及征收方式等，這一切都將影響企業的稅費負擔，并因此進一步影響到投資者的稅后收益。這需要投資者在估算銷售收入的時候必須考慮銷售稅金及附加，這樣才能搞好納稅籌劃。比如某企業有A、B兩個項目可投資，假設這兩個項目的企業所得稅稅率沒有差別，并且預計兩個項目投產以后，年含稅銷售收入均為100萬元，外購各種允許扣除項目的含稅支出均為90萬元。已知A項目產品征收17%的增值稅，B項目產品征收5%的營業稅。不考慮其他因素，請進行投資決策。

（1）計算A項目稅后銷售收入凈值：

A項目年應納增值稅（萬元）

A項目增值稅后生產經營所得（萬元）

A項目應納所得稅（萬元）

A項目稅后利潤（萬元）

（2）計算B項目稅后銷售收入凈值：

B項目年應納營業稅（萬元）

B項目營業稅后生產經營所得（萬元）

B項目應納所得稅（萬元）

B項目稅后利潤（萬元）

（3）A、B項目稅后利潤差額：

A項目與B項目稅后利潤差額（萬元）

通過以上比較可知，由于兩個項目的應征稅種和稅率存在差異，在其他條件一致的情況下，A項目將為投資者帶來更多的稅后利潤，故應該選擇A項目。除了流轉稅外，直接投資更重要的是要考慮企業所得稅的稅收待遇。我國企業所得稅制度規定了很多稅收優惠待遇，包括稅率優惠和稅額扣除等方面的優惠，比如設在國務院批準的高新技術產業開發區內的高新技術企業，其企業所得稅稅率為15%；其他諸如第三產業、“三廢”利用企業、“老、少、邊、窮”地區新辦企業等都存在企業所得稅的優惠政策。投資者應該在綜合考慮目標投資項目的各種稅收待遇的基礎上，進行項目評估和選擇，以期獲得最大的投資稅后收益。

參考文獻：

篇8

詞：通貨膨脹壓力；家庭理財；

如今通貨膨脹預期日益強烈，隨著房地產、自來水等生活必需品的漲價，到后來肉、蛋、蔬菜等價格的上漲，盡管官方的CPI數據仍未有明顯上漲，但普通百姓確實感受到了物價上漲帶來的開支壓力。在通脹壓力下，如何選擇合適的投資方式，正確理財，才能對抗通脹，分散風險，實現家庭資產保值增值，已成為很多家庭日益關注的問題。在面臨通貨膨脹時，按投資理財的主要目標，就是對抗通脹，即在保證生活水平不降低的同時，盡可能的分散投資風險，實現家庭資產的保值增值。因此，通脹下家庭的投資理財方法是：

1、理清家庭的財務狀況

家庭收入是由收入、支出、和結余三部分組成，目前家庭收入一般包括工薪收入、利息收入、租金收入、其他收入等。而支出的項目則因人而異。不同的家庭會有不同的支出項目。通過記賬可以幫助我們了解自己的財務狀況，從而做好預算，實現財務自主。逐筆記錄收入和支出，并在月底做一次匯總，就能對自己的財務了如指掌，從而有的放矢地安排自己的理財規劃。同時，通過記賬可以了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而逐步控制非理性消費，使每一分錢都用在該用的地方。"月光族"如果能夠學會記賬，就會知道如何理性消費，月底也就不會再"度日如年"了。

2、理清家庭的理財目標

家庭理財的角度來看，人的一生可以分為幾個不同階段，每個階段家庭的需求、收入、支出、風險承受能力與理財目標各不相同，理財的側重點也有所不同。因此，我們需要確定自己階段性的生活目標與投資目標，選擇適合的投資品種與投資比例。

