財產保險服務模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財產保險服務，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

前言:

對于財產保險營銷服務來講,其要想真正獲得理想的營銷成果,各項服務工作就必須要僅僅圍繞保險市場、客戶實際需求出發,制定出適合自己的經營戰略與發展策略,積極接受整體市場營銷戰略目標的指導,從而不斷提升自身在市場中的綜合競爭實力,也探索出更好、更長遠的發展前景。因此,對于營銷服務理念、模式等方面的創新,各企業應給予足都重視,并加強全面、深入的探究,以此來確保獲得理想發展成果。

一、財產保險營銷服務的創新策略

(一)注重分散性業務的拓展

就我國當前的財產保險營銷市場發展動態來看,分散性業務的拓展已經成為了各企業創新發展的重要戰略。這一性質的業務主要是指客戶相對系統較大,或者是項目、客戶較大的集中性業務來講的,其保險標相對分散,與其他保險業務來講,賠款限額、金額也比較低,但往往具有較大的同質風險市場總量。投保人通常都是一些個人,或者是規模相對較小的各類個體經營者,相應的保險產品條款也比較簡單易懂。

(二)重視直復營銷的發展

這種營銷服務模式源自于美國,目前已經在很多發達國家都得到了廣泛推廣,給諸多行業的營銷方式、信息存儲,以及產品流通帶來了質的飛躍,等到了企業的廣泛青睞。這種營銷模式主要是指,營銷者可以通過報紙、電話,以及計算機等諸多媒體來為顧客提供相應信息,并在信息溝通、反饋中完成相關交易。直復營銷這種模式,不僅具有成本低、管理便捷等優勢,也具有互、可測定營銷效果等顯著特點。其具有的互,可以與潛在客戶進行直接交流,這樣不僅可以是單銷售中的信息不對稱,或者是契約不完善得到大幅度減少,樣盡可能的避免一些人為風險的產生。同時,由于這類保險的消費群體往往都具有較高的文化素質,能夠準確、快速的理解相關信息,可以在某種程度上,有效消除一些潛在客戶對保險營銷人員存在的不良印象,促進保險簽單率的大幅度提升。

(三)強化延伸與售后服務

在銷售各種財產保險產品過程中,應結合實際情況,注重財產保險服務的進一步延伸,對于優秀的營銷隊伍來講,出了要重視銷售人員的選拔外,還應對其相關人員的業務知識、技能培訓給予足夠重視,需帶領其人員對產品內容、性能有更全面、深入的了解,幫助其掌握綜合營銷技能,在此過程中,大幅度提升其口才與思維能力,同時,職業道德操作教育力度也要逐漸加大,不斷為營銷隊伍注入新的生機與活力。不斷提升營銷服務水平,不僅有助于市場的穩固與占領,也能夠為保險業務的健康經營提供有力保障,促進客戶忠誠度的逐步增強。

(四)著重突出文化含量與品位

從保險消費者層面來講,文化特色就是其服務本質。而作為一種特殊的保險商品,其具有商品的一般特征,且不論是對于名牌、特色,以及創新服務來講,都是企業員工經過多年實踐探索創作出來的,個性較為鮮明的服務“精品”,其以文化形態巧妙的滲透于企業的各種經濟活動中,在公司、客戶接觸的不同層面有著顯著體現,也為公司名稱賦予了特有的內涵,促進其信譽、魅力的大幅度增強。這種服務雖然只是一種活動、行為,且往往都是隨著一系列有形產品的提供,來全面適應客戶各種需求,而其之所以得到了人們的廣泛認可與青睞,主要還以在于其具有與眾不同的文化風格。

二、加強產品開發與營銷服務創新

(一)注重個人營銷險種的開發

應結合個體條件與特點,開發更適合個體營銷的險種。廣大財產保險公司,通常都會將主要精力放在企財險、車輛險這兩方面的市場營銷上,而對于責任、信用等險種的發展潛力卻未給與足夠的開發力度。對此,應認識到,對于保險金額的確定來講,責任、人壽保險具有很大的相似性,保險金額也為制定出客觀的標準,只要客戶存在一定的投保意愿、繳費能力即可,比較適合個體營銷員進行業務拓展,所以,對于責任保險的發展,各企業應結語重點關注與開發,也在開發更多新穎險種過程中,探索出更新穎、科學的營銷服務模式。

(二)創新商品生命周期營銷策略

首先,導入期實施的營銷策略。在導入期階段,對于一些全新的保險產品,消費者往往都需要一定的接受時間與過程,同時,保險公司也需要擁有檢驗各項產品的過程。因此,在開發、營銷新產品階段,可以結合實際情況,實施快速掠取、迅速滲透,以及汗漫滲透等策略。其次,成長期采取的營銷策略。對于這一階段來講,各保險公司應注重險種在市場上長久增長率的有效保持,結合市場動態變化對產品進行不斷完善,以此來確保其可以全面適應保險、業務需要,促進保險產品競爭實力的不斷增強。同時,對于保險宣傳內容來講,應結合保險消費者的實際需求變化來做出相應調整,以此來促進保險商品知名度的不斷提升,也吸引更多消費者去購買相應產品。另外,為了使得各個層次、價格敏感的消費者的設計需求都能夠得到有效滿足,應準確把握市場發展契機,對保險價格作出適當調整,并拓展出全新的營銷服務渠道與模式,推動各企業營銷服務水平的進一步提升。

再者,成熟期運用的營銷策略。財產保險營銷服務的成熟期其實就是其產品銷售量的最高階段。在這一時期若想拓展全新的市場領域,各公司可以著重從以下幾點入手:可以先采用多樣化的方式、手段去尋找新的目標市場,并對現有的一些產品做出進一步優化,促進其作用、特征的不斷增加。同時,在承包一些較為特殊保險標的基礎上,還應注重其保險責任的適當增加,以此來使得相關保險產品的市場占有率可以得到有效保持與逐步提升。

最后,衰退期采取的營銷策略。在市場處于飽和狀態時,一般諸多保險產品的銷售量都會出現不同的下降趨勢。對于這種老化產品的處理來講,主要可以采取以下幾點穩妥的策略:一方面,不應采取倉促手柄、難以割舍的錯誤手段,當確定放棄某些已經衰退的保險產品時,不僅要快準狠,還要為投保客戶提供相應的售后服務,以確保其產品可以高效、有序的得到限制推銷,一直到停辦。另一方面,各保險公司還應有預見性,且計劃性的進行全新保險產品的開發,以確保某些老化產品在停辦之后,可以采用新的險種去替換,以此來使得相應消費者被在此吸引,進而重新啟動保險市場,以此來最大限度的縮短商品的衰退期,進而真正促進各保險公司的穩定、高效經營。因此,除了上述幾個階段外,產品衰退期營銷服務策略的創新實施,以及新產品的開發研究也要給予足夠重視。

結語:

綜上所述,為了真正實現財產保險營銷服務理念、模式的創新,應從整體角度去進行相關構思與設計,注重各新穎、多樣化營銷策略的有機整合,并對各種形式的傳播手段進行綜合、協調的運用,通過對消費者保險需求的全面了解、把握,積極實施差異化,以及個性化的保險營銷服務,從而確保不同顧客的不同需求得到全面滿足,不斷加大創新力度,探索出一條真正適合本企業的營銷服務模式。

參考文獻:

[1]張曉暉.創新財產保險營銷體制研究[J].管理科學文摘,2015,(5):11-13.

