理財業務實訓模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇理財業務實訓，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

財務管理專業是我國管理學科中一個新興的、具有廣闊發展前景的專業。1998年，為了適應市場經濟對財務分析和財務決策人才的需要，教育部決定設立財務管理專業。盡管財務管理學科正式成為本科專業時間還比較短，但財務管理學已經是當今工商管理大學科體系中最具活力的一門管理學科。

雖然近年來高等院校對于財務管理專業的實踐教學賦予了足夠的重視，進行了積極的推進，但是由于財務工作的敏感性，高等院校的財務管理實踐教學很難深入到企業。由此造成了真實環境下的仿真或全真實踐教學環節缺失，不利于培養財務管理專業學生的職業能力。當前財務管理專業的畢業生普遍不能適應社會經濟的需要，不僅僅就業難，而且在就業后個人職業能力的提升受到限制。因而，構建綜合實訓平臺改變高等院校當前的培養模式可能是解決這個問題的一個有效途徑。

一、國內外研究狀況述評

在全球經濟國際化背景下，為了促進高等院校財務管理教育符合國際化以及社會需求，國內外高校財務管理的教學體系從方方面面發生根本性變革。最典型的改革路徑體現在：

1.教育目標的轉變

美國會計學會于1989年成立了會計教育改革委員會（AECC），AECC第一號公報指出：學校會計教學的目的不在于訓練學生在畢業時即成為一個專業人員，而在于培養他們未來成為一個專業人員應有的素質。Elliott（1991）認為高等教育的功能是培養知識工人，財會教育者必須教會學生如何學習而不是學習什么。與國外明確的教育目標定位不同，我國本科財務管理教育目標應如何定位仍未解決，尚處于財會人才培養的

“專才”與“通才”之爭的階段。閻達五（1998）等教授認為財會教育目標應定位于為實際工作部門培養從事具體工作的專門人才。李心合（1998）等主張以通才教育作為人才培養目標。劉永澤、孫光國（2004）主張根據學生關于是畢業工作還是讀研究生的不同選擇和具體實際情況，分類培養。但是這一分類需要所有學生都有明確的自身發展定位，這在當前肯定是不現實的。

2.教學方法的轉變。

Bloom和Debessay（1984）認為財務管理教育方法應當從程序性和技術性的教學方法向概念性和問題式方法轉變。Abrecht和Sack（2000）強調財務教育應教會學生如何尋找答案及如何學習，強調高水準、寬口徑的課程，而非深入的專業教育。Richard（2009）發現在財會教學中使用團隊模型，學生不僅增長了財務工作中必需的人際關系和團隊合作技巧，也為處理非常規財會問題提供了準備。與國外強調過程教育、以學生為核心不同，我國的本科財會教育仍然強調結果、以教師為中心。眾多學校和學者開始探討實踐基地、模擬公司等教學方式。但是，實踐教學尚處于摸索階段，沒有成功的模式可以借鑒。

3.課程設計的轉變

Patten和Williams（1990）建議財會教育必須以多學科知識為基礎。McInnis（2002）指出大學中課程設計的重點在于發展基礎知識教育，課程應當成為讓學生把所掌握的知識和經驗結合起來并促使其學而致用的調合劑。Brewer（2000）提出了將管理會計課程一體化的新框架。Brigham Young大學將跨越許多財會職能的內容結合起來（如財務、稅務、信息系統和管理會計）。與國外財務課程進行了系統整合不同，我國對于財務課程體系的設計仍處于探討階段，沒有實際推進。牛彥秀（2002）探討了管理會計、成本會計、財務管理內容交叉問題，分析了合并后的成本管理與財務管理的重點與區別。孟焰、李玲（2007）調查發現我國本科財會專業課內容重復較多、專業課與基礎課比重失調、課程設置存在一些遺漏等方面的問題。

遼寧省作為東北地區的經濟領頭省份，其高等教育在全國也處于較高水平。但是，在全省40所高等院校中，當前財務管理本科教育同樣存在教育目標不明確、教學方法僵硬固化、課程體系分散等問題。因此，下文基于財務管理專業人才培養目標與遼寧經濟社會對人才質量的需求脫節的現實，以大連某高校財務管理專業為研究對象，研究構建財務管理專業綜合實訓平臺的必要性、體系組成及實踐操作。

二、大連某高校財務管理專業的建設現狀

該校財務管理專業的前身是財務金融，財務管理專業于自1998年正式成立。經過多年的發展，財務管理專業師資力量不斷充實，培養體系日益完善，學生的錄取分數線一直在全校處于較高水平，招生規模比較穩定，就業去向比較好，就業率比較高。在近十年的時間內，財務管理專業的畢業生在社會各個階層崗位上已經占據了舉足輕重的地位，擴大了學校在不同行業的影響力。

1.師資力量不斷完善

在學校和學院的統一安排下，財務管理專業逐步形成知識結構合理、梯隊明顯，熟練掌握現代專業技術，具有發展潛力的財務實驗師資隊伍。財務管理專業師資職稱結構比例為，教授30%、副教授30%、講師40%。財務管理專業師資學位結構的比例為，博士70%、碩士20%、學士10%。

2.課程建設不斷提升

財務管理專業的教師積極參與學校的精品課程建設，推出了較有影響力的精品課程。《財務管理》課程被評定為學校精品課程；2009年被評定為省級精品課程，2010年被評估為國家雙語示范課程。《基礎會計》課程正處于學校精品課程建設過程之中，預期將會有較好的效果。

