小微企業的經營范圍模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇小微企業的經營范圍，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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第一、典當業較低的信貸門檻，能夠滿足一大批資信等級較低的小微企業的融資需求。長期以來，在特有的制度安排下，我國的金融機構將其服務對象定位于國有企業或其它大型企業，很少考慮小微企業。再加之小微企業普遍內控制度不健全、抗風險能力弱，企業經營發展中具有很強的不穩定性，在監管機構要求金融企業不良貸款余額和不良貸款率實現“雙降”的背景下，為了防范金融風險，商業銀行不愿向小微企業提供貸款。而典當行對客戶的信用要求相對寬松許多，典當行在開展融資活動時，注重的是典當物品是否合法，是否貨真價實，這對資信狀況存在一些問題的部分小微企業來說，可以非常便利的得到資金融通。

第二、典當行的融資活動手續簡單，迅速快捷，能夠隨時隨地滿足小微企業的資金需求。在生產經營過程中，小微企業的資金需求具有額度小、頻率高和時間急的特點。而銀行貸款手續繁雜、一筆貸款審批時間較長，常常發生小微企業獲得了資金，卻錯過了商機的現象。而典當行對一些明確無誤、貨真價實的當物，手續可以十分簡便，當物當場付款；除了房地產抵押需要辦理產權登記以外，其他貸款最快可一小時放款，比如股票典當、汽車典當在一些大型典當行都可以實現。這種經營方式也正是商業銀行不愿做而且也做不到的。對一些需要鑒定、試驗的當物，典當行也會爭取最快的速度來為出當人解決問題，這就可以隨時隨地滿足小微企業生產經營中出現的臨時性或應急性資金需求。

第三、典當行的抵押、質押物品起點低、范圍廣，能夠使小微企業的資源得到有效的利用。一般來說，典當行接受的抵押、質押的范圍很廣，包括金銀飾品、古玩珠寶、家用電器、機動車輛、生活資料、生產資料、商品房產、有價證券等，可為小微企業的融資提供了更大的當物范圍。小微企業可以將閑置的設備產品等用來典當，使死物變成活錢，使企業資源得到充分有效的利用。

第四、典當行貸款期限合理、息率和費率靈活、資金用途不受限制，能夠有效降低小微企業的融資成本。從當前小微企業的資金需求來看，主要以短期、超短期融資為主。在金融市場上，小微企業由于自身條件限制，直接從銀行獲得貸款的可能性較低，并且貸款的用途限制較為嚴格。為此，小微企業不得不借入民間高利貸，這直接提高了小微企業的融資成本。典當的期限非常靈活，期限最長為半年，在典當期限內當戶可以提前贖當，經雙方同意還可以續當。 同時，典當的息率和費率在法定最高范圍內靈活制定，通常會根據淡旺季節、期限長短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當物風險大小及債權人與債務人的交流次數和關系來制定。典當行一般不詢問客戶貸款的用途，客戶使用資金相當自由，可以大大提高資金使用率。這樣，就能夠很好地滿足小微企業對短期資金的需求，還可以減少不必要的利息支出，降低融資成本。

二、促進典當業規范發展的對策

當前，我國典當業的發展中存在的一系列突出問題，制約著其作用的有效發揮。因此，必須采取有效的措施，促進典當業的規范發展，充分發揮其在支持小微企業發展中的作用。

（一）加強對典當行業務經營活動的監管，有效控制行業風險

典當業是金融業和商業的結合體。典當行既具有金融機構普遍存在的風險，如市場風險、信用風險、利率風險、流動性風險等，又具有典當業所特有的風險，如絕當風險、誤收臟當風險、當物保管風險等。因此，要把有效防范典當業的風險擺在重要的位置。作為典當業監管機構的國家商務部應會同中國人民銀行、銀監會等金融監管機構，對典當行的業務經營范圍、資產比例、期限、典當費率及當票進行必要的合規監管，及時防范和化解典當行業務經營中的各類風險，確保金融秩序的穩定。同時，相關部門要積極推進典當業法律法規體系的建設，促使典當業實現規范、有序、健康發展。

（二）積極推進典當業務的創新，擴展典當行的業務經營范圍

典當行快速、靈活、方便的業務經營特點在社會融資活動中能夠彌補正規金融機構的不足，起到拾遺補缺的作用。為更好的發揮典當行在支持小微企業發展中的作用，典當業務的創新就成為當務之急。在現有的以短期融資為主的格局下，典當行可以擔保人的身份出現，為小微企業向銀行貸款提供擔保；還可以參與租賃業務，對需要貸款添置設備的小微企業，典當行在借給企業購買設備所需的前期款后，可向租賃公司推薦，租賃公司經評估后將購買的設備租給企業使用，企業只需按期支付租金；典當行還可以開展代保管業務，在充分發揮其保管當物職能的同時，還可以提高典當行的收益。隨著典當行業務經營范圍的擴大，經營實力會不斷增強，也能夠有效分散其業務經營中的風險。

（三）擴大典當行的融資渠道

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1.小微企業的界定

小微企業這一新名詞，是由國際知名經濟學家郎咸平提出來的。那么在我國，到底什么樣的企業才算是小微企業呢？如何判斷的呢？一般來說，從稅法上的概念來定義的，稅法上明確規定，符合以下三個標準，才算是小微企業。第一、從資產角度來判斷，工業企業資產總額不超過3000萬，非工業企業資產總額不超過1000萬；第二、從員工數來判斷，工業企業不超過100人，非工業企業不超過80人；第三、從稅收方面來判斷，納稅所得額不超過30萬。只要符合以上三個標準，才能說是稅收上定義的小微企業。

2.企業戰略本質

戰略含義是指“將軍”，它是指根據戰爭環境分析，然后，再做出總體謀劃。如果，戰略一詞，用于企業經營管理方面，是指一個組織如何計劃、實現它的戰略目標和使命。企業在激烈的市場競爭環竟中，謀求生存和發展。就必須對自身的經營管理進行長期的謀劃，在企業戰略管理方面，不同的學者，提出了自已的觀點。例如：

李興旺、何辛銳認為戰略管理是指對一個企業或組織在一定時期的全局的、長遠的發展方向、目標、任務和政策，以及資源調配做出的決策和管理藝術。戰略管理理論的基本問題是如何得到并保持競爭優勢，是企業為了收益制定的與組織使命和目標一致的最高管理層的計劃。

鄭平認為，企業為謀求未來長期的發展，根據企業內部外部環境的客觀情況，對企業的發展目標和采取的發展方式進行總體的規劃。

凌立認為只有掌握企業發展戰略的本質才能制定出合適企業的發展戰略。

通過以上的分析，企業戰略的本質，就是分析企業所處的外部環境，分析企業的內部資源與競爭對手相比，競爭優勢有哪些方面，劣勢有哪些方面，然后根據分析的結果，選擇一條合適自身發展的戰略，從而把企業做大做強。

3.企業的三種競爭戰略

企業戰略可分為三個層次：分司層戰略、事業層戰略和職能層戰略。三個層次的戰略，都是企業發展戰略的組成部分，但各自的重點不同，影響范圍也不同。

（1）公司層戰略。是根據企業的長遠發展目標，確定企業的經營范圍，合理調配企業資源，使各項業務互相配合，互相利用，從而達到最優的狀態。

（2）事業層戰略。是指戰略涉及到各主管單位和輔助人員，其中事業層戰略主要包括三種類型：低成本戰略、差異化戰略、集中化戰略。事業層戰略的主要任務是將包括公司層戰的長遠目標、發展方向和措施具體落實，形成本單位的發展戰略。例如：新產品的研發、融資決策、市場營銷等。