家庭理財按六個時期有不同的目標：（1）單身期：這個階段收入較低且花銷大，是資金積累期。理財的目的不在于獲得而在于積累收入及投資經驗。所以可抽出部分收入進行高風險投資，如股票等。另外還需存下一筆錢，為將來結婚準備本錢。（2）家庭形成期：這一時期是家庭的主要消費期。經濟收入增加而且生活穩定，家庭已經有一定的財力。為提高生活質量往往需要大量的家庭建設支出，如購買高檔用品、房產等。（3）家庭成長期：家庭成員不再增加，家庭的最大開支是保健醫療費、學前教育費用。在投資方面可考慮低風險投資，購買教育基金、父母自身保障等保險。（4）子女教育期：這一階段子女的教育費用和生活費用猛增，家庭財務的負擔比較繁重。如果已積累了一定財富的家庭可繼續發展投資事業，創造更多財富。而經常出現赤字的家庭，則應把子女教育費用和生活費用作為理財重點。人到中年，對養老、健康、重大疾病的需求較大，可繼續投資在適當的保險上。（5）家庭成熟期：這個時期，家庭的各個成員工作能力、經濟上都達到高峰狀態，子女已自立，債務也逐漸減輕，因此理財的重點是擴大投資，但不宜過多選擇風險投資的方式，可以抽出相當比例的收入投入股市或基金中。此外養老保險也是較穩健的選擇。（6）退休期：這段時間的主要內容應以安度晚年為目的，投資和花費通常都比較保守。保本在這時期比什么都重要，最好不要進行新的投資，尤其不能再進行風險投資。另外還需將自己的人身養老保險進行適當調整

此外，家庭需要準備一筆應急金以備臨時之需。這筆資金的主要用途在于為家庭成員需要變動工作的暫時性失業，或者因生病短期無法工作等原因暫時喪失收入來源而提供生活費用。建議單獨設立一個流動性很好的獨立賬戶，非臨時緊急情況不要動用，例如平時給家電更新換代、黃金周旅游之類的開支不要動用此賬戶。可以選擇銀行七天通知存款、貨幣市場基金等作為應急金。

3、弄清家庭的風險偏好

風險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀好惡，風險偏好不能偏離家庭能夠承受的范圍。

現在比較流行的理財手段有儲蓄、保險、國債、股票、基金、房產、收藏等。但無論哪種理財手段，都有其自身的特點及不可替代性。我們要根據自身的實際情況，來決定自己的風險選擇。（1）儲蓄理財：儲蓄是一種由小錢變大錢，逐漸累積財富，低風險、低報酬的投資方式，可以選擇一家自己比較信賴的銀行，定期去存款或購買國債等。（2）投資基金：定時定額投資基金是個不錯的選擇。在每個月固定的時間從賬戶扣掉固定金額，再申購所指定的基金，可以確保不會在最高價時大舉入市，也能把握每個低吸的機會。（3）投資股票：股票是一種高風險的投資，應該選擇產業前景佳、企業財務良好的個股進行投資。（4）保險理財：人生在世，難免有旦夕禍福，當自己或家人遭遇意外或疾病身故時，輕則產生額外的醫療費用，重則可能導致個人及家庭收入完全中斷。購買保險等于預先創造了一筆財富，有一筆保險金可以用來彌補財務損失。

4、做合理的理財規劃，適當地選擇投資品種和投資時機

大多數人不可能花費過多的時間研究財務技能、投資技巧等，而且在實際操作上也不可能僅通過一、兩個理財案例就可以操作成功。因此，合理的理財規劃方案就顯得尤為必要。

"1/5理財法"，就是把家庭資金分為五個等份，分別做出適當的安排。這樣，在財務上就不會產生太大風險，也可以獲得最大的收益。舉例來講，某個家庭年積蓄有20000元，可以平均分成五份：4000元買國債。這是回報率較高而又穩妥的一種投資；4000元買保險。購買保險也是一種良好的投資方式，而且保險金也不在利息稅征收范圍之列；4000元買股票。這是風險最大的一種投資，但是風險與收益是并存的，只要選擇適當，會有高投資回報；4000元作為定期存款。這是一種風險機會為零的投資方式；4000元作為活期存款。有一定的活期儲蓄以備應急之用。

5、做理財效果跟蹤與評估

由于家庭的收入狀況，財務現狀在不斷地變化，我們要經常對理財效果進行評估，實現理財安全、增值、自由的效果。"別把所有的雞蛋放在同一個籃子里，尤其是一個漏的籃子"。對于我們的投資，要及時進行跟蹤，如投資賬戶的收益，債務類賬戶的負債變化情況，還要及時了解家庭當前的財務狀況及相關信息，調整投資組合，優化完善投資項目。例如：原來理財目標的設定是否理想？有沒有充分發揮應有的投資效果？有沒有造成不必要的損失？