3.學生就業滿意度較高

財務管理專業的畢業生就業去向主要集中在：交通部門、海事局銀行、證券公司等。以上單位在社會中具有較好形象和較高的社會地位，給財務管理專業的畢業生帶來一個較高的發展平臺。從財務管理專業開設以來，學生初次就業率一直是維持在97%以上。兩年內的就業率達到100%。

三、財務管理專業建設綜合實訓平臺的必要性

在經濟飛速發展的時代，企業更注重效率和成本。企業需要的不再是滿腹經綸的書生，二是理論與實踐密切結合的高級“技術”工人。財務管理專業的學生不僅要掌握相關的專業知識，更需要在學校期間就有所操練，熟悉基本的業務流程，掌握財務管理專業的核心技術。

1.人才培養目標導向呼吁實踐課程破土而出

財務管理專業根據市場發展對公司財務和金融專業人才需求的專門化要求，同時面向公司理財和金融兩個領域培養專業人才。財務管理專業的人才培養目標導向決定了課程體系設置的特點，突出強調實踐性和操作能力。因此，國內眾多的高校都開始尋找適應社會需要的培養模式。

2.綜合實驗室已成為各高校財務管理專業的必要組成部分

在財務管理專業設立之初，就已經有高校未雨綢繆，籌建了專業實驗室。事實上，這些高校的畢業生確實表現出就業適應能力強、上手快的特征，并且產生了連鎖反應帶動后期畢業生的就業。近幾年，在就業指揮棒的引導下，各高校更是想出各種辦法提高所培養學生的就業或創業能力。對于財務管理專業而言，最典型的做法就是建設實驗室，各個高校財務管理專業的實驗室同雨后春筍，發展十分迅速。其他高校的發展經驗及為我們提供了借鑒的經驗，也傳遞出了一種信息高校財務管理專業綜合實驗室建設已是刻不容緩。

3.國家示范課程建設需要實驗基地的支撐

財務管理專業團隊講授的《財務管理》課程，在2010年榮獲“國家雙語教學示范課程”。國家為這一項目投入資助資金10萬元。為了財務管理專業的長期發展，財務管理專業計劃將國家投入的資金部分用于支持財務管理專業實驗室建設，成立財務管理專業雙語示范課程試驗基地，帶動更多的老師參與到雙語教學課程，提升更多的雙語教學課程教學質量。國家示范課程的后續建設需要試驗基地的大力支持。

四、財務管理專業綜合實訓平臺建設的現狀

長期以來，學校十分關注實驗室建設，配備了專業的實驗室工作人員，有專門的實驗場地和設備。并且，針對財務管理專業的需要采購了基本的軟件，給財務管理專業的發展提供了極大的幫助和支持。2011年財務管理專業全體教師對財務管理專業的本科生培養計劃進行了全面修訂，一致同意增加多個實踐課程教學。新的培養計劃更加注重實操性，同時也對實驗室條件提出了更高的要求。但是，現有的實驗條件僅能滿足傳統的實踐教學需求，相對于新的培養模式，存在較多的不足之處。

1.課堂的實踐教學缺乏真實的實際訓練內容

當前的實踐課程都是和理論課程合為同一門課程，老師在授課的時候，限于教學實踐、教學場地和設備的約束，實踐教學模式主要是以案例分析、專題討論為主的課堂形式，缺乏真實的實際訓練內容，或者只能進行小規模的模擬訓練。不能真正結合企業的實際運作模式，從企業人才需求角度展開實訓課程。

2.校外實訓基地流于形式

從長期運作的結果看，校外實習基地的作用主要是提供認識實習的場所，并不能真正給學生提供實習環境。財務信息事關一個企業發展的所有重大信息，因此，企業往往不會接受實習生從事真正的財務工作。我們的學生進入實習單位，做得更多的工作是打字、復印、跑腿打雜，很難參與到企業的財務工作中。流于形式的校外企業實習帶來了惡性循環，學生覺得實習沒有意義，不愿意再去浪費時間；企業覺得實習的學生沒有價值，反而是一種負擔，不愿意接受。實訓基地喪失了最初賦予它的功能。

3.實驗室的場地、設備不適合財務綜合實訓的需求

財務管理專業的綜合實訓課程，最基本的環節是手工做賬。初期實習環節需要處理大量的憑證、賬冊、報表，學生需要進行輪崗模擬實習。后期實習環節又需要計算機作為工具，借助于一定的財務軟件。這些特點要求實驗室應該比較寬松、桌椅能夠自由移動擺放、桌椅和電腦等設備能夠自由組合和分離。

五、財務管理專業綜合實訓平臺的構建

綜合實訓平臺不是單純的模擬實驗室來滿足學生的實習場所，而是具有融合多學科知識功能、滿足多層次培訓需求和集生產科研為一體的綜合性基地。因此，財務管理專業綜合試訓平臺的建設思路將是：課程實踐專業實踐綜合實踐。

1.建設原則

綜合實訓平臺承擔財務管理學科建設、科學研究、教研開發、實踐教學等多方位任務，主要面向財務管理專業、也可服務全院提供教學服務工作。其基本原則是根據財務管理專業的發展規劃，建設財務管理專業模擬實驗室的軟環境，努力滿足實驗教學要求、提供教師備課的場所、成為教學實驗的基地。

2.綜合實訓平臺的構成

財務管理專業綜合實訓平臺是以信息科學技術為手段，實現將會計理論與計算機會計信息處理技術、計算機審計、投資理財等有機地結合起來，由一個面向校內學生開設實驗項目的實驗室，發展成為面向社會仿真模擬實驗教學、網上在線訓練、職業資格鑒定、職業技能證書考試的全新財務實習基地。