篇2

理賠滿意度差保險市場的規模在擴大，產品種類在增加，理賠案件也必然增多，保險公司的工作任務越來越繁重，往往會出現案件堆砌、理賠緩慢的情況。特別是在車險事故中那些涉及到人員傷亡的案件，往往結案時間長，估損偏差大。因為事故處理需經過交通管理部門（可能還有道路管理部門）認定責任，涉及人傷治療的案件需通過醫療機構出具證明,人員的傷殘等急需通過評殘機構的鑒定,殘疾器具選用需通過殘疾器具配置機構幫助,身份和家庭情況調查需通過戶籍管理機構協調,仲裁、訴訟案件需通過仲裁機構或法院裁決。上述任何一個環節出了問題都將影響案件理賠的效率和質量，客戶不能很快拿到賠償款，或者拿到的款項與自己預期不符，必然對保險公司不滿，甚至不惜與保險公司對簿公堂。

信息系統不暢通從銷售到出單、從報案、查勘到定損、理賠都依賴于信息的快速傳遞和及時處理。各大保險公司的信息系統已經有很大改進，但還不能完全適應工作的需要，信息傳遞的速度和效率都與業務的快速增長不相適應。

投訴解決機制不健全客戶的維權意識和法律意識在不斷增強，他們對保險產品、售后服務等環節的意見和不滿需要一個良好的宣泄和解決的渠道。目前保險公司的解決方式是往往是設置一個投訴電話，接待人員對具體的業務并不熟悉，層層轉交，速度慢，答復遲，甚至不了了之，最終可能導致矛盾激化，客戶不得不走上與保險公司對抗的訴訟之路。

對財產保險公司產品和服務創新的幾點建議

（一）創新財險產品，填補服務空白慘痛的上海“11.15”特大火災事件不僅警示了高層建筑的火災風險，也凸顯出家財險的缺位嚴重。從保費收入看，2010年上海的家財險保費收入占財產險業務收入比例不超過3%，按照居民戶來估算，上海家財險投保率不超過10%。財產險的投保少的原因除了居民保險意識不強以外，更主要的原因是保險公司的產品還不能適應市場的變化，現有的那些房屋、家電的保險基本已不為大眾所認可。保險公司應該認清社會生活的變化，適應居民生活方式的轉變要求，開拓新的財產保險險種。比如，物業管理責任保險、寵物責任保險、家政人員意外傷害保險、不合格產品召回保險、快遞物品損壞保險等等。同時，現有的險種也要向深度開拓。目前財險的當家品種是車險，在財險市場上占60%以上的份額。但很多公司的車險是當家不賺錢，規模大，效益并不好，主要是風險控制不利。因此，車險的經營不應該只限于粗放經營，更應該追求精細化管理。未來應逐步實現對客戶按照風險程度進行市場細分，加強風險控制。我國保險公司當前普遍實行的是從車主義的承保原則，應該借鑒國外車險從人主義的理念，按照駕駛員的性別、年齡、職業、婚姻狀況、行駛區間、事故類型、理賠額度等對客戶的風險程度進行全面評估，從而使保費的構成更合理、對客戶的服務更便于差異化、長期化。

（二）延長服務鏈條，拓展服務空間保險服務不應僅僅是收保費和付理賠金，應該有更多的延伸內容。主要應增加風險管理服務和事故救援服務。可喜的是，一些保險公司已經在做積極的嘗試。如平安財險今年率先推出了對保險車輛單方事故的緊急救援、送油、送輪胎等，還提供第三方責任案件的調解服務，極大地提高了客戶的滿意度。若要推進更深層次的服務，保險公司還應該攜手汽修廠、汽車4S店等協作單位在車輛的保養、檢測、零配件的非事故性更換乃至車輛轉讓等方面提供延伸，發揮各自的信息優勢和技術優勢來幫助客戶降低車輛運行成本和事故損失。無疑，服務鏈條的加長本身會提供新的利潤增長空間[1]，更進一步，風險管理措施可以降低事故發生的頻率和損失率，減少保險金的支出，并化解社會風險。

（三）提升員工素質，增強服務能力財產保險的險種范圍越來越廣泛，對公司員工的素質提出了更高的要求，他們不僅需要具有保險知識、還需要汽車知識、醫療知識、法律知識、機械工程知識、電子電器知識等，在處理案件時，專業知識不僅有助于公司與客戶的溝通、也有助于公司與醫療單位、司法部門的溝通。只有專業性才能帶來高效率，只有綜合性才能做到全方位。為此，保險公司應加大對員工的培訓力度，在基層公司中新入職的高校畢業生往往只具備某一方面的專業知識，更要通過培訓、進修、輪崗、以老帶新和部門交流制度等多種形式將他們培養成為具備多方面知識和技能的綜合型人才，知識結構的改進帶來的1+1＞2的系統效應會大大提升保險公司的整體服務質量和效益。

篇3

一直以來，保險市場的競爭還停留在產品競爭層面上，一家公司研發出一款新產品，不到兩個月，別的公司也蜂擁而上。有專家認為，保險業最終的競爭還是在于服務。近年來，省內各家保險公司都開始重視客戶服務，客戶服務“臉面”正在悄悄改變。

服務觀念之變

保險人是保險公司形象，直接面對的是客戶，投保人通過人能更多了解保險公司。前幾年，一些素質不高的人員，急功近利，誤導保戶，嚴重影響了保險公司的對外形象。去年以來，各保險公司紛紛將誠信展業作為頭等大事來抓，保險人也自發宣誓、簽名，提出誠信展業。大多數百姓感覺如今的保險人更加專業了，循循善誘的語言和親和的面孔讓人們逐漸不再反感。“我們的人將會是公司最好的廣告。我們的口碑就來自于客戶對服務的滿意度。”一保險公司客服經理說。

不僅是保險人素質的提升，各種更為貼近客戶的服務形式也層出不窮。近日，記者走訪了多家保險公司的客戶服務中心，發現如今各家保險公司都很重視客戶服務這一“臉面”。工作人員熱情、耐心地解答，讓客戶改變了過去“投保容易，理賠難”的印象。如今理賠不再難了。人保西安分公司投入200多萬元打造95518服務品牌，讓客戶在出險后第一時間通知保險公司，理賠的速度明顯加快。8月14日，記者隨機采訪了幾位前來理賠的客戶，他們對理賠的各方面都比較滿意。

營銷模式之變

保險人模式已成為目前壽險業營銷的主渠道，眼下“人”業務已占整個壽險保費規模的80％。但隨著時間的推移，這種體制越來越顯出弊端。此模式保險人的收入完全依賴業務提成，一些人急功近利，誤導或誘導消費者投保，產品售后服務又跟不上，常常造成保險糾紛。

新華人壽已開始向這一制度發起挑戰。7月份，新華人壽保險公司先后在云南和重慶兩地掛牌成立了兩家保險有限責任公司，原新華人壽昆明分公司和重慶分公司的個人業務營銷員全部被剝離，成為新華保險公司的專業銷售人員。與現行保險人制度不同的是，新華保險的人從原來與公司的“業務關系”，變為“聘用關系”，并有固定底薪，正式簽訂的勞動合同和享有國家規定的社會福利保障。這種模式如嘗試成功，將會全面推開。