總之，無論通脹與否，無論什么投資方式，如果1塊錢的東西你8塊錢買來，都不容易獲得良好的回報。而如果1塊錢的東西，5毛錢買，也許還能獲得些回報。這其實就是價值投資的真諦。通脹環境下，各種投資方式都會有各自的問題。能否獲得合理的回報，與投資方式有關，但更與價值投資有關。

篇9

文化產業類公司在經營管理過程中，會出現部分閑置資金。由于其金額較小，在短期內沒有必要將其轉變為其他形式資本。對于公司來說，可以充分有效利用這部分閑置資金進行投資理財，為公司帶來較好利潤。

一、文化產業類公司將閑置資金用于投資的必要性

文化產業類公司在經營和管理環節所產生的閑置資金，是財務管理人員進行成本管理的目標之一。對其進行投資理財管理，在提高公司自有資金使用效率的同時也確保公司資金流動性和安全性在可控范圍內。文化產業類公司對部分閑置資金進行短期投資，可實現保本理財的目標，從而增加公司的經濟效益。

二、文化產業類公司對閑置資金進行投資的方式

文化產業類公司通過開展閑置資金的投資理財，可以實現資金的短期保本增息，且財務風險較小，具體的短期投資渠道可以分為以下幾個方面：

（一）開辦銀行通知存款業務

銀行推出的通知存款業務是一種不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款產品。一般的通知存款可以分為1天和7天兩種。1天通知存款就是公司將閑置資金存入銀行后，當需要取款時只要提前1天告知銀行即可。7天通知存款則是在取款前7天通知銀行。這對于文化產業類公司來說安全性高，風險小，相應的收益也較低。

（二）投資銀行相應的理財產品

文化產業類公司可以將閑置資金交給銀行打理，銀行根據文化產業類公司閑置資金金額、特點及投資周期等要求為其量身定做理財產品，具有安全系數高、收益穩定性好、資金可流動性強的特點，是公司理財產品的最佳選擇。

（三）購買具有良好收益前景的貨幣基金

貨幣基金是指聚集社會閑散資金，由基金管理人運作，基金托管人保管資金的一種開放式基金，專門投向無風險貨幣市場工具，區別于其他類型的開放式基金，具有高安全性、高流動性、穩定收益性，具有“準儲蓄”的特征。對于希望投資風險最小的文化產業類公司而言，貨幣基金是一個不錯的選擇。

（四）選擇新股網上申購等投資方式

目前，我國A股市場中出現的新股具有很高的收益率。文化產業類公司可以將閑置資金用作網上申購新股，可在短期內獲得10%-200%不等的收益率。當前對資金管理實行的是“第三方銀行托管”模式，公司的保證金不用再存入券商資金賬戶中，規避保證金被挪用的問題。公司可以將閑置資金的申購期設為3天，如果3天內沒有成功申購，資金會退回公司賬戶，不會影響其周轉與流動。

三、文化產業類公司對閑置資金的投資策略分析

（一）文化產業類公司要根據自身經營管理情況，明確資金閑置時間的長短，選擇適合公司的投資方式

對于文化產業類公司來說，出現的閑置資金分為短期閑置和長期閑置兩種情形，可根據閑置時間的不同選擇合適的投資理財產品。對于資金閑置時間過短的情況，可選擇開辦銀行通知存款業務、選擇新股網上申購等投資方式，能夠在很短的時間內快速回收閑置資金并取得一定的收益。而對于資金閑置時間很長的情況，可選擇投資銀行相應的理財產品、購買那些具有良好收益前景的貨幣基金、以銀行為中介進行委托貸款等理財方式，獲取的收益相對較高。