財務管理綜合實訓平臺主要包括四部分內容，從手工創建會計賬簿、進行成本核算過渡到會計電算化；從基本的會計業務擴展到審計、納稅、投資、外匯等多維度的經濟活動；從財務管理工作簿與工作表及基本財務分析圖的開始，到各項財務管理單項實驗的訓練和掌握，逐步過渡到進行籌資、投資、并購的財務決策分析的綜合實驗，模擬更復雜的財務管理活動，使得模擬過程更逼真。根據最新的財務管理專業培養計劃，未來的綜合實訓主要有以下8門課程（見表1）。

表1 財務管理專業綜合實訓模塊

序號 實踐課程 針對理論課程 實現形式

1 企業投資綜合實訓 財務管理、中級財務管理、證券投資學、風險管理 電腦模擬

2 外匯交易綜合實訓 金融學、外匯交易實務 電腦模擬

3 財務軟件綜合實訓 財務軟件應用、EXCEL在財務中的應用 電腦模擬

4 審計與納稅綜合實訓 審計基礎與查賬實務、稅法、納稅實務與技巧、財務法律基礎與實務 手工+電腦模擬

5 個人理財實訓 財務管理、中級財務管理 電腦模擬

6 商務計劃書實訓 管理學、市場營銷、財務管理 電腦模擬

7 成本會計綜合實訓 成本會計、管理會計 手工模擬

8 港航企業會計綜合實訓 基礎會計學、中級財務會計、財務報告分析 手工模擬

實驗室前期通過購買外部資料、軟件的形式運行，預期經過一定時間的運行，實驗教師逐步自主研究設計和完成某一系統性實驗內容，最后形成基礎實驗各單項實驗綜合實驗研究設計型實驗四個層次，組成系統性、漸進性、綜合性和創新性的實驗體系。

參考文獻：

[1]Bio.2010.Transforming Undergraduate Education for Future Research Biologists.Washington，D.C.National Academies Press，2003，592-617.

[2]Mercedes Marzo-Navarro，Marta Pedraja-Iglesias，Pilar Rivera-Torres.2009.Curricular Profile of University Graduates Versus Business Demands-Is There a Fit or Mismatch in Spain？Education+Training，51（1）：56-69.

[3]李曉慧.會計教學體系研究：來自英國大學的借鑒[J].會計研究，2009（10）：77-82.

[4]孟焰，李玲.市場定位下的會計計學專業本科課程體系改革——基于我國高校的實踐調查證據[J].會計研究，2007（3）：55-63.

篇2

中圖分類號：G642 文獻標識碼：A

Discussion on the Independent College Financial Management

Professional Skills Training Courses Construction

LIU Yufeng

（Business College， Hubei University of Technology， Wuhan， Hubei 430079）

Abstract With the application of technology-based university transition into the new trend of Independent college development， enhance professional skills training courses into a key independent college financial management professional development. Based on the characteristics and financial management expertise independent college teaching object existing internal and external training of difficulty， you can increase capital investment， maintaining good laboratory environment， and work to improve the professional quality of laboratory managers and laboratory utilization enthusiasm and other methods to improve teaching effectiveness of existing training courses; Meanwhile， the implementation of multi-disciplinary simulation training and teaching reform project， tutorial system implementation to innovation campus training approach by combining various types of student activities on campus， and by taking orders personnel training and the strengthening of cooperation with business students have own family and accounting firms， management consulting firms and other service organizations to enrich campus training， thereby creating a good training platform for financial management majors.

Key words independent college; financial management professional; skills training

0 引言

新形勢下，我國沿用歐洲的做法將大學分為“研究型”和“應用技術型”兩類。根據2014年2月26日國務院常務會議的相關精神，我國獨立學院未來的發展方向將是應用技術型大學。由此，就獨立學院的財務管理專業而言，培養學生專且精的財務管理專業技能必然成為其人才培養目標的重點，而加強專業技能實訓課程建設成為專業獲得長足發展的關鍵。

1 獨立學院財務管理專業技能實訓課建設的難點

1.1 授課對象及專業本身的特點

篇3

獨立學院辦學模式對我國高校教育經費投入不足固然是一種有益補充，但伴隨著高考擴招而產生的高校生源狀況下降卻是不爭的事實。獨立院校的生源主要來源于三本考生，就黑龍江省的九所獨立院校財務管理專業近幾年的招生情況來看，最低分數線在350分左右，而錄取考生中高分者達到570分，兩極差距有200分之多。如何兼顧這兩頭的學生，對獨立院校財務管理專業的實訓課程設計來說無疑是一個艱難的話題。

（二）畢業去向的不確定

在全國就業形勢日趨嚴峻的情況下，高校擴招與畢業生就業的矛盾也正日趨尖銳。很多畢業生為了能找到一個謀生的工作，甚至不得不放棄自己的專業。從黑龍江各獨立院校公布的就業率看，雖然大都在80%、90%以上，但其中真正專業對口的又有多少呢？有資料顯示，高校財務管理專業畢業生就業時80%選擇的是會計崗位，除此之外還有金融崗位、市場營銷崗位、行政管理崗位等。就業崗位的不確定，加大了財務管理專業實訓課程體系構建的難度，是培養專才還是培養通才的議題又再一次擺在了學者們的面前。