附加值服務顯優勢

篇4

項目總監

陳方太平洋產險江蘇分公司總經理

金虹太平洋產險江蘇分公司總經理助理

理賠服務小組

負責人：***********

查勘定損：******

賠款理算：******

服務支持小組

承保服務小組

信息技術部門負責人：許亞仙

計劃財務部門負責人：汪憶慈

項目總監工作職責：

（1）領導、組織對本項目的投標及中標后的各項工作；

（2）主持保險方案的設計和服務措施的制定；

（3）檢查、考核合同的執行情況及各專項服務小組有關各項服務承諾的落實

情況；

（4）聽取各專項服務小組工作情況報告，針對存在問題，提出指導工作意見；

（5）溝通我司與招標人及各被保險單位之間的聯系，協調相互關系，通報工作

事項，征求服務意見，改進服務質量。

專職服務小組工作職責：

（1）認真學習、嚴格執行中標合同的各項條款，確保各項服務承諾的貫徹實施；

（2）為被保險人組織保險及防災防損知識的宣傳和講座，保險條款、費率的推

介，保險方案的設計；

（3）提供保險法規及各類業務政策的咨詢、有關保險信息的查詢、典型理賠案

例的分析；

（4）在履行保險服務職能的各個工作環節中，堅持做到上門服務和現場服務，

即時處理承保、理賠等具體工作事項，為客戶排憂解難；

（5）負責與被保險人的日常工作聯系，做好相關工作信息及數據報表的統計和

編制，并定期向領導小組匯報工作；

（6）建立專門檔案，開展專項查詢服務，并承擔客戶信息保密責任；

（7）安排客戶回訪及征求意見稿的發放、收集、反饋和整改。

（一）承保服務

1、承保服務工作計劃；

1.1提前預約、制定方案

l提前了解機關車輛保險到期情況，及時與被保險單位溝通；

l根據被保險單位車輛保險到期情況，提前十五天與被保險單位聯系，避免脫保和漏保現象的發生；

l針對被保險單位超出招標承保范圍的特殊需求，事先報請招標人審批。

1.2上門承保，服務到人

與被保險單位達成承保意向后，指派專人上門服務，服務內容包括但不限于以下內容：

l向被保險單位講解條款

l幫助被保險單位計算保費

l輔導被保險單位填寫投保單

l出單后將保單和發票送達被保險單位

服務責任人：潘云梅

服務電話：************

1.3遠程出單、方便快捷

太保公司憑借其先進的技術優勢，建立了“點至點”的遠程出單/核保系統，可以滿足客戶遠程出單的需求。對于車隊規模較大，出單頻繁的單位和車隊，可以實現由客戶在其單位現場出單，既快捷又方便。

1.4緊急情況、快速通道

如果被保險單位遇到緊急情況需要及時投保，太保公司開通緊急投保通道保證其能夠以最快的速度投保出單，客戶只需拔打95500客服熱線將投保信息告知服務人員，即可完成投保手續，本公司將派服務人員上門送交保險單據，并補辦投保手續。

1.5放心續保、關心體貼

對于到期續保車輛，太保公司將提前一個月與被保險單位聯系，指派服務人員上門續保，絕不出現漏保、脫保現象。

2、針對本項目成立健全的專門服務小組，分管領導親自負責，分工明確（應有具體成員名單，包括姓名、所在公司、職務、職稱、工作職責、聯系方式等）；

承保服務小組

姓名

所在公司

職務、職稱

聯系方式

工作職責

組長

***********

江蘇分公司

總經理助理

首席核保人

經濟師

**********

領導、監督承保小組的工作。

副組長

鮑康

江蘇分公司

業務管理部

副經理

一級核保人

助理經濟師

***********

全面負責承保小組的工作，協調指導各項工作正常有序的開展。

組員

王虹

江蘇分公司

業務管理部

高級專務

博士

*************

組織學習，確保各項服務承諾的貫徹；組織保險知識的講座，保險條款、費率的推介，保險方案的設計。

陳劍

江蘇分公司

業務管理部

經理助理

**********

檢查監督招標保險車輛承保情況，發現問題及時糾正。

江劍

江蘇分公司

業務管理部

出單中心

副主任

一級核保人

助理經濟師

***********

負責承保出單工作，保證出單及時準確，有關保險單證的查詢，續保提醒。

********

江蘇分公司

業務管理部

重大項目科

項目專員

助理經濟師

*************

負責與省市采購中心的日常聯系，確保有關統計報表的上報，安排定期的回訪工作及征求意見稿的發放、反饋。

賈奕

江蘇分公司

95500客戶服務中心

主任

助理經濟師

***********

提供各類業務政策的咨詢和緊急情況的投保服務。

*********

*********

信息技術部

工程師

**********

負責遠程出單系統的安裝、維護、調試和培訓。

3、服務小組工作成員能保證隨叫隨到、主動上門辦理投保、承保手續，保證被保險單位獲得優先服務的權利；

l服務小組工作成員均提供電話號碼或手機號碼，方便客戶聯絡，能保證隨叫隨到；

承保服務專員聯系電話

姓名

聯系電話

*****************

l承諾主動上門幫助被保險單位辦理投保、承保手續，送保單上門；

l設立專門的通道和人員為被保險單位服務，保證被保險單位獲得優先服務的權利；

l出單時，將在省級被保險單位名稱后加注“#”標識、市級被保險單位名稱后加注“*”標識、區級被保險單位名稱后加注“Q”標識，并指定專人對省、市、區三級公務用車定點保險的保險車輛單獨建立用戶檔案，開展跟蹤服務。

4、承諾在1小時內出立正式保險單、提供保險卡；

我司具備較高的電腦軟硬件條件，出單系統全部電子化，全國聯網，完全能夠滿足被保險單位的出單要求，承諾在1小時內出立正式保險單，提供保險卡，并響應招標文件要求不設最低保費。如被保險單位要求，我司可提供24小時內送保單上門服務。

服務責任人：潘云梅

服務電話：025-86644573、13851558737

5、有客戶回訪安排；

（1）我司將于每季度開始的第一個月上旬開展上門回訪工作，對于投保車輛數20臺以上的被保險單位，將由分管總經理親自掛帥，帶領承保服務小組和理賠服務小組相關人員進行回訪，了解被保險單位對保險服務的需求，聽取被保險單位的意見與建議，改進工作中存在的問題，不斷提高承保、理賠服務質量。

（2）我司將根據各被保險單位在投保時提供的聯絡方式，采用電話、傳真、信函、通過網絡發送短信息等多種方式進行回訪活動，其中包括：語音關切問候、災害性或異常天氣預報及防災防損信息、續保提醒、理賠指導、索賠提醒、承保理賠質量監督回訪等；

（3）因承保、理賠及售后服務等工作引起被保險單位對我司有關運作不理解或不滿意時，被保險單位可隨時要求我司項目負責人上門回訪，及時聽取和征求意見，并作相應改進和調整，使雙方合作能圓滿進行。

6、設有24小時熱線客戶咨詢服務、投訴舉報電話，有專人接聽記錄、受理；

設有24小時熱線客戶咨詢服務、投訴舉報電話—95500，有專人接聽記錄、受理；

l專線服務方式：

我司設有全國統一的服務專線電話：（區號）＋95500，座席人員365天，每天24小時受理客戶咨詢、理賠報案、投訴舉報等服務。

l專線服務內容：

業務咨詢、查詢、理賠報案、批改申請、售后服務預約、投訴受理、意見和建議等服務。

l座席生接聽規范：

電話接入后統一用語為“您（你）好，太平洋保險服務熱線，×××號為您服務”。對屬于定點保險的單位應直接納入“綠色通道”，優先予以服務。

業務咨詢、查詢結束時統一用語為“非常感謝，歡迎您再次咨詢（查詢）”。

業務投訴結束時統一用語為“感謝您的意見（和建議），我們將盡快給您回復”。

投保（投保預約、服務預約）等服務結束時統一用語為“感謝您對太保公司的支持，我們會盡快派人與您聯系”。

7、有服務保障措施，如對服務態度、服務質量較差的業務人員有具體處罰辦法。

為了保證我司售后服務的貫徹執行，體現我司的服務品牌，我司在04年中標后專門印發了《2004—2005年度江蘇省省級機關車輛承保理賠規定》（寧太保產發〔2004〕73號），做到了服務保障措施制度化，同時在文件中還具體規定了對服務態度、服務質量較差業務人員的處罰措施：