（3）職能層戰略。主要涉及企業內部的各職能部門。例如：財務、銷售、人事、生產等。

4.小微企業的戰略管理

戰略管理，對小微企業來說也是十分重要的。但是如何進行戰略管理，這是小微企業關鍵所在。從總體上來看，小微企業的戰略管理包括以下幾方面：

（1）戰略分析。了解企業所處的競爭環境和相對競爭地位。主要的目的是評價影響企業當前和以后的發展環境的關鍵因素。并根據戰略分析結果，選擇合適的發展戰略。戰略分析包括以下兩個方面。

①外部環境分析。戰略分析要了解小微企業所處的，政治法律環境、經濟環境、科學技術環境、人文社會環境。分析這些環境給小微企業帶來的機遇和威脅。

②內部資源分析。通過深入分析內部各種資源。分析對企業相關利益者的期望。最后得出企業的優勢和劣勢。

（2）戰略選擇。根據戰略分析的結果，確定小微企業長遠的發展目標，根據戰略目標，確定各個層次的戰略選擇。

（3）戰略執行。是指將戰略轉化為實際行動。主要涉及的問題是：如何使用企業現有的資源，與外部環境相結合，為了實現目標，需要做出哪些組織結構的調整，使企業達到最優的狀態。以及如何處理利益相關者的利益分配問題。最后，通過哪些資源配置，確保戰略的執行得以實施。

二、小微企業發展戰略選擇的運行模式分析

小微企業發展戰略對小微企業發展具有指針的作用，同時也是小微企業未來一定時間內發展的全局性、長遠性的謀劃。它決定著企業的壽命。制定科學合理的發展戰略，可以把小微企業做大做強，逐漸成為國際知名企業，振興中華民族。因些，選擇適合小微企業的發展戰略至關重要。

1.低成本戰略

是指通過降低產品的生產成本和銷售成本，取得市場競爭優勢，采用低成本戰略就必須要對成本的優勢分析和局限性分析。

（1）優勢分析。首先要提高討價還價能力。一般來說，小微企業的采購方式比較靈活，通過多渠道尋找供應商，增加自身的投入，提高小微企業對供應商的討價還價能力。其次，低成本戰略可以減少替代品的威脅，從而提高產品的競爭力。最后，設置障礙使哪些缺乏相應生產經驗的廠商難以進入此行業。

（2）劣勢分析。其實，低成本戰略還有另外一個弱點，如果競爭對手非常強大，采用低成本戰略的小微企業就可能處于劣勢的地位。具體來講主要有以下幾方面：

首先，競爭者開發出新的方法，降低生產成本，這樣就會使小微企業失去原有的競爭優勢。

其次，競爭者采取模防的方法，生產出與本企業一模一樣在產品時，小微企業就可能形成困境。

最后，消費者需求的改變。小微企業過分地追求低成本，那么產品和服務就會降低，從而不能滿足消費者需求。從此，企業就會陷入困境。

2.差異化戰略

對于小微企業來說，差異化戰略有獨特的優勢，是因為這種戰略的經營風險較少。所謂的差異化戰略，就是將本企業的產品和服務，與其他企業區別開來，形成一種獨特的產品和服務。差異化戰略就是市場細分，就是把一個大市場細中的謀個部分進行細分，從而滿足特殊的消費者需求。

差異化戰略與低成本戰略相比，差異化戰略強調的是企業與消費者的關系，通過向消費者提供與眾不同的產品和服務。為消費者創造出更多的服務，但這種戰略也有優勢和不足之處。

（1）優勢分析。首先是形成產品的壁壘，由于產品有著與眾不同的特色，因此可以提高消費者對產品的忠誠度，形成產品壁壘。其次是降低消費者對產中的價格敏感度，由于消費者對產品具有一定程度的忠誠度和依懶性。當市場上產品價格發生變化，小微企業就可以適當運用差異化戰略，把自身的產品與其他產品區別開來，這樣就可以避免競爭。最后防止替代品的威脅，小微企業有了自身的產品和服務，就可以提高消費者的忠誠度，就可以防止替代品的入侵威脅。

（2）不足之處分析。首先是實施差異化戰略的成本較高，小微企業由于資金緊張難以實施，即使可以實施但是產品和服務的價格過高，消費者難以接受。其次是強大的競爭對手推出類似產品和服務，從而差異化的特征就下降了。最后是競爭者在市場上推出更具特色的產品和服務，使消費者轉向購買競爭對手的產品。

3.集中化戰略

是指小微企業根據特殊的消費群體通過經營范圍專注這一特殊的消費群，從而使小微企業的內部有限的資源得到充分利用。集中戰略的營銷原理基本與差費化戰略的營銷原理一致。就是利用有限的資源，把自身的特長發揮出來，它的優勢與不足之處與差異化戰略基本相同，在這里就不再闡述了。

三、我國小微企業發展戰略的實施策略

戰略管理分為二個階段，分別為戰略的選擇和實施。戰略的實施是將戰略的構思，轉化為實際行動的過程，在戰略管理中起著至關重要的作用，本文根據小微企業的特征，從以下幾個角度，闡述小微企業發展戰略的實施。

1.財務策略

小微企業要開展日常的經營活動，就必須要有足夠的資金。由于小微企業自身的特點，在籌資方面對小微企業來說，就有一定的困難，但可以通過以下幾方面實施資金籌集。

（1）民間借貸。由于小微企業的規模小，可以抵押的資產有限。因此，小微企業可以取得的銀行貸款也少。作為小微企業可以通過部親戚、朋友籌借取得大部分資金，開展日常的經營活動。

（2）加強企業的誠信建設。誠信是經商的基礎，眾所周知，誠信直接關系到企業的生命，缺乏誠信的企業很難在市場上生存，更難取得銀行的信任。因此，小微企業建立自身的誠信體系，可以提高企業的信譽，增加銀行對企業信任，通過這種方式，可以加快企業資金的融通。

（3）充分利用好資本市場的有利因素。當資本市場運行機制呈現積極的變化，而且對國民經濟也呈現得日益特出。在相關法律法規的基礎上，小微企業可以利用創新融資方式上，豐富其自身的實際價值，進而改革創新，提高資金使用效率，從而突破融資的困境，最終完善地參與資本市場中去。

2.營銷策略

小微企業要發展，就必須要把營銷工作做好，選擇合適的營銷策略，才能把企業發展起來，但如何做好營銷工作呢？本文認為：首先是選擇目標市場。一般來說，小微企業由于資金有限、人力資源有限、企業規模較小、生產環境較差，因此，小微企業在充分調研的基礎上，將細分市場進一步細分，集中力量來專心注致力于市場中被大中型企業忽略的某些市場作為企業的目標市場進行專業化經營，從而獲得良好效益。其次是產品策略。產品策略是企業營銷的核心，是營銷活動中最基本的策略。小微企業在產品設計上，必須從消費者角度來考慮。好的產品，往往受消費者歡迎。這是解決營銷策略的基本方法。另外產品質量也是關鍵所在，產品質量可以提高消費者對企業的忠誠度。因此，小微企業的產品不但設計上滿足消費者，而且質量也要過硬。最后是促銷策略。小微企業可以通過媒體，例如：網絡、社區廣告牌、宣傳單等，將有關產品信息準確傳送到目標消費者中。

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2、放寬注冊資本登記條件。一是對一般性家庭服務業公司制企業，除法律、行政法規另有規定外，一律降低到3萬元人民幣（一人公司10萬元）。二是鼓勵投資人以專利技術、非專利技術、知識產權、（商標專用權）、股權、債權等非貨幣財產評估作價出資設立服務業企業，非貨幣財產出資比例最高可達企業注冊資本的70%，家庭服務業企業增加注冊資本時，非貨幣出資的比例不受限制。