（三）綜合財務管理實訓結構的不完善

目前高等院校中財務管理專業實踐能力培養的方式大致兩種：一是校內專業實訓，二是企業上崗實習。大部分院校更加傾向于安排學生進入企業上崗實習，以期讓學生獲得更多的實踐知識，但事實證明這種方式越來越不可行。一方面財務管理涉及企業重要機密，企業一般不會讓毫無實踐經驗的實習生接觸過深；另一方面想通過1、2個月的企業實踐來檢驗學生的專業知識，沒有系統性，知識的應用也不全面，效果并不明顯。因此，筆者認為應充分挖掘學校自身資源，在投入不是甚大的情況下，多開展綜合能力的培養和實訓。筆者結合所在單位的實際情況，對當前高校中已普及應用的沙盤模擬課程進行深度開發，引入多門相關課程，達到提高學生綜合素質的目的。

二、沙盤模擬課程的深度開發

（一）準備工作

1.強化前期各主干課程的專項實踐環節，要注意這些課程理論講授與實踐操作的學時分配比例，在這些專項實訓中，要求學生掌握各專業知識在實踐中的具體應用。特別是與ERP沙盤模擬密切相關的一些課程，例如計算機文化基礎、管理學、市場營銷學、會計學、財務管理學、成本管理會計、財務報表分析等。

2.實訓工具的準備。購買或自制沙盤模具，包括代表企業職能中心的盤面、代表資金的籌碼及其他模擬工具，依據真實企業經營環節所抽象出來的一系列游戲規則，這些規則是沙盤模擬的靈魂所在。沙盤模擬實驗室的規模一般以6~8組為宜，每組4~6人左右。每組應配備一臺微機，以便于學生進行電子化決策工具的設計。構建一個能容納40人左右的機房，每臺微機應至少安裝一套商品化ERP軟件，例如用友ERP-U8、金蝶K3等，這些軟件大都可以從開發商處獲得其演示版或教學版。

（二）手工沙盤模擬經營

為了更好的發揮本次沙盤模擬的效果，應在第二、第四學期分別開展一次沙盤模擬經營體驗課程，對沙盤模擬的內容及規則要有一定的認識。本次沙盤實驗，重點將放在企業運營各環節中數據信息的分析、管理決策的制定，而不能再只停留于對企業經營環節體驗和了解的層面上。例如要加強學生長期戰略規劃的制定、資金籌集方式的選擇、對市場趨勢的分析及產品的定位、生產規模及方式的確定、生產活動的組織、整個經營過程中財務核算與管理等能力的培養，這樣可以強化學生的管理知識、訓練管理技能、全面提高學生的綜合素質。在本環節中，應該要求學生將實訓過程中所有的決策數據妥善保存，為后續的實訓環節提供操作資料。

（三）利用EXCEL進行部分決策工具的設計

為了使所模擬企業的效益最大化，實訓中的每一個經營環節都會進行大量數據的計算和分析，如果完全依靠學生用手工的方式進行處理，勢必會影響做決策的速度和正確性。因此，要求學生利用EXCEL進行一些決策工具的設計，以提高學生管理信息化的應用能力。Excel是Office系列辦公軟件中的通用表處理軟件，不僅具有強大的制表和繪圖功能，而且還內置了數學、財務、統計等多種函數，同時也提供數據管理與分析等多種分析方法和分析工具。指導教師可根據學生的實際情況，指導其建立相關的財務管理工具，例如：財務預測工具，以變動成本法為基礎理論，進行企業經營預測、財務預測；財務預算工具，采用全面預算法編制企業經營預算和財務預算，確定企業中期與短期經營的財務目標；財務綜合分析工具，將對財務考核指標體系進行管理與維護，定期對企業財務狀況、經營成果進行全面的指標分析。

（四）所經營公司財務決策案例的解析

案例解析是沙盤模擬實訓的精華所在。有句名言說：沒有調查就沒有發言權，筆者認為沒有經歷過同樣也沒有發言權。以往同學們所進行的案例分析大都是別人的案例、陳舊的案例，分析上也基本是套話連篇，毫無實際意義。而現在要對自己親自做過的決策進行總結、剖析，其對學生的影響不可謂不刻骨銘心。因此，我們強調課堂教學時的案例分析，是將自己的理論應用到別人的實踐，而實訓環節的案例分析是從自己的實踐總結更好的理論。在本階段實訓中，要求學生將手工沙盤模擬經營的資料進行整理，經過小組成員討論后，各自寫出一份所扮演角色的述職報告，在交流會上進行匯報，然后由其他組成員或實訓指導教師進行點評。指導教師更可結合課堂整體情況，找出大家普遍困惑的問題，對小組中的典型案例進行深層剖析，讓受訓者感悟管理知識與管理實踐之間的距離，知識可以通過不斷的學習、修改去完善，而企業管理實踐中成長卻是要付出代價的，甚至是再也沒有挽救的機會，直到退出這片歷史的天空。進而達到培養學生們要有嚴謹的工作作風、負責的工作態度的目的。

（五）ERP沙盤模擬經營的信息化

ERP沙盤模擬是一種手工方式的體驗，這種感覺是直接的、感性的；相比之下，ERP沙盤信息化是體驗企業上線ERP產品給企業的管理模式、業務流程、決策行為帶來的影響，進而理解企業信息化的意義及對于企業的價值。 在ERP沙盤模擬信息化環節，可以選擇一款商品化ERP系統作為操作平臺，將手工沙盤模擬中的某一年度數據進行信息化處理，利用ERP管理軟件中的賬務管理、報表、固定資產管理、應收款管理、應付款管理和供應鏈管理中的采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等功能，能夠實現購銷存業務管理、會計核算和財務管理的一體化，達成財務業務同步管理的基本目標。財務業務同步管理意味著：隨著企業采購、生產、銷售業務活動的進行，系統能夠根據各種原始憑證實時地生成記賬憑證，傳遞到財務系統，信息資源充分共享，各業務部門能夠在第一時間得到其最關注的相關信息，實現了事中控制，為企業管理者提供了經營決策的預測、控制和分析手段。