對被客戶投拆或違反規定一次的人員，一經查實，公司將扣除其當月全部獎金，并予以通報批評。

對被客戶投拆或違反規定二次的業務員，公司將對其作從待崗培訓直至下崗處理。

公開監督投訴電話：**********（監察稽核室）

篇5

《財務報表列報》會計準則從根本上改變了傳統的利潤表觀理念,由重視利潤表向資產負債表和所有者權益變動表轉變,在會計報表體系中較多關注企業資產、負債和凈資產的質量,為了更好地實現股東財富最大化的財務目標,要求企業克服短期行為,關注長期發展的潛力。企業財務報表由利潤表觀轉向資產負債表觀有一定的理論意義和現實意義。

一、資產負債表觀的基本內涵

1.資產負債表觀的含義

資產負債表觀,是指會計準則制定者在制定規范某類交易或事項的會計準則時,應首先定義并規范由此類交易或事項產生的資產或負債的計量,然后根據所定義的資產和負債的變化來確認當期收益。以資產負債表觀為基礎,會計確認和計量的重心是資產和負債,對不符合資產、負債定義的會計事項剔除出資產負債表和所有者權益變動表,利潤表成為資產負債表的附屬產物。與其相對應的利潤表觀,是指會計準則制定機構在制定規范某類交易或事項的會計準則時,把收益的確認和計量作為會計準則規范的首要內容,資產和負債的定義、確認和計量成為收益確定的附屬物,資產負債表只是為了與合理計量收益的跨期攤配中介,成為利潤表的附屬。

2.資產負債表觀的本質

(1)綜合收益的理念

綜合收益,是指企業在某一期間與所有者之外的其他方面進行交易或發生其他事項所引起的凈資產的變動。資產負債表觀的本質體現了綜合收益的理念,從企業資產增長的角度看,要看凈資產是否增長,即所有者權益(凈資產)增加的情況下,才表明企業價值的增加,股東財富的增長。

(2)綜合收益的計算

資產負債表觀引入了公允價值計量屬性,期末對采用公允價值計量的資產負債與其賬面價值的差額,無論是否實現,均體現為企業凈資產的增減變化。會計期間綜合收益等于利潤分配前的期末凈資產價值減除期初凈資產價值,特殊情況下,若存在投資者當期有投入的,其價值應扣除。

二、資產負債表觀在資產負債表中的具體應用

1.資產項目列示嚴格與資產的定義匹配

資產負債表中列示的資產項目,為了體現資產負債表觀的理念,應能真實地反映資產預期的經濟利益的流入。具體體現在以下方面:一是對于不符合資產定義的交易和事項一律剔除,因其不能夠再給企業帶來任何未來的經濟利益,如待處理固定資產凈損失;待處理流動資產凈損失;待攤費用等項目;二是對于資產發生減值,不論是長期資產還是流動資產,將計提減值準備后的資產余額作為該資產項目新的賬面價值;三是對于會計與稅法產生的可抵扣暫時性差異,若因此使企業形成未來的經濟利益,以遞延所得稅資產項目單獨反映,同時與其他負債項目嚴格區別。資產負債表中列示的資產項目反映的是在報告時點的全部資產公允價值之和。

2.負債項目列示嚴格與負債項目匹配

資產負債表中列示的負債項目,為了體現資產負債表觀的理念,應能反映出未來經濟利益很可能流出的影響金額。具體體現在以下方面:一是對于不符合負債定義的交易和事項一律剔除,如預提費用;或有負債等項目;二是對于企業因履行義務很可能導致經濟利益流出的或有事項,以預計負債項目單獨反映,同時與其他負債項目嚴格區別;三是對于會計與稅法產生的應納稅暫時性差異,若因此使企業已經背負起現實的義務,以遞延所得稅負債項目單獨反映,同時與其他負債項目嚴格區別。預計負債、遞延所得稅負債和其他負債一并列入資產負債表中,反映企業在報告時點的全部負債價值之和。

3.增加了公允價值列示的資產和負債項目

由于會計準則采用公允價值對債務重組、非貨幣性資產交換、非同一控制下的企業合并,以及金融工具和符合條件的投資性房地產等業務進行計量,在資產負債表中新增了交易性金融資產、可供出售金融資產、交易性金融負債、投資性房地產等項目,由于此類項目必須以公允價值單獨列示,與傳統的歷史成本計量屬性相比,更加真實地反映了該類資產在市場上的交易價格。

4.其他突出表現

(1)無形資產項目賦予新內涵并與商譽嚴格分開

會計準則規定,無形資產開發階段的支出,凡符合資本化條件的,均可計入無形資產的成本(不符合資本化條件的,仍然計入當期費用)。在一定程度上解決了無形資產在資產負債表中價值反映不實的弊病。將能為企業帶來未來經濟利益的商譽從無形資產中剔除,單獨列示商譽項目。

(2)棄置費用首次嘗試構成固定資產成本

會計準則規定,資源開采企業涉及獨有的礦產資源等固定資產,預計資源枯竭報廢時所需要的大筆恢復生態和環保費用,必須預算出所需的金額,并按照現值計算確定應計入該礦產資源固定資產成本的金額,在固定資產的使用壽命內按照預計負債的攤余成本和實際利率計算確定的利息費用,將其從收入中補償,在一定程度上解決了礦產資源等固定資產在資產負債表中價值反映不實的弊病。

三、資產負債表觀在所有者權益變動表中的體現

1.采用綜合收益的理念列報

所有者權益變動表的變化,不僅是由附表變為主表這種地位上的改變,其形式和內涵也發生了根本性的變化。在該表中,不但采用更為詳細的方式列示所有者權益的變動,其數據來源既有資產負債表,又有利潤表,體現了綜合收益的理念。整體揭示了所有者權益的增減變動的具體因素和所占權重。

2.融合了資產負債表與利潤表對所有者權益的綜合影響

(1)資產負債表對所有者權益的影響

由于會計準則規定,企業部分利得和損失直接計入所有者權益,導致所有者權益的增減變動,如可供出售的金融資產公允價值變動凈額、權益法下被投資單位其他所有者權益變動影響等項目,這些項目不影響當期凈利潤但直接影響當期的所有者權益變動金額,其影響凈額在所有者權益變動表具體列示。

(2)利潤表對所有者權益的影響

由于會計準則規定,部分利得和損失直接計入當期損益,導致企業凈利潤增減變動,利潤表中的凈利潤又會影響所有者權益的增減變動。

四、資產負債表觀在利潤表中的體現

1.簡化了利潤表單列項目

(1)不再區分主營業務項目與其他業務項目

由于會計準則規定,企業主營業務收入和其他業務收入合并統一在營業收入中列示,企業主營業務成本和其他業務成本合并統一在營業成本中列示。主營業務與其他業務所反映的內容在實質上是相同的,在報表中將其合并不但簡化了報表的編制工作,也充分體現了綜合收益的理念。