3、放寬企業住所的登記條件。一是對在各高新技術園區、科技產業園區及服務業集中的鎮區注冊登記的家庭服務企業，在辦理企業住所登記時，允許由園區管委會（鎮政府）出具同意入駐證明和相關住所證明文件，由高新園區管委會（鎮政府）對其日常辦公進行托管，可在高新園區同一住所地址內注冊多個企業。二是對從事家政服務、社區照料、攝影攝像、咨詢設計等無前置審批無環保不良影響的家庭服務業的個體工商戶，其經營者已取得合法居住權的住宅且不在拆遷范圍內，經村委會或社區管理機構同意，可以作為經營場所予以登記。

4、進一步擴大企業經營范圍自主選擇權。除須經法定前置行政許可的經營范圍，家庭服務業企業可根據需要自主調整經營范圍和方式，對未納入《國民經濟行業分類》的新興服務行業一般經營項目，登記機關可根據企業的申請，參照該行業通常用語靈活核定能體現其行業和服務特點的經營范圍。

5、簡化家庭服務業企業分支機構設立和變更登記的程序。家庭服務業法人企業的分支機構設立時其經營范圍中的經營項目只限分支機構自身經營而其法人企業本身不經營，經其法人企業書面同意分支機構設立的，以及分支機構增加只限其自身經營的項目，經其法人企業書面同意分支機構經營范圍變更的，工商部門在辦理上述分支機構設立或經營范圍變更登記時，可以不要求分支機構的法人企業同時辦理經營范圍變更登記。設有多個分支機構的，允許在分支機構設立后一年內集中辦理備案登記。

二、創建平臺，全力扶持，促進家庭服務業企業做大做強

6、創建快速準入平臺。延伸服務窗口，嚴格落實首問負責、一次性告知等各項服務承諾和制度，積極為中小型家庭服務企業的設立、經營等提供登記注冊的便捷服務。

7、創建宣傳支持平臺。充分發揮私個民營經濟協會“自我教育、自我服務、自我管理”的職能作用，以協會為載體，開展相關政策法規宣傳教育和經營管理知識培訓等活動，提高家庭服務業經營者的法律意識和經營管理水平。

8、創建品牌發展平臺。加強對家庭服務企業的走訪，選擇一批管理規范、運作良好、示范性強的服務企業進行重點培育，引導企業樹立品牌營銷理念，通過連鎖經營等方式整合服務資源、擴大服務規模，實行規范化、連鎖化、品牌化經營。支持企業申辦服務商標，用好區政府每個服務商標獎勵2000元的政策，實施家庭服務業商標品牌帶動戰略，優先推薦認定服務類馳名、著名、知名商標。

9、創建信用建設平臺。加快構建家庭服務業信用信息平臺，建立和完善家庭服務業企業信用數據庫，通過對家庭服務業企業信用信息的收集、整理、、評價、警示等，逐步形成一個由政府引導、部門參與、多元互動的家庭服務業企業信用信息網絡。

10、創建融資服務平臺。落實工商局支持中小微企業融資實施意見。一是支持家庭服務業企業通過動產抵押、股權出質的等方式對外提供債權擔保，辦理動產抵押、股權出質登記時，提交材料齊全的當場辦結，不收取任何費用。二是指私個協會區民營經濟協會積極發揮作用，通過組織銀企對接等活動，為具有競爭優勢、發展前景看好的家庭服務業企業提供信貸支持，幫助解決融資難題，扶持企業加快發展。

三、發揮職能，積極引導，促進家庭服務業健康發展

11、鼓勵家庭服務業企業以服務商標為紐帶，發展特許經營等現代經營方式。企業經營時間超過一年、擁有至少兩個直營店、特許經營合同已經商務主管部門備案的，經企業申請可以以“特許經營”表述其企業名稱中的行業類型及經營范圍。已和特許經營企業簽訂特許經營合同并經商務主管部門備案的被特許企業書面同意，可以在其企業名稱和店招廣告中登記和使用特許經營企業的字號。

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去年以來，大連農商銀行按照市政府關于推進新舊動能轉換重大工程重要部署，圍繞監管部門關于金融服務實體經濟的工作要求，強化責任意識，發揮主觀動能，加快自身改革轉型，提升支持新舊動能轉換能力，持續不斷地為全市轉型升級、動能轉換注入強大動力，支持地方經濟發展。連城支行在大連農商行高新管轄行的領導下，展開了全方位的業務營銷工作，搭乘著新舊動能轉換的列車，為我行業務全面開花打好攻堅戰。

一、優化資源配置，踐行地方銀行社會責任。

作為全省扎根基層，服務三農，服務小微企業的支農銀行，助力全市經濟發展責任意識，緊跟全市戰略布局，用活信貸資源，加大對新醫藥、新能源、新材料、新技術、節能環保等綠色產業增貸支持，加快鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭等過剩產能行業去存量，逐步壓降安全不達標、異地授信、關聯擔保等潛在風險，加大對個人住房、綜合消費、小微企業等重點領域補短板，促進信貸資金“騰籠換鳥”。2018年4月以來，我行定期開展對轄區企業地毯式走訪，累計走訪企業達30余戶，重點走訪了先進制造業、醫養健康、高端物流行業、新能源、新材料產業和現代服務業等領域企業，較為全面的了解了企業的經營范圍、產業結構及填制資金需求問卷調查表。

二、加快金融創新，著力助推新舊動能轉換

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城商行身份的異化引起了有識之士和決策部門的擔憂，正是由于對城商行定位的爭議，城商行的IPO已經擱淺五年了，第四家上市的城商行至今沒有誕生，不少城商行望穿秋水。2012年6月29日，洛陽銀行召開股東大會，審議通過了關于首次公開發行人民幣普通股股票并上市的議案，成為最新提出上市計劃的城商行，IPO擱淺五年以后，眾多城商行排隊爭當上市的第二批隊。可是在城商行給予上市擴張之前，我們有必要理清城商行的定位及其上市的意圖，城商行上市后到底想為誰服務呢？

城市商業銀行的前身是誕生于20世紀80年代的城市信用社，經歷了近二十年的發展，大多數城市信用社已經變成了城市商業銀行。截至2012年6月份，全國共有城市商業銀行137家，營運網電近萬家遍及全國各地，城商行的資產規模已經達到了11.51萬億元，占全國銀行業金融機構總資產的9.1%。

隨著城商行的發展，其最初的定位也在發生變化，成立之初其業務定位是為當地的中小企業提供經營服務，定位為服務地方經濟、服務小微企業的中小信用機構。經過多年的扎根地方、經營地方、服務地方，許多城商行已經成為當地經營體系中最重要的組成部分，個別的城商行甚至成為當地經營機構的老大。伴隨著城市商業銀行實力的提升，在做大做強思想支配下，越來越多的城商行不滿足自身角色的定位，逐漸拋棄了服務當地、服務小微企業的經營原則，進行所謂的經營轉型。

轉型的途徑之一就是遠離中小企業，向大中企業靠攏。目前遠離小微企業的經營戰略造成的后果是一方面小微企業由于得不到最為熟悉他們的當地城商行的金融服務，被迫轉向其他融資渠道，造成融資成本上升，融資效率下降，小微企業普遍出現融資困難的情況。另一方面城商行由于受規模、人才和經驗等制約，城商行與其他金融機構競爭大客戶并不占優勢，因為無法提供大型企業所需要的全面金融服務，并不受大客戶青睞，導致進軍大企業的進程并不順暢。

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一、財務管理環境的概述

（一）財務管理環境的含義

在企業的財務管理活動中，企業的經營者為實現企業經營的目標，需要不斷對企業的財務管理環境進行正確的分析和評估，并結合企業自身特點和現實給出相關意見和解決辦法。企業財務管理環境是指對企業財務活動和財務管理產生影響和作用的企業內外各種條件的統稱，然而影響企業財務機制運行的各種內外因素所構成的財務管理環境本身就是一個極其復雜的事物，其多變性、復雜性顯而易見。