篇4

2 建筑企業集團財務集中核算管理的作用與優勢

2.1 可有效增強資金調控力度，提高資金的使用效率

建筑企業通常以成立結算中心或是利用網上銀行的方式，對企業資金進行集中管理。基于建筑企業集團情況，通過統一結算企業資金，不僅能夠減少集團整體銀行賬戶，還可避免資金內部拖欠問題的出現，從而實現盤活資金存量、提升總體信貸能力、降低資金成本的目的。通過實施集中存儲措施， 能夠使資金高度集中在結算中心，為資金的統一支配與調劑使用提供便利。通過此種方式，能夠最大限度的提升企業集團資金使用效率， 并且還可避免資金中途被克扣與被截留問題的出現， 從而充分發揮專款專用中資金的最大化效益。

此外，通過財務集中核算管理策略的運用，企業還可對成員企業資金運作情況進行有效的控制， 為集團從總體上掌握資金運作效果與實際籌資融資情況提供便利， 并且還可為企業規模的擴大、產業結構的調整與投資的增加等重大決策的制定提供參考依據。建筑企業集團下屬企業能夠通過網絡直接辦理結算業務，并且還可利用結算中心了解到企業實際情況，在一定程度上簡化貸款申請手續與辦事程序。對于銀行而言，客戶逐漸由分散的企業變為大型集團，不僅提升了管理的效率，還降低了貸款過程中存在的風險。

2.2 可有效降低企業風險，提高企業經營效率

通過財務集中核算管理策略的運用， 建筑企業集團能夠及時的、準確的獲得成員企業的財務信息，并且還可對其進行詳細的分析與合理的預測， 進而為集團的整體發展提供決策依據。同時，建筑企業集團還可將投資、籌資等決策權集中在集團總部， 有效規避了成員企業盲目投資、籌資等問題的發生，降低了風險，發揮了集團整體優勢。此外，建筑企業集團主要采用網絡通訊技術、財務軟件建立財務業務一體化信息系統， 各層次管理部門均能夠采用該信息系統，及時的了解、掌握權限范圍內的全部會計與業務信息， 從而有效實施企業生產經營活動動態管理與全過程控制措施，提升企業經營效率，確保整體企業集團的有效運作。

2.3 可強化會計監督，從源頭上預防違法行為的發生

通過財務集中結算管理的運用， 建筑企業集團財務核算由原先的暗箱操作逐漸轉變為當前的陽光作業，財務監督作用轉移， 各企業收支均可通過結算中心賬戶進行相應的核算，在中心工作人員的嚴格監督下，部分單位的違規違紀問題得到了一定的遏制，實現了從源頭上預防、遏制腐敗現象的目的。同時， 各級成員企業財務數據與經濟信息也不再需要通過層層報表匯總與報送的方式獲得， 可從經濟業務發生源直接采集得到。通過對財務人員進行統一的管理，不僅確保了初始數據的真實性與及時性， 還能夠反映出企業財務真實情況與具體經營成果，從而減少會計信息失真現象發生幾率，有效規避違法行為的發生。

2.4 可增強資產管理，減少費用開支

建筑企業集團財務實施集中核算管理策略之后， 實現了統一調配生產資料的目的，大大提升了管理效率，并且還可有效降低管理成本，進而提升企業最終效益。通過統一管理企業集團的資產，能夠提升其內部資產的調撥效率與質量，大幅提高無效、低效資產的綜合利用效率，為建筑企業集團節省了一部分資金。通過集中管理， 可對企業集團各成員企業間的資源進行合理的配置，進而有效避免內部資源浪費現象的出現。此外，通過資金的集中管理， 還可確保建筑企業集團各成員企業間資金調撥的順利進行，大大提升了資金使用效率。

2.5 可增強預算管理，提高工作計劃性與系統性

在現代企業管理中，預算管理的重要性日益增加，可有效增加財務管理的計劃性與系統性。通過實施財務集中核算管理， 財務結算中心能夠對企業部門預算運作情況進行統一的管理，并且還可在監督企業各部門預算實施情況的基礎上，為其提供一定的指導。一般情況下， 建筑企業集團的結算中心能夠掌握各成員企業部門財務運作情況， 為各成員企業部門預算運作提供及時的提醒與一定的指導， 進而為集團各成員企業預算管理工作的計劃、系統開展提供便利。由此可知，通過財務集中核算管理的運用，強化了集團內部的溝通與協調度，使得集團企業與成員企業之間的產權關系更加明確，不斷優化資源配置，提升管理效率，促進集中管理目標的實現。

3 提高建筑企業集團財務集中核算管理的措施

3.1 轉變會計職能，從核算型向管理型轉化

財務核算中心不僅是一個記賬機構， 必須重點做好預算執行信息的反饋與控制工作， 這就要求不斷增強預算資金制度事前控制力度，在支付相應的資金之前，還應當按照相關規定與要求，明確支付相關事項，然后再辦理銀行付款，避免事后彌補現象的出現。此外，對于財務核算中心的發展，必須做好從核算型向管理型的轉變工作，以及事前預測指導、事中監督控制工作， 在較短的時間內改變將核算中心作為記賬機構的理念。