(2)不再區分主營業務稅費和其他業務稅費

由于會計準則規定,將原應計入主營業務稅金及附加、其他業務成本中所涉及的相關各項稅費合并為營業稅金及附加項目,以營業稅金及附加項目單獨列示,綜合反映了企業生產經營業務的涉稅總體狀況。

2.增加了公允價值變動損益項目

公允價值變動損益,是指一項資產在取得之后的計量,即后續采用公允價值計量模式時,期末資產賬面價值與其公允價值之間的差額。屬于企業持有資產尚未實現的收益,主要是由于資產引入公允價值計量屬性而導致的結果。通過列報公允價值變動損益項目,利潤表全面反映了企業已實現和未實現收益的總體概況。

3.增加了資產減值損失項目

資產減值損失,是指因資產的賬面價值低于其可收回金額而造成的損失。資產減值范圍主要包括固定資產、無形資產等長期資產和存貨、應收款項等流動資產的減值損失。通過列報資產減值損失項目,利潤表全面反映了企業的占有和使用資產的保值程度。

4.增設了每股收益項目

每股收益,是指企業每股普通股在一個會計期間所獲得的凈利潤或發生的凈虧損。每股收益,包括基本每股收益和稀釋每股收益,屬于股份有限公司專用指標,有助于投資者、債權人等財務報表信息使用者在股本變動時衡量不同時期盈利能力的重要指標,主要是為了增強不同企業及同一企業在不同期間業績的可比性。

5.新增非流動資產處置損益項目

非流動資產處置損益,按照營業外收入或營業外支出中的具體項目在利潤表中單獨列示反映的項目。該類項目有助于投資者、債權人等財務報表信息使用者了解企業非流動資產處置損益對凈利潤的影響程度。

6.取消利潤分配表

會計準則取消利潤分配表,要求企業利潤分配結果在報表附注中披露,進一步簡化了利潤表的編制工作,同時利潤分配結果作為所有者權益變動的項目在所有者權益變動表中列示。

參考文獻:

篇6

科技的發展和社會的進步帶動氣象預報服務越來越科技化，準確率也越來越高。社會進步和生活水平的提高使人們對氣象預報的要求也越來越高。經濟的快速發展加快了全球變暖，也帶來了一系列氣候問題，環境污染一直在威脅人們的生活。在日常生活中，農業、工業及人們的正常生活都離不開準確及時的天氣預報。當代社會也對氣象預報服務有了更新的要求，氣象預報服務為了滿足人們日益提高的要求就要不斷改革進步。經過一段時間的改革和調整，我國的氣象預報已經取得了一定成果，并進入了預報現代化進程。預報的主要內容有天氣預報、預警、人工降雨和農業情報等4方面。

2氣象預報服務的主要內容

2.1天氣預報

天氣預報是氣象預報的最主要、最基礎內容，主要是對天氣情況進行預報，特別是對災害性天氣進行預報。例如在一些特殊季節，在災害來臨前，天氣預報可以準確地預報，減少災害給人們帶來損失。特別是農業，有效及時的預報可以減小災害帶來的經濟損失。

2.2農業預報

氣象預報通過高科技操作系統對氣象進行實時監控，對監控數據進行分析，在此基礎上提出農業種植的最佳方案，以科學的種植技術提高農作物的產量和質量。針對不同區域可以提供不同的氣象數據，讓農民了解自己的種植特點，并根據自己實際條件種植適合自己的農作物。

2.3人工降雨

氣象預報通過人工降雨在災害來臨前減少災害對所造成的損失，通過預測數據提出解決災害的具體措施，進而在最短的時間段采取最有效措施，以最大限度的減小損失。人工降雨和人工防暴都是用人工方式?磧跋焯炱?，以減輕災害天氣給人身和財產造成的損失。

3當代社會對氣象預報服務的新要求

3.1準確預報農業種植和生產信息

我國是農業大國，農業生產在國民生產總值中占有特別大的比例，對農業生產進行準確的氣象預報，可以促進農業生產的順利進行，對農業經濟發展有不可替代的推動作用。農民為了增產增收對天氣預報的準確率有極大需求，農業氣象預報只有及時精細、準確、才能滿足農民的生產需求。農民種植作物的時間與病蟲害的發生有很大的關聯，只有及時掌握天氣預報情況，才能讓農民提前預防病蟲害，將損失減到最小化。我國農業種植面積非常大，氣象預報對農業生產的預報面還不夠完善，對于一些霜凍的預測并不是非常及時，導致農業生產損失很大，因此氣象預報對農業生產的預報還需要改進和提高。

3.2服務的專業性和能力都亟需提高

氣象服務預報不僅是對氣象進行及時準確的預測，還要對一些災害性的天氣提出解決措施，這樣才能促進農業生產順利，使作物產量增收。目前的氣象預報基本是對農業生產的預測，并沒有提出解決措施，因此要加強氣象預報的服務能力，提高專業能力，以促進農業生產有序發展。

4提升當代氣象預報服務的有效措施

4.1提高預報的準確率

預報的準確率是對氣象預報服務的最基本要求，氣象預報服務的改革和提升要從最基本要求入手。科技發展使氣象預報服務更具科學性，預報也越來越現代化和富含高科技。氣象預報服務要以科技為依托不斷提高對災害天氣的預報能力，特別是農業生產的預報能力，對農業生產災害及時預警，以促進農業生產順利地開展。

4.2及時氣象預報信息

科技發展使先進技術和設備走入人們的生活，成為人們日常生活的必須品。氣象預報要依托現代化的通訊設備及時準確地信息，只有及時準確才能起到真正的預防作用。氣象預報要在對災害天氣進行預報的基礎上提出解決措施，在預測到災害天氣的同時要及時通知政府部門，督促政府部門做出應對措施。如果天氣情況威脅比較大，就要利用人工措施進行干預，將災害降到最小。

篇7

1財產保險的現狀分析

（1）財產保險與其他險種保費收入比較：據統計,從2007年到2016年遼寧省財產保險正在飛速發展，保費收入逐年提高，這都顯示著遼寧省財產保險的發展態勢。（2）購買保險的意愿：根據中國人民財產保險公司的抽樣調查顯示，從來沒有買過財產保險的占58.51%，之前買過，后來不買的占23.99%，一直在購買財產保險的占17.5%。可見我國購買財產保險的人數過少，其主要原因中，認為保費過高的占20.11%，不打算長期居住一個地方的占17.88%，認為財產保險作用不大的占16.20%，對其不了解的占16.76%，其他原因占20.67%。這些數據都能有力的說明我國財產保險觀念落后。（3）財產保險公司銷售模式：在2016年財產保險電商銷售數據來看，財產保險市場總保費收入9266.17億元，其中，財產保險電商市場總保費1464.67億元，不難看出我國目前主要的保費來源于直銷，電商這個巨大的市場還沒有占領。并且目前財產保險公司為主要的保費來源，加大電商對財產保險的銷售，是財產保險公司進一步發展的需求。（4）遼寧省財產保險的險種結構：遼寧省財產保險的發展相對較晚，在財產保險的險種銷售上十分不合理，絕大部分的財產保險依賴于機動車輛保險，這樣一來財產保險的抗風險能力就會變低，容易在事故多發時段里面臨資金短缺的風險，因此有必要改變財產保險的險種結構，開發一些新險種勢在必行。