（二）財務管理環境的分類和主要內容

為了能夠正確認識和分析財務管理環境這一復雜整體，傳統上大致將財務管理環境分為內部環境和外部環境，財務管理的內部環境主要包括企業的組織形式、組織機構、人員素質等方面，這是從企業為主體的角度對財務管理環境進行的分類，而與其相對的外部環境則包括經濟環境、法律環境和金融環境等。部分理論也將其劃分為宏觀財務管理環境與微觀管理環境，宏觀財務管理環境主要包括法律環境、金融市場環境、經濟環境和社會環境，而微觀管理環境則是指企業的組織形式、生產、銷售和采購方式等。由此可見，財務管理環境的分類是按照企業管理經營活動中不同主體的利益進行的劃分，從而對其復雜的內部結構與內容進行系統的分析。筆者認為將財務管理環境劃分為內部環境和外部環境更有利于對我國小微企業的現狀和財務管理環境進行分析和評估。

二、我國小微企業的界定和財務管理環境

（一）小微企業的界定

2011年7月我國的《中小企業劃型標準規定》中首次將小微企業納入企業分類標準，并規定了小微企業在各行業中的不同標準：農、林、牧、漁業營業收入50萬元以下的為微型企業;工業從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業;軟件和信息技術服務業從業人員10人以下或營業收入50萬元以下的為微型企業;房地產業營業收入100萬元以下或資產總額2 000萬元以下的為微型企業。可見，小微企業的經營種類多種多樣，涉及人們生活中的方方面面。

（二）小微企業發展的特點與現狀

由于小微企業獨特的組織建設和經營模式，其在經營過程中形成了投資小、經營簡單、所有權與經營權統一、普遍合伙等特點，也正是因為小微企業自身存在的特點，才形成小微企業在我國發展的現狀：一方面小微企業成為國家經濟發展的推動力量，另一方面小微企業在其自身發展過程中存在著桎梏。小微企業發展面臨的突出困難主要有：企業經營規模小，融資困難，經營范圍受地域限制較為嚴重，生產成本逐年升高，國家經濟扶持的政策落實不到位，企業本身的素質相對較低，這些方面都制約著小微企業的繼續發展，而這些困難歸根結底就是小微企業理財的環境問題。由此可見，正確認識和分析企業財務管理環境對于小微企業的發展是至關重要的，同時也是決定小微企業能否生存和發展的重要內容。

（三）小微企業的財務管理環境

按照財務管理環境的分類理論可以將小微企業的財務管理環境劃分為內部管理環境與外部管理環境，以企業為利益主體角度劃分的內部環境和外部環境更能全面地詮釋小微企業經營發展的財務管理環境。

1.內部環境。（1）企業的組織形式。由于小微企業的經營規模較小，組成人員的數量較少，投資額不大，一般小微企業的組織形式采用的多為個人獨資企業、合伙企業以及有限責任公司等方式。上述幾種小微企業的組織形式有利于企業的發展和資金的靈活運用，同時也決定了小微企業財務管理內部環境的特點，由于小微企業的啟動資金較少，往往企業的經營者就是企業的所有者，所以其組織結構也相對簡單;同時小微企業的人員限制決定了企業多以家族性的形式存在，組織管理相對比較薄弱。（2）企業人員素質。小微企業經營人員少，多為自主創業人群，或者為合伙經營，企業內部雇傭關系不明確。小微企業經營者自主創新意識比較濃厚，相對團體合作與責任心較差，企業經營重心主要在企業生存上，很少顧及企業形象，加之規模小很難吸引人才，并且小微企業相對欠缺經營管理的正式培訓，所以從總體上看，小微企業的人員素質相對較低。

2.外部環境。（1）政治環境。我國相對穩定和諧的政治大環境為小微企業的發展提供了良好的契機。國家相繼出臺的政治經濟改革政策為小微企業的建設和發展提供了有利條件，尤其是國家對于小微企業發展的扶持政策，與此同時，國家鼓勵自主創業、自主創新的發展政策更是為小微企業的發展增添了活力。（2）經濟環境。經濟環境是指企業財務活動所面臨的宏觀經濟狀況。主要包括經濟運行體制、經濟運行周期、經濟發展水平、經濟發展政策、金融市場、通貨膨脹等諸多方面。宏觀經濟狀況直接影響著企業個體的經營和發展，并決定著企業未來的發展決策。小微企業的宏觀經濟狀況總體呈良好態勢，國家為扶持小微企業的建設和發展提出了一系列的發展政策，此類經濟發展政策主要集中于財稅和金融支持政策，財稅方面主要包括：企業所得稅、個人所得稅、營業稅、增值稅、關稅以及收費減免等政策，為解決小微企業融資困難的問題國家還出臺了擴大抵押權范圍的金融支持政策，與此同時，國家還出臺了相關的財政支持政策，國家成立小微企業專項發展基金，為鼓勵小微企業的經營和發展國家還成立小微企業獎勵機制，同時鼓勵各級財政建立和完善小微企業發展基金。由此可見我國對小微企業發展的重視，上述經濟發展政策為小微企業的發展提供了積極的經濟發展環境，從而推動小微企業的有序、良性發展。（3）法律環境。企業財務管理活動中會涉及到多方利益主體，多方利益主體在經營管理中扮演著多重角色，利益主體之間有著千絲萬縷的復雜關系，同時也形成了企業復雜的財務關系，在復雜的財務關系中為保證利益主體各方的權益得到有效的保障，企業經營活動中需要對各方利益主體的行為進行約束和控制。企業經營活動中利益主體多以契約形式構建其財務關系，構建財務關系契約的合法有效性則需要法律、法規強有力的保障。小微企業同其他企業一樣應遵循企業組織法規、稅收法規、財務法規等法律規范的約束。因小微企業的獨特性質，將小微企業從企業類型中分離出來，并為鼓勵和促進小微企業的創立和發展我國頒布了《中小企業促進法》等相關法律法規，同時頒布了針對解決小微企業發展困難的財政稅收政策，法律、法規的頒布和實施一方面保護了小微企業的權益，另一方面也對小微企業的經營行為提出了一定的約束和要求。政策與法律的實施都進一步促進了小微企業的發展，隨著小微企業的發展，新的經濟狀況的產生，其法律、法規也將不斷的更新和完善，為小微企業的發展提供強有力的保障。

諸多的財務管理環境影響著小微企業的發展，它為小微企業的發展帶來有利的發展條件的同時，也不同程度地對企業發展造成阻礙，因此對財務管理環境的分析應該與時俱進，在不斷的發展變化中認識和分析，以指導企業的決策和發展。

三、小微企業的財務管理環境與財務關系

多種所有制經營的經濟制度為小微企業的發展帶來了春天，也為小微企業提供了發展的經濟環境，由于小微企業發展的特點，所以其在財務活動中構建的財務關系也具有獨特的性質。財務管理環境影響著小微企業的發展和建設，同時影響著小微企業各方利益主體構造的財務關系。企業中的同一利益主體在不同財務管理環境中會呈現不同的狀態和特點，同時做出不同的決策，進而形成對企業財務關系的調整和變動，可見，在小微企業的財務活動中，財務管理環境與財務關系是決定小微企業生存和發展的重要因素。

我國經濟體制的所有制結構決定著政府在企業經濟活動中扮演著不可或缺的角色，伴隨經濟體制的改革，政府的角色由全面控制轉向為宏觀調控，其調控手段也從單一的計劃命令式手段轉換為以法律、經濟政策等為主要方式的調控手段，其調控手段的具體內容將影響著企業的發展方向和趨勢，同時影響企業的經營狀況，由此可見，政府是影響企業經濟活動的重要因素，是企業財務管理環境中的重要方面。