（二）文化產業類公司要綜合分析并評定自身可應對的投資風險，確保投資理財風險在公司可接受范圍內

任何投資行為都必須充分考量未來可能面臨的投資風險及公司風險承受能力。文化產業類公司的投資決策層在進行投資模式選擇時，不能一味的追求高收益率，而忽略任何可能出現的投資風險，否則很可能導致本金虧損。具體來說，文化產業類公司可以綜合分析以下三個方面，來確定選擇投資方式的風險：首先是結合公司具體財務狀況，計算何時需要閑置資金匯攏。當閑置資金在未來很長一段時間內都不會對公司財務狀況和正常經營造成影響，證明公司具有很強的風險承受能力，在確定投資方式時可以選擇投資風險較高、收益率較大的投資方式或理財產品。假如公司在短期內急需閑置資金匯攏，那么證明公司風險承受能力較差，在選擇投資方式時就要考慮那些風險系數小的貨幣基金和短期儲蓄。其次是以公司資產實力為評定標準。如果公司具有較為雄厚的資產實力，對投資風險抵抗能力很強，可考慮風險系數較大、收益率較高的投資方式或理財產品。反之則不能選擇風險大的投資產品。再次，根據公司決策層的風險偏好選擇合適的投資產品。一般大公司決策者都具有一定的投資眼光，是典型的風險愛好者，這樣公司可以選擇風險系數高、收益率高的投資理財產品。

（三）文化產業類公司的財務管理人員要掌握閑置資金統籌運用和管理的能力，并對投資市場熟悉，以便于為公司決策層提供正確、合理的投資理財建議

為了實現閑置資金的有效管理并選擇正確的投資理財方式，公司應注重培養財務管理人員的投資理財能力，定期請資深專家為他們講授投資理財領域的相關知識，增強他們的投資市場分析能力和長短期資金投資能力。在公司決定對閑置資金進行投資管理時，這些具有一定投資經驗的財務管理人員可以為公司決策層提供投資建議，并對指定投資方案的風險系數、收益率、投資期限等內容進行綜合分析，為決策層的投資決策提供財務支持。

四、結束語

任何公司在經營過程中都會產生一定的閑置資金，如何對這部分閑置資金進行管理，在一定時間內實現其保本增息，為公司帶來更高的經濟效益，是公司實施成本管理的任務之一。

參考文獻：

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當今社會是知識經濟飛速發展的社會，現代公司的理財理論就是在這種發展中誕生的。現代公司理財理論誕生于上個世紀五十年代，諾貝爾經濟學獎的得獎者米勒（Miller）和莫迪利亞尼（Modigliani），現代公司的理財理論是以他們名字的首字母MM為定理的標志。在之后的發展中相繼出現了馬科維茨（Markowits）的資本組合理論等比較經典的公司理財理論。人們通過認識這些理財理論從本質上極大的改變了人們的理財觀念。隨著中國經濟的迅猛發展，世界經濟的一體化日漸加深，公司的理財手段方式多種多樣，同時也會產生巨大的理財風險，企業在這種開放的社會經濟環境中，會參與各種不同的利益關系下的經濟活動，這樣復雜多變的經營環境對企業采用何種良好的有效的理財手段也是一種巨大的挑戰。同時，如何能夠最大限度的對這些理財風險進行防范，也是目前企業所面臨的頭號任務。因此，研究企業的財務風險與如何防范這些風險就具有重要的意義。

1、公司的理財觀念

我國公司的理財觀念的主要類型分為以下幾種類型。

第一，公司內部全面控制的觀念。中國公司長久以來的發展都是以追求控制成本為前提的發展，而忽略了公司內部控制方面。所以，目前，隨著中國的企業不斷的規范化經營與發展，通過借鑒國外現今的理財管理理念，中國的公司也已經將在理財觀念上轉變為公司內部全面控制觀念，不僅包括單一的成本控制，同時包括對物流的控制以及現今流的控制等。

第二，經營的誠信觀念。信用是整個中國社會主義市場經濟得以生存和穩定發展的根基。在一個運行良好的市場中，只有規范的市場行為，才是對保護市場經濟秩序和增加市場經濟效益的一種具有關鍵作用的因素。所以在那些往往只注重自身個人利益的企業，忽視了誠信的重要性，當這個點爆發時對企業就會產生巨大的打擊，甚至導致企業走向最后的滅亡之路。因此，公司只有在打造了良好的信用觀念時才能夠在不斷變化的復雜的國際市場經濟中更好的發展，才能更好的適應國際大環境對整個中國企業理財觀念的影響。