2遼寧省財產保險發展的有力條件

（1）市場潛力巨大。遼寧省財產保險從起步到這么多年的發展以來，不斷積累經驗，強大自身，再加上遼寧省人口基數大，購買財產保險的可能性也以較大，為遼寧省財產保險的發展提供了巨大的市場。，（2）國家政策指導。2017年中國保監會印發了《財產保險公司產品費率厘定指引》，在這一書中提出了我國財產保險的走向作出了指引，保監會為財產保險公司指出繼續前進的方向，為我國財產保險起到了保駕護航的重大意義。（3）遼寧省財產保險發展迅速。遼寧省財產保險現在的環境十分有利，財產保險也正在蓬勃發展。在這幾年中保險公司的保費收入都是不斷上升的，體現了遼寧省保險公司在保險的銷售上有了巨大的進步，也說明我國政策上對保險的支持，我國保險公司的發展方向符合國家的政策。

3制約遼寧省財產保險發展的因素

3.1觀念因素

以前財產保險公司在起步初期為了收攏資金，只注重銷售出去財產保險，而不注重財產保險市場的可持續發展。顧客購買保險之后產品的服務跟不上，導致顧客花了錢卻沒有得到相應的服務，久而久之對于財產保險就敬而遠之。

3.2財產保險公司的銷售模式創新不足

在這個信息時代，網絡交易已經變得十分頻繁，人們也越來越接受和習慣于網絡交易。因此，財產保險應努力占領網絡銷售的市場份額，同時在銷售中也占有一定主動的地位。

3.3監管力度不夠

我國實行的保險法，管理條例等，對遼寧省財產保險有著不同方面的監管，但投保人和保險人之間仍然存在很多問題。如，消費者無理取鬧，保險公司為戰勝競爭對手，惡性競爭，最終導致財產保險市場出現混亂。

3.4險種結構不合理

遼寧省財產保險的份額分布十分不合理，財產保險保費收入絕大部分來自機動車輛保險，而其中強制險又占大多數。然后購買的是企業財產保險，后面才是責任保險和家庭財產保險。從中不難看出遼寧省財產保險險種結構十分不合理，從而阻礙了遼寧省財產保險的發展。

4對于遼寧財產保險發展的建議

4.1改變人們對財產保險的傳統觀念

保險公司加強財產保險的廣告宣傳，使人們更加了解財產保險對于自身的實際利益。加強下鄉宣傳，現如今財產保險購買量主要集中在城市，而城鎮和鄉村還存在很大的市場，加強這一方面的宣傳可以擴大財產保險的銷售市場。

4.2加強創新

尋找新的銷售渠道，如電話銷售和網上銷售。電話銷售模式可以大量減少公司人力物力的支出，且能極大的提高了工作效率。網上銷售，將產品呈現在顧客面前，使顧客根據自身需求自己選擇適合的保險組合。提高顧客滿意程度.

4.3加強對財產保險公司的監管力度

面對現如今的財產保險公司越來越多的情況，必須加強對于保險費率的監管，規定在遼寧省內的保險費率相同，這樣做可以防止惡性競爭而導致遼寧省財產保險市場的倒退，一定要維持保險公司以服務客戶為主而贏得客戶的有利競爭環境。

4.4改變財產保險的險種結構

遼寧省財產保險以往發展的模式是以機動車輛的銷售額為主，其他險種作為輔助的銷售模式。要想進一步發展財產保險，必須開闊弱勢的財產險種，比如發展企業財產保險，家庭財產保險，責任保險等，這些保險都存在巨大的市場，同時險種結構分布的合理可以分散保險公司的風險，財產保險公司可以健康的發展。

5結語

現在遼寧省財產保險還是處于發展階段，在有著巨大的市場等待去開發，隨著遼寧經濟的快速發展，財產保險公司必然會遇到更大的機會與挑戰，只要能夠抓住機會迎接挑戰，遼寧省財產保險必定能取得進一步的發展。同時在現如今，無論是從主觀條件還是客觀條件，財產保險都有著巨大的發展空間，加強創新，加強服務，遼寧省財產保險會有更廣闊的發展空間。

參考文獻：

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本文將研究我國家庭財產保險發展的相關問題，進而探討其原因，最后提出相關對策。

二、我國家庭財產保險發展中存在的問題

首先，營銷力度比較弱。在我國，保險公司的市場比較傾向于單一的渠道，開始主要通過其他單位的工會集體投保，后來主要通過銀行進行，但是其他銷售途徑沒有得到很好的開發。然而，以前的“單位福利型”逐漸減少甚至取消；銀行背景下，因保險公司沒法操作、競爭加劇、銀行不熟悉保險業務等，銀行收取過高手續費。另外，家庭保險業務由于單均保費少而導致銷售人員得到的提成少，故該業務缺乏激勵，從而營銷力度比較小。

其次，保險行業負面形象的影響。在長期的保險業經營中，形成了經營粗放，再加上保險銷售人員誤導客戶的事件偶爾出現，從民眾的角度看，保險就誤認為有“欺詐性”，表明了大眾對保險業務的偏見。因而，從總體來看，保險業形象不好、信譽遭受質疑的情況下，大眾不信任所有的保險產品，包括家庭財產保險。所以，整個保險行業的形象不佳對家庭財產保險的發展產生了負面影響。

再次，公眾保險意識欠缺。在我國傳統文化和改革開放前的計劃經濟體制影響下，公眾認為風險發生的可能性不大，即使風險發生了，也有國家和單位頂著，存在較強的依賴心理。加上保險公司宣傳力度欠缺，故公眾不夠了解家庭財產保險，難以挖掘潛在市場。公眾對家庭財產保險業務了解不足使他們的保險意識欠缺，從而購買家庭保險過少，不能讓家庭財產保險起到應有的作用。

最后，家庭財產保險產品不能與市場需求相匹配。目前而言，我國家庭財產保險相對豐富，數量較多，種類比較齊全。然而，在設計家庭財產保險時，保險公司沒有對目標群體的實際風險與需求進行充分考慮。比如說，社區、管理水平、建筑類型、需求等的差異被忽視了，從而產品和定價沒有針對，而且我國現有的家庭財產保險忽略了地震、盜竊等。因此，家庭財產保險產品與市場需求相匹配存在問題。

三、我國家庭財產保險發展中存在問題的原因分析

第一，家庭財產保險的經營主體不多。雖然保險市場的競爭程度逐漸提高，在某些地區競爭相當激烈，但是在多數地區經營主體仍極少。就全國而言，中保財產保險公司是在國家的財產保險市場占據絕對地位，其市場份額70%以上，國內保險市場的競爭程度仍然很低。但其他保險公司缺乏挑戰中保財產保險公司的絕對主導地位，而中保財產保險缺乏動力開發更多的保險品種等。

第二，保險公司經營水平偏低。首先，我國1979年11月才開始恢復保險業務，需要我們進一步研究保險相關業務。其次，我國保險公司實行企業化經營的時間并不長，與西方發達國家相比距離比較大，其行為目標、經營方式等需進一步市場化。再次，從整體來看，我國相關的保險從業人員的素質并不高，欠缺開發產品的能力，對于營銷的經驗也不夠充足，而且很多不是專業人士，缺乏相應的專業素質。

第三，民眾對保險知識了解不足。從目前來看，我國大部分民從對家庭財產保險的了解程度比較多，甚至沒有任何了解。雖然我國沿海東部地區經濟發達，他們對保險的接觸比較多，而且也被動地推廣家庭財產保險，但是民眾對家庭財產保險的了解還是比較欠缺。而對于經濟欠發達地區，民眾就更加不可能了解家庭財產保險。因此，民眾對保險知識了解不足導致了民眾不會購買家庭財產保險。可見，大力宣傳保險、增強民眾對保險的了解比較重要。