小微企業順應經濟發展的整體趨勢而產生，并在我國政府行政手段的支持下蓬勃發展，為促進小微企業的良性發展，我國政府出臺了與小微企業相關的發展政策，頒布了維護小微企業利益主體的多種法律制度，此內容涵蓋了從小微企業的建立到發展的方方面面，這充分體現了我國政府對小微企業發展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式為小微企業的發展提供了便利的條件，與此同時，政府與小微企業在財政、稅收等經濟活動中結成了不可分離的企業財務關系，小微企業經營者應清晰地認識與政府之間的財務關系。

小微企業的財務管理環境與財務關系對小微企業的發展有著長遠的影響和作用。兩者貫穿小微企業經營活動的始終，與小微企業緊密相連。小微企業在我國的發展還處于初級階段，其內部機制與外部現狀都不盡完善，小微企業經營者應該對企業不同時間、不同條件下的財務管理環境和財務關系做明確的分析，同時不斷加強企業的創新意識和能力，利用有利的財務管理環境建立良性的財務利益關系，從而為小微企業贏得新的發展機遇和利益。Z

參考文獻：

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微眾銀行備用金單筆借款期限是一年，不過可以隨借隨還，這樣可以節省利息的支出，而且在歸還后授信額度恢復，用戶可以使用更多的額度。微眾銀行備用金使用后按日計收利息，提前歸還時按照實際使用天數收取利息，每日利息=剩余未還本金*日利率。

微眾銀行備用金歸還時系統自動扣款，只要在還款日保證賬戶內擁有足夠的資金進行扣款就可以。不過在還款時不能逾期，否則會把逾期記錄上傳至征信中心，導致個人征信變不良，影響后續各種貸款的申請。

微眾銀行成立時間為2014年12月，是由騰訊公司及百業源、立業集團等知名民營企業發起設立，全稱為深圳前海微眾銀行股份有限公司，總部位于廣東省深圳市，是國內首家民營銀行和互聯網銀行。

微眾銀行經營范圍包括吸收公眾、主要是個人及小微企業存款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；主要針對個人及小微企業發放短期、中期和長期貸款；發行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借等。

（來源：文章屋網 ）

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一、小微企業發展存在的問題

（一）經營者素質參差不齊。小微企業發展有著自身的特點和屬性，經營者管理能力高低不一，選擇經營范圍時跟風意識強，創新意識差，容易導致惡性競爭，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，多人合作經營企業容易因爭奪個人利益而產生沖突，導致企業經營難以為繼。

（二）家族式經營模式為主。小微企業采用現代企業經營管理模式的少，家庭式經營模式多，內部管理制度不完善，以家長式管理為主，沒有遵循市場規律。在市場經濟條件下，不是以市場為導向，選擇產品隨意性強。對市場估計不足，對風險準備不充分，風險意識差，抵御市場風險的能力差，有些企業就沒有應對市場風險的能力，更不會適應市場，隨時都有被市場淘汰的可能。

（三）法律意識、誠信意識不強。簽訂合同隨意性較大，眼睛更多地盯在眼前利益上，忽略了法律的要求，出現問題時，難以尋求法律支持。同時，嚴格按合同約定全面履行合同義務的意識不強，在履行合同時隨意性強，思想上不重視，導致履行合同自覺性不夠，忽視勞動法律法規，用工不規范，導致勞企糾紛不斷，影響企業發展，有些還因此交上官司從而導致企業無法持續經營。

二、影響小微企業發展的因素

（一）生產經營壓力較大。一是生產成本高。原、輔材料購進價與產品出廠價升幅比例不相等，“高進低出”明顯，從業人員勞動報酬逐年增長幅度提高，企業融資成本高，各項稅費負擔重，使大部分小微企業處于微利或虧損經營狀態。二是招工難。小型微型企業提供的居住環境、生產條件、勞動保護、生活娛樂設施等難滿足新一代農民工的要求，要招引技術、管理人才則更難。三是市場疲軟。工業經濟持續回落、消費需求低位增長、出口形勢嚴峻、人民幣匯率波動等因素直接導致廣大小微企業訂單不足、銷售不暢。

（二）政策扶持力度不夠。一是政策宣傳不夠廣。一些小微企業主根本不知道各級政府和部門出臺了哪些優惠政策。二是扶持政策不完善。一方面，在政府的專項補助、融資、人才等政策上，一般以年銷售收入、年投入資本作為企業是否能享受政策的前置條件，大部分小微企業都難以達到申請條件，享受不到財政扶持資金。與大中型企業相比，缺失了許多公平的待遇，許多小微企業因此失去發展機遇。三是財稅政策難惠及。增值稅和營業稅起征點提高，主要受益者是個體工商戶，符合優惠條件的小微企業極為有限。四是測算標準不統一。目前小微企業統計指標體系不健全，工商部門通過注冊資本測算，財稅部門通過營業收入測算，經信部門主要對工業產值測算，難以全面、客觀、準確地反映小微企業實際情況，這在一定程度上影響了扶持政策的落實。五是服務工作不到位。政府及有關部門對重點企業關注多，對小微企業關注不夠，對其發展面臨的困難和問題掌握不足、研究不夠。

（三）融資難問題仍突出。一是融資手段單一。小微企業大多仍以自籌資金發展為擴大生產規模的主要方式，以向銀行貸款為其融資的主要手段，對股東投資、風險投資等現代融資方式了解甚少。二是申請銀行貸款耗時長、手續繁瑣。小微企業生產經營中資金周轉缺口大，對審批快速手續簡單的短期銀行貸款有較強需求，而目前銀行貸款時間辦理普遍較長、手續繁瑣，無法滿足企業短期資金周轉需求。三是信用擔保不足。現在擔保機構數量少、規模小，資金普遍偏緊，擔保能力及覆蓋面有限，遠不能滿足眾多小微企業的融資擔保需求。四是“微”不足“保”。對于小微型企業，由于其規模小，市場占有率低，內部財務制度不健全，信用狀況難以衡量，企業缺乏有效抵押資產，信譽度不高，跟蹤監管難度大等，使銀行一直保持慎重態度。大多數金融部門只青睞大中型企業，“強者更強、弱者更弱”的“馬太效應”制約了小微型企業的發展。

（四）產業轉型升級艱難。小型微型企業轉型升級難的原因主要有四方面：一是產業結構層次較低。小型微型企業以傳統產業為主，從事高科技產業和現代服務業較少，產業結構不協調、不科學，以致企業產品大部分集中在低端，科技含量不高、附加值低。二是自主創新能力較弱。很多小微型企業在技術創新過程中因資金緊張、缺乏戰略合作伙伴等原因，引進和留住人才非常困難，以致未能真正成為技術創新的主體，研發投入動力不足，產學研結合不足。三是企業組織化程度低。大部分小微型未建立現代企業制度，抱團發展、互助發展的組織化程度較低，抗風險能力較弱，以致行業內存在無序競爭，同行業競相壓價現象嚴重。四是財務管理水平不高。部分企業財務制度不健全，如何有效地調度資金、運籌資金、降低資金使用成本等事項未納入財務的職責范圍。五是專業協作水平不高。一方面，大中型企業的配套協作依靠分散的小型微型企業，但小型微型企業在產能、設備、工藝、產品品質方面，往往達不到大中型企業的要求，限制了整個行業的水平提升。另一方面，大中型企業對小微型企業提供的技術、人才、資金支持也存在不足，帶動力不夠。