3.2 強化下屬企業項目經濟責任制運行體制

在當前建筑業市場環境下，激勵獎懲制度還不健全，成本管控措施也沒有落到實處，企業層面對項目成本的管理與控制也相對薄弱，在一定程度上增加了成本管控的風險，已經無法適應當前成本管理的需求。這就要求不斷強化建筑企業項目經濟責任管理體制，并積極實行項目班子責任制承包制度，以獲得良好的社會效益與經濟效益，提升項目班子成員工作積極性。此外，在建筑企業集團下屬企業經營管理上，還應當積極落實經濟責任制，提升降本增效積極性，促進整體企業集團效益的提升。

3.3 建立網上報賬系統和查賬系統

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循環經濟是以生態學、經濟學原理為基礎的，以減量化、再利用、資源再生化為技術特征的經濟發展形態。循環經濟體現了“資源、產品、再生資源”這樣一種物質閉環流動模式。循環經濟追求的是在經濟循環中實現物質、能源的合理、持久利用，以最小的生態、資源成本實現最大的經濟效益。因而，循環經濟是一種能夠促進經濟、社會、環境和諧發展的生態經濟。

企業的財務管理最終是為企業的戰略導向服務的。在循環經濟模式下，企業要安排足夠的綠色資金，科學地評估投資對象的環境風險，而這些要求企業在籌資、投資以及利潤分配等方面進行創新。

首先，我們應注重企業財務管理目標的創新。傳統企業財務目標主要為股東財富最大化、利潤最大化、企業價值最大化等。這些目標設置都有其合理之處，但用循環經濟理念來分析就會發現它們都存在許多不足之處。股東財富最大化是以變化無常的公司股票作為財富計量標準，很難實現最優目標。利潤最大化考慮的只是會計利潤，并沒充分考慮現金流量、時間與風險價值等。企業價值最大化考慮到了時間與風險價值，但其大小往往取決于企業未來的現金流、企業持續發展時間等很難確定的動態因素。這些財務管理目標曾對企業發展產生了深刻影響，而它們并不符合循環經濟的要求。循環經濟要求按照生態與經濟規律合理利用資源、優化環境，在經濟發展中體現生態原則。因此，企業必須創新財務管理目標。在循環經濟理念下，企業財務目標應該是可持續的、創新的、最優理財的。在企業財務目標設置時不僅追求經濟利益，還要體現環境效益、社會責任等理財目標。在財務決策時應樹立系統思維，充分考慮對周圍環境的影響，努力實現綠色經濟增加值與綠色投入資本之比最大化。

其次，我們應注重企業財務管理內容的創新。循環經濟要求企業財務管理以經濟、社會、環境的共贏為目標導向，要求企業在籌資、投資、利潤分配等環節注入新的內容。

在循環經濟理念下，企業應投入足夠的資金進行資源環境建設。為此，可以采用發行股票、債券的方式籌集節能環保、資源再利用等方面的資金，這樣既可以使企業樹立重視環保、具有社會責任的形象，也可以有效解決企業資金短缺的問題，實現經濟與環保的協調發展。在籌資過程中，企業應充分考慮污染防治、資源損耗等方面的支出，應充分考慮可能給職工帶來的健康損害以及給周邊居民帶來的環境影響。在充分考慮各種因素的基礎上，制定切實可行的籌資計劃。

在企業利潤分配上應體現綠色分配要求，即在提取公益金之后、提取任意盈余公積金之前提取綠色公積金。具體操作方式與企業提取公益金相似，將綠色公積金用作綠色資金不足時的支出。在股利發放時，可以采用綠色股利優先于普通股利的方式，體現綠色環保的理念，使股東加入環保隊伍，增強股東環保意識。

傳統經濟模式下考慮的僅僅是企業利潤，企業財務管理目標主要是企業利潤最大化。循環經濟要求企業樹立整體思維，實現經濟效益、社會效益、環境效益的統一。在循環經濟背景下，實現企業財務管理目標需要從以下幾方面著手：

（一）樹立綠色科技創新觀念

節約資源、減輕污染的綠色科技是現代科技創新的關鍵，也是科技創新的目的。實現經濟利益、生態利益和社會利益相統一的科技創新，符合我國經濟社會可持續發展的需要。綠色科技創新是運用生態學原理模擬生物圈循環和運動過程研制和生產產品的，是由科技、社會等多種元素構成的一個和諧系統，是實施循環經濟發展戰略的重要保證，也是實現“減量化、再利用、再循環”原則的重要保障。企業應樹立綠色科技的理念，并將其落實到企業財務管理之中，建立企業綠色財務管理制度。

（二）生產流程體系與財務管理相配套

在循環經濟背景下，企業財務管理目標是要實現經濟利益、生態利益和社會效益的統一，這就需要企業建立與之相適應的生產流程體系。原材料是企業進行生產的物質基礎，從源頭出發保護生態環境，需要企業建立綠色采購制度。在綜合考慮材料的價格、質量和環境成本的條件下，盡量選購那些不會對環境造成危害的原材料。生產過程中應當加強清潔生產，不斷提高生產技術、改善生產設備，提高資源利用率，降低產品生產過程污染物的產生、排放。加強廢舊資源回收和循環利用研究，加強廢舊物品的再利用、再生產。

（三）財務管理與企業內部管理相統一

循環經濟背景下，企業的財務管理日益呈現生態化，因而企業內部管理也需要充分考慮環境問題，建立起與之相適應的內部管理機制。一是在企業核算成本時要將環境因素考慮在內，建立環境成本控制系統；二是評價企業經營業績時要加大對企業可持續發展戰略和環境效益的評價，促進企業自身的可持續發展；三是企業要加強對環境保護的宣傳，尤其是對財務人員進行宣傳，提高他們的生態環保、資源保護與節約的意識。

從長遠來看，企業的經濟利益與生態效益是一致的。企業不僅是一個經濟技術系統，而且是一個自然生態系統與社會環境系統。作為循環經濟發展主體的企業需要樹立全新的環境意識，節約資源、保護環境、減少污染、維護生態平衡，樹立起企業良好的社會形象，追求企業價值的不斷提升。為了實現這些目標，企業應將可持續發展的理念引入財務管理之中，不斷創新企業財務管理。

參考文獻：

[1]董玉.企業財務分析存在問題及其改進[J].商業會計，2012（24）.