第四，家庭財產保險的性質阻礙了其發展。從性質來看，家庭財產保險屬于一種零售保險，要實現大單比較困難，只有以較為分散的家庭為目標。這種零售性質導致了每一筆業務的規模不大，但是投入人力多，從而收益與成本不匹配，不能讓保險公司實現利潤最大化。因此，過高的經營成本與過低的收益讓家庭財產保險比不過其他險種，比不過企業財產保險等產品，故保險公司沒有動力發展家庭財產保險業務，投入也相對較少。

四、我國家庭財產保險發展的對策

第一，拓寬銷售渠道。首先，培育家庭財產銷售人員，實行主動銷售計劃。由于公眾對于家庭財產保險不甚了解，因此主動銷售計劃是不可或缺的，通過主動的方式增強公眾對家庭財產保險的認同感。其次，通過網絡強化銷售能力，處用網絡銷售平臺，通過在線的方式為客戶提供容量大、密度高、多樣化的財產保險信息和產品，開發家庭財產保險潛在的市場需求。最后，大力發展業務，強化與銀行、郵局、第三方理財公司、商場以及其他具有相當規模的商業實體的合作。

篇9

進入21世紀以來，我國財產保險市場獲得了持續快速的發展，我國的財產保險的發展趨勢呈直線上升，保費逐年增加。截至2016年，我國財產保險保費總額高達872450億元。但作為“老三險”之一的家庭財產保險發展卻相對停滯，我國家庭財產保險業務的收入經歷了上升與下降兩個階段，2002年，我國家庭財產保險保費為24億元，之后四年連續下降至2006年的11億元；2008年以來，我國家庭財產保險保費雖獲得持續增長，由2008年的13億元上升至2014年的3370億元。然而，從家庭財產保險保費在財產保險保費中的占比可以看出，我國進入21世紀以來，家庭財產保險業務的市場規模大幅下降，投保率顯著降低，2002年，我國家庭財產保險規模最大，其保費占財產保險費用的308%，2003年開始持續下降，截至2014年，家庭財產保險保費占財產保險費用的042%。由此可知，我國的家庭財產保險的發展情況不容樂觀，存在著較為嚴重的問題。

2長尾理論概述

長尾理論由美國的克里斯?安德森提出，“長尾”可具體化為統計學中冪律和帕累托分布的特征。長尾理論認為，受成本和效率的影響人們只關注重要的人或事，如果用正態分布曲線來描繪這些人或事，人們只能關注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”的部分需要更多的精力和成本才能受到關注。[1]

延長銷售曲線的“尾部”可以通過生產工具的普及降低企業的生產成本，依靠廉價的生產實現更多種類產品的生產；而銷售曲線“尾部”的加厚要借助某些為大眾所熟悉的傳播工具降低企業的營銷成本，增加客戶獲得尾部產品的途徑。同時，利用強大的搜索引擎連接企業的供給和消費者的需求，提升客戶找到適合自己的產品的效率。

3基于長尾理論分析我國家庭財產保險的問題

通過長尾理論可知，家庭財產保險是屬于“尾部”的非熱門險種，投保率很低，既不受投保人的重視也不受保險公司的重視，而使家庭財產陷入該困境的原因有如下幾點。

31從業人員素質偏低，專業人才匱乏

家庭財產保險作為一款“雞肋”型的財產保險業務，企業為了規避風險，提高承保利潤，不愿承保風險較大的保險標的，這導致保險機構不加重視對該保險的業務人才的培養。同時，從事家庭財產保險業務人員的報酬較低，其保費為保額的千分之一到千分之二，人完成一筆業務的傭金是保費的千分之幾。激勵機制的缺乏，導致家庭財產保險業內工作人員缺乏工作熱情與效率低下，從而嚴重制約著家庭財產保險業務的發展。

32承保范圍狹窄，產品結構單一

我國家庭財產保險的承保范圍限于自有居住的房屋，室內裝修、裝飾及附屬設施和室內財產等，這在居民生活水平不高時的確能滿足投保需求。[2]但隨著人民生活水平的提高，財產結構變化巨大，更需要迫切保護是的類似于珠寶、古玩、文件、有價證券等貴重物品，而這些又恰恰不在大多數保險公司的保險范圍內。目前，我國家庭財產保險產品結構單一，在保險責任方面存在較大局限性，對于單保家庭裝修、盜竊以及短期臨時投保等需求均不被滿足。[3]根據“尾部理論”可知，由于家庭財產保險業務的產品種類較少，造成其銷售曲線的尾部不夠長，這將導致家庭財產保險發展停滯。

33宣傳力度較小，營銷渠道不暢

與醫療保險與養老保險相比，家庭財產保險被人們所知度極低，很大一部分原因在于其宣傳不到位，缺少國家政策的傾斜和廣大媒體的宣傳，不能深入到廣大人民群眾，正是因為人們缺少對家庭財產保險的認知，導致家庭財產保險不受重視而投保率不足。家庭財產保險的銷售渠道主要有直銷渠道、個人和兼業三種，缺乏新時代的營銷渠道，與這個高速發達的網絡時代并不匹配。營銷渠道的不暢直接導致人們獲得家庭財產保險的信息渠道堵塞，銷售曲線的“尾部”得不到加厚，這也是家庭財產保險得不到快速發展的又一大原因。

4基于長尾理論的具體建議

41注重保險從業人員的培養，提高服務質量

保險機構要重視人才的培養，制定相應的激勵政策，提高從業人員的工作積極性，同時不僅加大了吸引廣大高校的專業人才的可能性，在一定程度上也將吸引國外保險機構的優秀人才加入到我國的保險隊伍。重視對保險從業人員的教育與培養，通過培訓與交流提高保險從業人員的專業技能與綜合素質。在服務質量方面，應充分考慮廣大群眾的根本利益，了解人們的家庭財產保險的真正需要，與構建和諧社會結合起來。

42積極進行保險產品的創新，改變單一結構

在保險產品創新方面，要注重保險型產品的完善，以客戶為中心，實現客戶自主選擇保險標的物的形式。隨著金融投資業的發展，家庭財產保險機構應開發投資型產品，這不僅能迎合新時期人民的投保需要，也能為保險機構聚集社會閑置的資金。除此之外，保險機構應當將產品結構擴展到衍生型家庭財產保險新領域去發掘新盈利熱點。最后，保險機構應對市場需求進行調研，科學的區分各類保險標的，改變單一的產品結構，通過研發人才與研發資金的投入，制定出性能齊全的產品組合。

43加大家庭財產保險的宣傳力度，進行渠道創新

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中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-01

近年來，隨著我國社會主義市場經濟的逐步深化，財產保險行業面臨著激烈的市場競爭，很多財產保險公司出現承保利潤降低等問題。一般來說，財產保險公司的利潤主要來自于承保利潤，是保險公司在經營保險風險業務過程中獲取的利潤，是保費收入扣除風險成本及營運成本之后的余額。對于財產保險公司來說，只有在經營過程中獲取利潤，增強公司的市場競爭力，才能維護公司正常運轉，推動保險行業健康發展。

一、新形勢下影響財產保險公司利潤的主要因素

（一）財產保險市場的結構性增長。近年來，隨著我國市場體系的逐步完善，保險公司不再盲目追求保費收入的高增長，而開始關注增長的合理空間。從理論的角度來看，由于保險責任準備金不是保險公司的直接收入，而應當看作保險公司的負債，保險公司要隨時準備以與保險責任準備金等值的資產履行保險責任，這就造成了保險公司收入的增長會引起準備金提轉差，降低保險公司的利潤率。隨著保險公司監管導向的變化，各財產保險公司開始不斷調整公司的發展戰略，使得保險收入的增長日趨合理。從某種角度來說，保持穩健的增長有助于提高財產保險公司的承保能力，為公司發展創造更多的盈利條件。