三、促進小微企業發展的建議

（一）加大扶持力度，抓好政策落實。一要加大宣傳和落實力度。建議地方政府應對近年來國家有關部門有關扶持小型微型企業發展的政策措施進行全面梳理，加大各項政策措施宣傳貫徹力度，深入開展送政策進企業活動，讓企業了解政策，用好用足政策，堅定企業發展信心，切實把國家促進小微型企業發展的各項政策措施落到實處。二要繼續開展稅費減負工作。繼續清理、取消不合理的涉企收費項目，落實稅費減免政策和稅收優惠政策，切實減輕小微型企業負擔。深入研究有關政策，積極為小微型企業向上爭取發展資金。三要加大財政資金引領力度。設立財政扶持小微型企業發展專項資金，并隨著財政收入的增加，逐步增加小微型企業發展專項資金的預算安排，尤其要加大對成長型、科技型小微型企業的扶持力度。

（二）強化金融服務，緩解融資難題。一要加快金融服務中心建設。建立“政、銀、企”三方交流合作平臺，依法披露企業及個人信用記錄，解決金融機構與企業的信息不對稱問題，推動信貸資金的有效投放。二是完善金融組織體系。繼續積極穩妥地引進股份制商業銀行、村鎮銀行及其它融資性金融機構，鼓勵村鎮銀行、小額貸款、擔保、典當等各類金融機構多元化發展，不斷健全適度競爭的金融組織體系，拓展小微型企業融資選擇的空間。三是創新金融服務方式。大力推進農村金融機構、產品、服務、管理等體制機制創新，拓寬抵押擔保物權范圍，建立多層次的擔保組織，支持小微型企業采取股權抵押、知識產權抵押、商業信用保險單質押等多種方式融資。四要加大信貸資金保障力度。督促銀行落實國家有關加大對小微型企業的信貸支持政策，加大對小微型企業的信貸資金傾斜，并縮小對小微型企業貸款利率的上浮幅度。對發展前景好、目前因發展需求出現資金困難的小微型企業，要做好融資幫扶工作。五要加強民間資本管理。支持民間資本參與地方金融改革，切實加強民間資本監管，加大對非法集資和高利貸行為的打擊力度，規范民間金融秩序，降低民間借貸危機對經濟社會發展的影響。

（三）加強培育引導，促進轉型升級。一要優化產業分布結構。引導小微型企業進入現代農業、現代服務業、新興產業，支持小微型企業在科技研發、工業設計、軟件和信息服務、現代物流等生產業領域，以及家政、養老、生態農業等生活業領域的發展，拓展小微型企業發展空間。二要加快傳統產業改造提升。將傳統產業的轉型升級與大中型企業和產業集群的轉型發展緊密結合，以支持大中型企業向制定行業標準、創建品牌、掌握議價權發展，帶動眾多配套的小微型企業轉型升級。三要引導企業提升管理水平。督促和指導小微型企業建立健全質量管理體系，嚴格執行生產許可、經營許可、強制認證等準入管理。同時，引導小微型企業創建自主品牌，提升本企業知名度。四要堅持采用優勝劣汰機制。根據小微型企業個體差異大的特點，實施分類指導、區別對待。對發展潛力大的小微型企業，要加大扶持力度，在資金扶持、土地安排等方面予以優先；對高耗能、高污染、資源浪費嚴重的小微型企業，要綜合運用財稅、金融、環保、產業政策等手段，加快淘汰落后產能。

（四）完善人才保障機制，引進高技術人才。小微企業要發展為現代企業，一是要緊緊依靠人才的引領帶動，以高端人才為支撐，鼓勵引進高層次的科技人才和高水平的創新創業團隊，引導企業認真研究人才戰略和管理戰略，加快提升企業核心競爭力。二是要積極依托高等院校、職業學院和社會培訓機構，培養一批包括管理人才、專業技術人才、技術工人在內的多層次、高素質人才隊伍。同時完善內部競爭機制，對受聘人員定期進行實績的考核，進一步加強企業科學管理。

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一、小微外貿企業國際貿易融資的特點

（一）高風險性

小微外貿企業在國際貿易交易過程中，通常會面臨著較高的非系統性風險，包括市場風險，無法確定市場接受能力與市場接受時間；資金風險，對于小微外貿企業而言，資金不足可能會導致災難性的影響；經營風險，因為小微外貿企業的管理者水平相對較低，所以會造成一定的經營管理風險等。

（二）資產結構的不穩定性

通常開展國際貿易的小微企業，其資產結構中無形資產的比例相對較大，固定資產比例相對較小，因此其融資可抵押性相對較差。大部分小微外貿企業往往會通過其人才資源、客戶資源等無形資產來體現企業價值，但是我國無形資產會計準則對這類無形資產的處理相對嚴格，因此小微外貿企業很難在資產負債表中將這部分無形資產體現出來，并且傳統的財務報表也無法完整、準確地披露出人力資源或者客戶資源等指標。

（三）融資成本高、效率低

小微外貿企業一般具有規模較小、經營不穩定、產品單一等特點，其資金需求相對較小、時間急、頻率快，主要以流動資金為主，這勢必會加大其融資的風險性，影響了銀行放貸的積極性，也必然會增加其融資成本。從銀行審查程序來看，小微外貿企業的融資金額少、手續復雜、缺乏必要的抵押物，銀行需要更高的風險控制，融資審批程序繁多，效率相對較低。

二、小微外貿企業國際貿易融資過程中信用風險成因分析

（一）世界經濟增速整體滑坡

自2008年全球爆發金融危機以來，全球經濟一直復蘇緩慢，發達國家失業率居高不下，貿易保護主義抬頭，很多發達國家為保護自身的經濟利益，采取各種限制國外商品進口的措施，最明顯的在于我國陸續受到了美國、歐盟等國家的反傾銷與反補貼制裁，這對我國各類企業均造成嚴重的影響，特別是進行國際貿易的小微企業更是遭受重創。在國內外市場占有率同時下降的大背景下，各個小微外貿企業的生存成為其首先要解決的問題，這就必然導致其償還銀行債務的意愿與能力大幅下降。

（二）小微外貿企業生產成本上升

在國際市場環境中，原材料與能源價格日益飚升，人民幣升值趨勢不減，小微外貿企業生產成本不斷加大。再者，受新勞動法的影響，多為勞動密集型的小微企業的勞動力成本也不斷提高，在失去人力資源成本優勢后，其出口產品在國際市場的競爭力必然會大幅降低。此外，我國調整了出口退稅政策，這對出口型小微企業而言，其利潤空間又被進一步的擠占，而我國開展國際貿易的小微企業多數處于國際產業鏈的末端位置，很難實現成本轉移，因此抗風險能力相對較差，部分企業出現了減產、停產或倒閉的現象。

（三）小微外貿企業急切的融資需求難以得到滿足

由于國際市場需求萎縮，小微外貿企業的訂單量急劇下降，難免出現資金周轉困難等問題，由于小微外貿企業的風險收益遠遠低于大型企業，因此其資金缺口越來越大。受國際金融危機的影響，我國各大銀行在國外投資的各類證券產品價值很多大幅縮水，銀行的收益水平也有所降低，其為了維持貸款的最佳收益率，必然更愿意向風險低的大企業投入貸款，這對小微企業而言無疑雪上加霜。同時，我國小微外貿企業有效資產相對不足，再加之其管理不善、財務制度不夠健全、信用水平低等因素的影響，勢必會影響其獲得更多的資金支持。