[2]申書海，李連清.試論公司財務治理和財務管理的關系與對接[J].會計研究，2006（10）.

篇6

普通高校財務管理專業雖然不能等同于會計專業，但是從畢業生的就業方向來看，大多數財務管理專業應屆畢業生的就業目標都是從事財務會計工作。因此，熟練掌握會計核算工作的各項基本操作也就成了財務管理專業學生必須具備的一項專業技能。這就要求普通高校財務管理專業在開設基礎會計理論課的同時，還需要進一步開設基礎會計實訓實踐教學課程，以便為學生提供相應的學習平臺。

一、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學的必要性

（一）提高學生在會計核算工作實際操作方面的動手能力

與理論教學相比較，實踐教學更加注重學生實際動手能力的培養。基礎會計實訓實踐教學是在基礎會計理論教學的基礎之上，對實際會計核算工作的各項基本操作流程進行模擬訓練，進而讓學生更加客觀地對會計核算工作做進一步的認識和實踐。教學中一般采取模擬實際會計核算工作的方式，讓每個學生以會計人員的身份親自參與到其中，親自動手進行各項會計核算工作的模擬操作，進而使學生實現對會計基本操作技能從理性到感性的一個認識和轉換，提高學生會計核算實際操作的動手能力。

（二）增強和提升基礎會計理論課程的教學效果

基礎會計作為普通高校財務管理專業的第一門專業基礎課，從教學方面來說，學生對該課程的接受和掌握都有一定的難度。無論是憑證、賬簿還是報表，這些會計資料的認識、應用及其形成都具有極強的實踐性，僅僅通過理論教學無法真正實現專業教學的目的。只有通過進一步的實訓教學環節，讓學生親自參與并完成各項基本的會計核算工作和各種會計核算資料的編制，才能使相關的理論知識得以應用和驗證，才能進一步增強和提升基礎會計理論課程的教學效果。

（三）提高學生的學習興趣，為后續的專業學習打好基礎

從教學的角度來說，對本專業有一定的學習興趣是學生學好專業基礎知識和提高教學效果的條件之一。隨著社會和經濟的不斷發展，當代大學生的思想越來越活躍，對理論知識實際應用性的認知度也越來越高，純粹的理論教學往往很難滿足學生的需求，而相應的實踐課程的設置和強化則可以有效地提高學生的專業學習興趣。基礎會計實訓實踐教學是理論與實踐的結合，是會計核算基本操作理論的實踐和應用，可以更好地幫助學生完成理論向實踐的升華，提高學生的學習興趣，為后續專業課程的學習打好基礎。

（四）提升普通高校財務管理專業學生的競爭力

1.提升學生的求職競爭力。從目前的就業情況來看，大多數財務管理專業學生的第一就業方向都是各單位的財務部門。而從事財務工作一般都是從最基礎的會計核算工作開始，如果學生在會計核算基本操作方面沒有一個扎實的基礎，將無法或很難滿足用人單位的需求，進而影響到學生的求職競爭力。因此，普通高校財務管理專業在教學體系中一定要注重基礎會計實訓實踐教學的設置和強化。

2.提升學生畢業后的工作適應性和工作競爭力。在激烈的市場競爭環境下，人才的技能競爭愈演愈烈，對于普通高校應屆畢業生來說，要想較快地適應工作需要，盡早、盡可能多地得到部門領導的認可，較強的動手能力和熟練的操作技能當然是其最大的競爭資本之一。因此，通過基礎會計實訓實踐教學，讓學生熟悉并掌握會計核算工作的各項基本操作，為其畢業后的工作做好先期的技能準備，這對于普通高校財務管理專業學生來說也就顯得尤為重要了。

二、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學內容的設計

普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學是以培養學生會計核算工作的各項基本操作技能和讓學生熟悉會計核算工作基本流程為主要目的的實踐教學環節，其教學內容的設計應切合實際。

（一）會計核算工作環節的設計

各個會計核算工作環節的模擬應盡量與實際會計核算工作保持一致，實訓內容應該在學生現有專業知識的基礎上，盡量涵蓋實際會計核算的每一個基本環節。一般應包括賬簿的設置與初始化、記賬憑證的填制與審核、賬簿的登記、對賬與結賬、報表的編制等基本會計核算環節。通過這些基本核算環節的模擬訓練，讓學生對實際會計核算工作有一個全面的認識和實踐。

（二）會計資料種類的設計

為了使學生能更多地了解和認識各種會計資料，強化基礎會計理論課的教學效果，提高普通高校財務管理專業學生會計核算基本操作的動手能力，在基礎會計實訓實踐教學中應盡量選用多種格式、不同功能的各種會計資料。如記賬憑證可根據經濟業務核算內容的不同分別采用收款憑證、付款憑證、轉賬憑證等不同的專用記賬憑證;賬簿可根據經濟業務核算內容的不同分別采用三欄式、多欄式、數量金額式等不同的賬頁格式;報表則可結合學生的專業知識程度要求其編制完成資產負債表和利潤表等不同的報表。