（二）市場競爭狀況。在相當長的一段時間里，各財產保險公司不斷追求主體擴容，通過相互競爭等方式，在一定程度上推動了保險市場的快速增長。而保險公司的經營策略發生了明顯變化，開始采取細分市場以及合理的市場定位等措施擴展企業的發展空間，各保險公司之間的惡意競爭將逐步減少。尤其是隨著政府查處保險市場違規行為的力度逐步加大，保險公司保費收入的充足性顯著提高，保險公司實現利潤的可能性顯著增加。

（三）保險效益監管。與其它金融行業相比，保險業有著明顯不同，那就是保險企業為社會及個人提供防范自然風險以及經濟風險的有力保障，維護社會大眾的生命財產安全。因此，財產保險公司不僅要創造經濟效益，而且要為社會創造社會效益。因此，必須要重視加強對保險行業的監管。通過進行效益監管，創造公平的競爭環境，維護正常的市場秩序，有助于提高保險公司的盈利能力，促進保險行業健康發展。

二、當前財產保險公司獲取利潤中存在的問題

（一）盈利結構單一，獲取利潤的穩定性差。從當前主要財產保險公司的盈利結構看，保險公司承保普遍呈虧損狀態。具體來說，由于財產保險公司的保費主要是短期資金，因此，不具備長期投資的能力，這就造成財產保險的投資盈利能力明顯不如壽險公司，利潤結構普遍比較脆弱，甚至財產險市場承保出現虧損狀況，在這種情況下，投資的波動性帶來了財產保險公司利潤結構的脆弱性。

（二）盈利能力不足，持續盈利無法保證。從總體角度來看，財產保險市場的承保利潤率不斷下降，現在很多財產保險公司呈現虧損經營狀態。近年來，隨著很多外資保險公司進入國內保險市場以及新的財產保險公司不斷出現，財產保險市場的競爭必將更加激烈，造成財產保險公司的利潤狀況呈下降趨勢。據相關資料統計顯示，近年來，在規模較大的財產保險公司中，除人保財險等幾家的利潤有一定的盈余之外，很多財產保險公司的利潤呈下滑趨勢。

三、新形勢下財產保險公司利潤路徑優化的主要對策

（一）加強產品與服務創新，不斷擴大業務規模。隨著財產保險市場法律體系的逐步完善，各保險公司要深化產品與服務創新，不斷擴大公司的業務規模，以推動財產保險公司的持續與健康發展。首先，積極開發新的保險產品。應該說，當前我國保險公司的保險產品的種類很多，但是，缺乏差異化，存在同質化競爭的情況。所以，財產保險公司深入研究保險市場，努力開發出能夠符合社會需要的保險產品，以推動保險行業的快速發展。其次，加快銷售渠道及銷售方式的創新。當前財產保險公司在銷售中產生出較高的費用，在很多時候不利于保險公司的發展。因此，為了降低運營成本，保險公司要創新產品銷售方式，通過電子商務平臺等渠道提高保險公司的盈利水平。最后，提高服務水平。我們看到，作為服務業，保險行業具有獨特的服務功能，不僅包含金融服務的內容，而且通過風險保障實現對經濟運行過程中各種風險的有效控制。因此，財產保險公司要準確把握客戶心理，認真做好保險增值服務，通過提高服務水平創造更多的經濟效益。

（二）認真做好風險管控工作，切實提高公司效益。一方面，財產保險公司要重視做好事前查勘及風險評估等工作。在保險市場中，保險標的會存在一定的風險，主要跟投保人的管理能力、對財產的態度、保險標的的用途及防護措施等因素有關。因此，當保險公司在接到投保人的投保申請之后，要全面分析被保標的的金額與公司收益等，認真細致地做好承保標的風險查勘等各項工作，并結合查勘情況，對保險標的的風險狀況進行深入分析和科學判斷。另一方面，重視并做好風險轉嫁工作。由于各種因素的影響，保險公司自身承擔風險的能力是有限的，因此，保險公司要根據我國保險法的相關規定，重視并做好保險風險的轉嫁工作，切實化解并降低公司自身的經營風險。同時，在保險市場中，由于保險標的風險容易受到標的本身以及其他因素的影響，就會對保險公司的經濟效益產生直接作用。所以，財產保險公司要認真做好企業員工的培訓工作，只有這樣才能消除承保風險，提高財產保險公司的經濟效益。

（三）把好保險理賠關，提高賠款支出的準確性。由于理賠會對保險公司的經濟效益以及公司的利潤產生直接影響。因此，財產保險公司必須要重視理賠工作，采取有效措施提高賠款支出的準確性。首先，要深入分析賠款原因。由于保險遵循近因原則，保險理賠應當是對保險事故的賠款。所以，如果保險事故的近因屬于保險責任范圍就應當按照規定賠付，對于不屬于保險責任范圍的情況不能賠償。其次，科學劃分保險責任。這就要求保險公司完善激勵機制，采取有效措施提高員工的查勘定損技能，按照不同的技能水平核定不同級別的核賠師與理算員等。對于經勘驗確屬保險責任范圍的事故，應當科學合理區分保險責任，對于那些非保險責任的事故，保險公司應當拒絕賠償，或者先賠付，再追償，只有這樣才能有效降低保險公司的風險及支出。再次，在與相關第三方進行價格談判時，要求其在保證保險服務的前提下，采取有效措施降低費用支出，從而減少保險公司的經營成本。最后，對事故發生地、保單有效期等相關信息進行審核，如事故發生地不是保單載明的地址，出險時間不在有效期內，那么保險公司就不能承擔賠付責任，降低并防范誤賠風險。

（四）強化預算管理，嚴格控制公司成本。隨著保險市場競爭的日趨加劇以及信息技術的快速發展，財產保險公司面臨的社會環境發生了顯著變化，這就要求保險公司創新核算方法，控制并降低公司成本，提高公司的盈利能力。因此，要結合財產保險行業的發展狀況，逐步建構起以全面預算管理為核心，以成本控制、險種核算以及預算監控等為支撐的保險公司成本管理模式。一般來說，財產保險公司的成本可以劃分為風險成本、成本以及費用成本等。在此基礎上，為了控制保險公司的成本，要編制不同的成本預算，并采取不同的管控方法。對于風險成本的控制，要重視做好賠款管理工作，降低保險業務的賠付率。對于成本的控制，要采取控制業務數量，提高保險公司的談判能力等方式實現控制成本的目的。而對保險公司在管理過程中產生的費用，要制定出更加科學的管理辦法。同時，保險公司在加強預算管理的過程中，要通過加強宣傳等方式強化公司員工的成本控制意識，并將其落實到日常工作中。總之，保險公司要通過創新成本控制方法，優化管理流程，降低成本支出等方式，順利實現提高公司承保利潤的目的。

四、結語

隨著近年來我國經濟社會的快速發展，保險行業面臨著日趨激烈的市場競爭。財產保險公司要深入分析影響絲企業利潤的主要因素，并結合當前財產保險公司獲取利潤過程中存在的突出問題，采取有效措施，對保險公司利潤路徑進行優化，不斷提高公司的盈利能力，推動財產保險公司健康可持續發展。

參考文獻：

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