（四）小微外貿企業的負擔有所加重

土地也是影響小微外貿企業發展的重要問題之一。在經濟發展過程中，每年增加的小微外貿企業落戶均需要相應的土地，但是一些地區工業園區與產業集群建設相對落后，導致一些小微外貿企業不得另尋他路；并且城鎮土地使用稅有所提高，無疑也增加了企業的生產成本；企業征地需要繳納土地補償費、安置補助費、附著物補償費、土地閑置費等各種費用，這些均增加了企業的征地成本。此外，在小微外貿企業之間三角債問題十分突出，據相關調查數據顯示，約有85%的企業存在不同程度的資金拖欠問題，這對企業的正常生產會產生嚴重影響，企業的應收賬款、應付賬款由于資金拖欠導致上漲8%。

三、應對小微外貿企業國際融資信用風險的措施

（一）建立健全小微外貿企業信用體系

1、建立小微外貿企業信用評估體系

由于小微外貿企業存在綜合實力弱、可抵押資產少、融資需求旺盛、額度小且信息不對稱的特點，所以銀行要以個人信用為基礎進一步健全小微外貿企業信用體系，制訂出與小微外貿企業特點相符的信用評估辦法與標準，要求評估辦法與標準可以全面、科學、合理的反映出小微外貿企業的實際經營狀況與償債能力。分析小微外貿企業財務報表過程中，其經營范圍、經營者的素質與能力、結算方式、市場潛力等非財務指標也要作為重點審查的對象。建立專業的風險評估單位，建立和完善區域性小微外貿企業信用檔案中心，專門針對國際貿易融資企業進行風險評級與授信額度核定。對外貿企業而言，還款的首要來源為企業在正常貿易過程中產生的現金流，而第二來源則來自于企業自身的贏利能力，銀行可以根據企業的授信額與業務記錄為參考。此外，要進一步建立起小微外貿企業信息庫，信息庫中包含小微外貿企業的資信情況、產品情況、交易情況以及貨款結算情況等資料；鼓勵小微外貿企業靈活采用托收、信用證以及匯付等結算方法，適當選擇投保出口信用險來化解資金風險。

2、建立健全小微外貿企業信用擔保體系

逐步完善小微外貿企業信用擔保立法與信用擔保制度，進一步解決小微外貿企業與金融機構之間的信息不對稱問題，建立資源共享的信息平臺；建立以政府為擔保主體，其它諸如民營商業性擔保機構、企業互擔保機構、信用擔保機構為輔的多層次信用擔保市場體系，提升小微外貿企業的社會信用度與信用水平，拓寬小微外貿企業的融資渠道，增加其融資機會；建立小微外貿企業信用擔保專項資金與風險補償機制，以中央與地方政府分級擔保為輔助，提高各級各類擔保機構抗風險能力，做好融資性擔保機構的監管工作，保證其發展的合理性與規范性；充分發揮中國進出口銀行的引導性作用，適當提高出口信用擔保的比重，利用信用中介的杠桿效應，幫助企業獲得更多的商業銀行資金。

（二）建立健全國際貿易融資的法律法規體系

現階段我國已經制定、出臺了一系列專門扶持小微企業的發展的法律法規與政策措施，后續要進一步健全相關配套的法律政策，為小微企業的國際貿易融資提供更加完善的法律保障。加快相關金融立法工作，盡快完成國際金融票據、貨權、抵押權、擔保、信托等行為的權利責任法律界定。積極、主動的發現現有法律體系存在的漏洞與問題，防止由于國際慣例與中國法律體系存在差異，使得銀行與企業在操作過程中出現法律風險。此外，各項法律法規與相關政策的落實工作也不能忽略，比如調整信貸政策，加強對小微外貿企業國際貿易融資業務的引導，將一些與國家產業政策相符、經濟帶動作用強、發展潛力巨大的小微企業作為重點扶持對象，保證其獲得更多的融資優惠，實現其發展與壯大。

（三）小微外貿企業要提高自身參與的積極性

1、提高企業自身素質

對于相而言，在國際貿易融資業務中要獲取更多的資金支持，就要從提升自身綜合素質做起，具體要做到以下幾個方面：第一，進一步健全與企業發展相符的現代化制度，摒棄不規范的企業管理方式，提高經營管理的科學性與合理性。完善企業內部各項規章制度的制訂與落實，提高內部管理的有效性，實現信息公開與規范經營；第二，進一步做好財務管理工作，依法建帳，確保會計資料真實完整，完善內部控制制度，時刻用制度約束提高自己的承債能力，保證企業財務信息的透明度與可信性，為自身贏得更多的融資機會；第三，要求企業經營管理者自身要具備較高的道德水平，規范經營，自我約束，不斷在經營與管理中充實自己，提升自身的綜合素質與誠信度；第四，不斷提高風險意識，采取適當的措施規避風險。對于國際貿易融資業務所涉及到的各項風險，小微外貿企業要有充分的認識，轉變過去的粗放式發展思路，將出口風險成本納入財務核算的范疇，采用不同的結算方式提高風險控制的科學性與合理性，比如信用證、保理等手段。此外，還要對國外客戶的資信進行全面調查與管理，建立起有效的伙伴檔案信息庫，將國際貿易風險控制在最小范圍內；第五，提高企業產品的科技含量，培育企業自有品牌，從而提升企業在國際市場上的綜合競爭力，進一步擴大市場的占有率。

2、增強信用意識

現階段社會信用體系不斷完善，從某種程度而言，一個企業的運作與發展與其信用度有著直接的關系，因此小微外貿企業也要增強自身的信用意識，在能力范圍內提升自己的信用等級，提高銀行向企業提供國際貿易融資的意愿。當然企業要取信于銀行必須付諸實際行動，比如建立規范的企業制度，提高財務報表的詳實性與透明度等，并且要與銀行進行積極的溝能與交流，建立良好的銀企關系，使得銀行可以完全掌握企業經營狀況，進一步確認其風險可控制性，從而放心的為小微外貿企業提供貿易融資。小微外貿企業自身也要善于借助“外力”增強自己的信用價值，加強與其它大企業的聯盟，依傍大企業這棵“大樹”提升自己的融資能力。此外，小微外貿企業在歸還融資貸款、支付費用的過程中，做到守時、守信，不斷提高信用等級，樹立在銀行等金融機構中的良好信用形象。

參考文獻：

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篇10

中圖分類號：F275；F832.1 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.09 文章編號：1672-3309（2012）12-27-02

小微企業在吸納就業、擴大內需、推動技術創新、促進社會和諧等方面都發揮著重要作用。到2012年底，吉林省小微企業總量已經達到112.9萬戶，共占全省市場主體總數的92.4%，占民營市場主體的98.1%[1]。小微企業上繳稅金占吉林省全口徑財政收入的比重接近1/3，就業人數占全省職工和城鎮個體勞動者總數的70%以上，是全省經濟發展的重要基礎。我們通過發放問卷和走訪座談的方式對吉林省小微企業的生存狀況和融資途徑進行了調查，共收回有效問卷185份，旨在將調查結果反饋給社會，并提出合理化建議，以促進小微企業更好的發展，為吉林省經濟的繁榮做出貢獻。

一、小微企業生存經營現狀

（一）經營情況有好有壞，但總體經營狀況基本穩定

接受調查的小微企業中有30%經營勢頭良好，49%經營狀況穩定，而其中有16%和5%的企業分別處于虧損和重度虧損的狀況，雖然不乏存在面臨經營困境的企業，但目前吉林省小微企業的總體經營狀況基本穩定。

（二）宏觀發展環境不容樂觀

盡管小微企業如雨后春筍般不斷涌現，但其發展依然面臨很多困難。調查結果顯示原材料漲價（占35%）和勞動力成本上漲（占27%）是阻礙小微企業發展的重要原因。近幾年來通貨膨脹加劇使原材料和勞動力等經營成本不斷上升，這讓本就資金不足的小微企業雪上加霜，而融資成本過高、產品銷路不暢、競爭壓力過大以及稅收過重也在很大程度上阻礙了小微企業的發展。