第三，科學性的理財決策觀念。在社會主義市場經濟環境中，理財的決策是一個公司財務管理的核心要素。當代社會市場經濟的發展的需求對我國的企業的理財決策觀念提出了更高的要求。一個企業的成功的理財決策會使整個企業的工作人員更加重視理財決策，從而使得公司的理財決策的實施更具有效力。因此，在當代社會主義市場經濟體制下，中國的企業已經由以往的經驗型的理財轉向科學性理財。

第四，注重人才和技術進步性的理財觀念。在現有的理財手段中，往往大多數都是一味的準求公司最大利益的觀念，而忽視了對人才、對技術的投入，在這方面的理財觀念相對不足。而現今這個科技飛速發展的社會，已有的片面追求最大利益的理財觀念已經不能夠滿足各公司的需要，而各大公司對于人才需求的競爭也已經到了白熱化的階段，所以在注重人才和促進技術進步的理財觀念必不可少。

第五，資本運營的理財觀念。在改革開放后，中國出現了許多新興市場，其中證券行業就是一個飛速發展的代表。隨著證券行業發展的日漸成熟系統，許多公司的經營理念也發生了翻天覆地的變換，已經從原來的負債經營轉而變為資本運營，這種轉變在本質上將企業由僅僅依靠自有的自己積累的經營發展變為依靠資本運營發展公司規模的經營理念。

第六，追求綜合效益的理財觀念。中國的經濟在經歷了這么多年的發展，已經不再是當初的單純的追求經濟利益的單一化發展，而是變為現今的在公司的效益中除經濟利益外還加入了環境效益和社會效益，使得這三者之間形成一個統一的整體。公司的理財觀念也從單一的經濟效益轉變為共同提高公司的綜合效益。

2、公司的理財手段

我國現代的公司在理財手段方面分為以下幾個方面論述。

第一，籌集資金的手段。公司在理財籌資方面采取的方式主要有直接投資、公司留利、借款和商業信用這些傳統的籌資基金傳統的籌資方式。除了現有的這些傳統的籌資方式，我國的許多企業還會采用新型的籌資方式，這些新型的方式主要有融資租賃、轉化債券、發行股票、風險投資以及發行債券等。這些傳統與創新的籌資手段相結合對企業的決策者和經營者的理財觀念都有改變。

第二，投資的手段。 經濟的發展擴大對公司的投資選擇也變得更加多種多樣，投資的范圍也變得更大，也就對整個公司的投資方式帶來了巨大的變化，我國企業的投資經營方式也不再只是簡單的生產經營方面的投資，公司已經由在生產經營的投資的唯一方式向多種投資方式進行轉變，股票、債券、期權、期貨、基金等各種投資方式結合進行的方式。同時，由于投資環境的成熟，很多國內的公司在投資方面同國外公司合作的方式比重越占越大，在投資的形態上也發展為技術投資和人力資源投資的多種形式。總之，我國現代公司在理財方面的投資手段不斷的根據當前形式進行著適合自身發展的改良和改變，創新投資手段促進公司的商業利益不斷快大。

3、理財風險的防范策略

具有理財業務的企業往往會對理財風險的管理和采取的防范策略有所忽視,原因可能是因為對選擇的理財產品和理財的金融機構的盲目信任,在這種情形下經常會導致企業遭受巨大的經濟損失。因此，公司的理財風險的采用的防范策略就具有尤為重要的意義。首先，必須要將整個公司治理結構組織與理財的目標之間理順關系。其次，要在整個公司進行定期的自身財務內容的檢查診斷。第三，要在整個公司建立一個確實有效的理財風險匯報報告制度。第四，要在整個公司對財務管理人員進行風險觀念的加強培訓。

當前我國的許多企業對理財風險的管理往往會有很多忽視，同時對企業的生存和發展帶來潛在的危險，因此，我們應該在公司的財務分析管理方面采用有效的防范策略，為公司的長遠、穩定發展奠定基礎。

參考文獻:

[1] 張同信. 加強企業財務管理防范風險的幾點思考[J].財務研究,2006,(07).