（三）小微企業發展中內部存在的問題

通過調查發現，小微企業的生存空間較大，但在長期的發展過程中，其自身的經營管理也存在許多問題。管理人員素質不高，管理知識欠缺，產品或服務缺乏競爭力，內外信息不對稱；再加上受到行業限制，大多數小微企業自身的成長性不足，導致其融資出現困難，多數企業只能依靠減免稅收的扶持政策來積累資金。與此同時，也有小微企業對政府的幫扶政策不了解。這些內部原因大大制約了小微企業的成長與發展。

二、小微企業融資現狀分析

通過與其他地區進行對比分析，小微企業普遍存在融資困難的狀況。具體來看，吉林省小微企業融資現狀又有著自己的特點。

（一）小微企業融資額小，需求頻繁，需求總量大

根據調研結果分析，有近50%的小微企業單位融資需求額在50萬元以下，50-200萬元的占40%左右，而需求額在200萬元以上的只占10%，可見，小微企業單位融資需求額度較小，但各行各業的小微企業整體對融資都有需求，因而需求總量較大。同時，吉林省小微企業融資需求具有頻繁、迫切的特點，這使得一些擔保公司、小額貸款公司等融資機構難以及時滿足這部分需求。

（二）小微企業融資所得多用于企業規模的擴大

我們發現吉林省小微企業融資所得用途較為廣泛，有19%的企業將資金用于擴大企業的生產規模，有15%的企業用于購置固定資產，12%的企業用于新產品新技術的研發，而將資金用于還款還貸的比例較少。吉林省小微企業正處于不斷發展、追求成長的時期，對資金的渴求重點在于產品項目的革新，以求不斷改進發展，來逐步擴大自身的生產經營規模。

（三）以銀行、信用社等金融機構貸款為主，多種融資途徑并存

有32%的企業選擇向銀行、信用社等金融機構貸款融資，銀行貸款仍舊是融資的主要途徑。除了民間借貸、自有資金、擔保公司等融資方式外，吉林省小微企業選擇向小額貸款公司、典當行等機構貸款以及向小微企業幫扶基金貸款的融資途徑日益興起，接受調研的企業分別占到15%和12%，形成了多種融資方式并存的局面。

（四）以信用擔保、固定資產抵押、小微企業聯盟貸款相互監督為主的擔保方式

調查結果中有41%的小微企業以信用擔保的方式進行融資，企業的聲譽、信用級別對融資具有很大的影響，信用擔保仍舊是最主要的擔保方式；房屋、設備等固定資產抵押也是重要的擔保方式之一，其比例占到19%；同時，小微企業聯盟貸款相互監督的方式正逐步興起，所占比例達到了15%。多種擔保方式的出現，從一定程度上緩解了小微企業融資難的問題。

三、小微企業融資服務創新

（一）政府出臺政策創新

2012年吉林省工商局出臺了《吉林省工商局支持小微企業健康快速發展的實施意見》，工商局提出將積極鼓勵個人興辦小微企業，支持個體工商戶升級為企業，力爭在5年內，使吉林省小微企業總量突破18萬戶，年增速突破12%[2]。《意見》實施以來，吉林省為769戶小微企業辦理了注冊資本零首付，對7445戶小微企業放寬了名稱、住所和經營范圍登記條件，全年為小微企業節省各項登記注冊費用4000余萬元[3]。2012年，吉林省小微企業融資額達到829.9億元。

（二）金融機構產品創新

吉林銀行小企業金融服務中心根據東北地區的企業特點，推出“吉速貸”、“吉祥鏈”、“吉聚通”三大系列產品，為小企業客戶打造包括產品服務、客戶情感、社會責任等多方面內容的金融服務品牌。中國銀行成功打造了集產品開發、市場推廣、信貸審批、貸后管理等職能于一身的專業化中小企業融資服務新模式——“中銀信貸工廠”，目的在于打造滿足小企業融資需求的“流程銀行”。 民生銀行的“商貸通”具有靈活的擔保機制，抵押方式除抵押、質押、保證外還有聯保這一創新的方式。

（三）政府機構模式創新

開發銀行吉林分行提出“萬民創業小額貸款”的金融產品，通過與吉林省工信廳、促進中小企業發展服務中心、省內各級擔保公司、省農信社以及各行業協會和特色園區合作，創建了“融資平臺”和“協會、園區+三級風險分擔機制+ 貼息激勵+止損機制”的運作模式。該模式在推動全民創業、促進小企業生成、緩解企業融資難、加快產業集群建設等方面發揮了重要作用。

（四）市場營銷方式創新

吉林省促進中小企業發展中心市場部針對吉林省企業特點，為其市場推廣搭建了三種類型的服務平臺。

1.采取行業單位方式推廣。搜集吉林省的民間單位，通過電子商務，如啟明信息公司，阿里巴巴網站等對小微企業產品進行網絡宣傳推廣。

2.舉辦專業性展會。吉林省是農業大省，通過該方式，幫助吉林省各地區小企業聯盟單位成員特別是農產品生產企業，搭建經貿交流合作平臺，以此來拓寬小微企業的營銷渠道。

3.成立創業園區。從園區產業集群入手，大力拓展園區小微客戶，以求為小微企業搭建良好的溝通合作平臺。

四、促進小微企業發展的合理化建議

（一）引導小微企業加強自身內部管理，提高企業競爭力

小微企業發展中自身存在的諸多問題是造成其融資難的主要原因，特別是自身成長性不足和缺乏競爭力的企業，其融資更加困難。因此，政府及相關機構應加大政策宣傳，通過培訓、派專人指導等方式幫助小微企業從內部加強自身管理，以提高小微企業的競爭力，引導小微企業走上由弱變強，強則更強的良性發展道路。

（二）繼續實施減免稅收的優惠政策

對于成長性不足、難以達到貸款要求的小微企業來說，政府的稅收優惠政策是其生存下去的重要保障。政府應加大力度，繼續施行稅收減免的優惠政策，增加小微企業的盈利空間，同時提供更多的財政專項資金補助，促進小微企業得到更好的發展。

（三）建立健全的金融體系，發展中小型銀行

企業按規模劃分有大、中、小、微型企業，而銀行等金融機構大都是國有、股份制的大中型企業，缺乏一個多層次的銀行體系結構與多層次的企業對接。雖然近年來，大部分國有銀行提供了針對小微企業的融資項目，但力度不強，小微企業仍舊需要專門的與之規模相應的中小型金融機構與之對接，來真正滿足其融資需求。因此，國家政府應積極支持民營中小型銀行的發展建設，同時鼓勵商業銀行設立專門從事小微企業融資服務的特色分行、支行，為小微企業提供專項融資服務項目，滿足小微企業迫切的融資需求。

（四）加強銀企保三者間的合作

根據我們的調查，擔保機構的融資成本比小額貸款公司低，為有效解決小微企業因信用不足而造成的融資難問題，國家應大力支持擔保公司的發展，加強小微企業、擔保公司與銀行之間的合作，擴大擔保公司對小微企業的征信范圍，使更多信用不足但具有發展潛力的小微企業借助擔保公司這個平臺來獲得需要的銀行貸款。

（五）開拓小微企業融資的新渠道

從調查來看，目前吉林省小微企業主要采取銀行貸款這種間接的融資方式。單個小微企業自身難以具備直接融資的條件，因此，政府及相關部門應支持促進小微企業聯盟的建立，鼓勵小微企業采取聯合發行集體債券等方式進行直接融資[4]。同時，鼓勵風險投資公司加大對小微企業的投資，通過政府建立政策性投資機構來引導民間資本向發展潛力好的小微企業轉移，開拓出小微企業融資的新渠道。

參考文獻：