（三）經濟業務量的設計

為了讓學生把理論教學中所學的各項會計核算基本操作原理都能得以強化和實踐，基礎會計實訓實踐教學內容一般可選取一個制造業企業為會計核算對象，在學生現有專業知識水平的基礎之上，參照實際會計工作的核算過程，設計適宜的會計核算內容。

首先，難易度要適宜。基礎會計實訓實踐教學中所選用的經濟業務事項及其處理方法一定要與學生目前的專業知識水平相稱，不可過多或過難，否則會挫傷學生的積極性。

其次，核算環節要完整。基礎會計實訓實踐教學中所選用的經濟業務事項的處理過程應該能夠涉及會計核算的各個基本操作環節。一般應包含模擬企業從月初到月末的一個會計核算期內的各項基本操作，從建賬到報表編制，每個環節都應涉及到，目的是讓學生通過實踐教學對會計核算的全過程有一個全面、系統的認識和實踐。

（四）組織形式的設計

基礎會計實訓實踐教學是實際會計核算工作的一個模擬訓練，為了使學生充分認識財務分工的內涵，一般宜分組進行。每一組都是相應的一個模擬企業的財務部門，每組5-6人，組內各成員分別擔任會計核算工作中的不同崗位角色。此外，在模擬核算過程中，每組內部也可分時間段實行“輪崗制”，進行崗位角色互換;通過這種方式，一方面便于讓每個學生對每個崗位都能有所認識和體驗，另一方面也可與實際會計工作崗位的輪崗制保持一致。

（五）硬件配套設施的設計

基礎會計實訓是一門實操性很強的實踐教學環節，為進一步增強該實踐教學的實效性，提升教學效果，普通高校財務管理專業應建立相應的財會模擬實驗室，并設置和配備相應的仿真會計辦公區及辦公用具等配套設施，為學生營造一個“逼真”的會計工作環境，并以此來增強學生的學習興趣，提升教學質量。

三、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學過程的強化

（一）提高師生對基礎會計實訓實踐教學的認識

為了保證教學效果，普通高校財務管理專業在教學中應加強思想引導，不斷提高指導教師和學生對基礎會計實訓實踐教學的認識。一方面應強化指導教師的認識。普通高校財務管理專業是面向社會，培養能滿足各用人單位需求的人才。這就要求指導教師要在明確專業培養目標的基礎之上，不斷提高對基礎會計實訓實踐教學的認識，從思想上加以重視，進而才能保證教學效果。另一方面應做好學生的思想引導。通過采取專業介紹、理論教學、觀看反映會計核算過程的教學片、深入企業財務部門進行工作流程參觀等方式，讓學生認識到會計核算的各項基本操作是財務工作的基礎，是財務人員必備的技能之一;進而強化學生對基礎會計實訓實踐教學及財務管理專業的認識，讓學生從思想上重視該實踐教學。

（二）不斷完善基礎會計實訓實踐教學資料，關注前沿知識

伴隨著社會經濟的發展，會計也在不斷地發展完善之中。為了適應經濟發展的需要，提升學生的人才競爭力，普通高校財務管理專業在基礎會計實訓實踐教學中一定要與時俱進，緊跟會計改革發展的步伐，不斷完善和更新教學資料，向學生教授最前沿的會計知識，為后續相關財務管理專業課程的學習及以后的財務工作做好前期的知識鋪墊。

（三）注重基礎會計實訓實踐教學過程，加強教學紀律

為了保證教學效果，實現普通高校財務管理專業的教學目標，學校在基礎會計實訓實踐教學進行中一定要注重實踐教學過程的組織，加強教學紀律，杜絕“走過場”的現象發生;要使每位師生都能以認真、端正的態度參與到實訓過程之中，做到有計劃、早安排、重過程、嚴紀律。

首先，在基礎會計實訓實踐教學進行之前應該做到有計劃、早安排。專業指導教師應該提前做好計劃，并按計劃對學生進行先期的思想引導和實訓動員以及時間安排等工作，為后期實踐教學的順利進行做好準備。

其次，在基礎會計實訓實踐教學進行中要做到重過程、嚴紀律。各位專業指導教師一定要相互協作，抓好整個實踐教學過程的組織，并不斷強化教學紀律，做到學生到位、指導教師到崗，實現教學過程組織的規范化、嚴格化。基礎會計實訓實踐教學是以學生為主導的一種專業技能和動手能力的訓練，要求每位學生都能積極、扎實、認真地參與其中，要杜絕無故缺勤和抄襲等不良行為;當然，在以學生為主導的基礎之上，基礎會計實訓實踐教學進行過程中還須不斷加強教師的組織管理，真正發揮指導教師在實踐教學中的全過程指導作用，以保證教學效果。

四、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學考核的嚴格化

為了檢驗教學效果和學生的掌握情況，考核的嚴格化也是必不可少的，并且要力求做到過程考核與成果考核相結合。基礎會計實訓實踐教學內容包含了會計核算過程的各個基本的操作環節，是對各項核算工作實際操作的一個演練，如憑證的填制與審核、賬簿登記、報表編制等等，實訓效果如何，是否真正實現了教學目標，這就需要對各個環節、各項操作技能都要進行全面、嚴格的考核。一般需要以每組完成的模擬會計資料成果為依據，并結合各組實訓過程的進行情況，參照實際會計核算操作規范進行考核。考核內容應涵蓋各組在各環節完成的成果及其操作過程的整體情況的考評，這就要求指導教師在發揮指導作用的同時，必須對各組實訓過程做好全面監督與掌控，把過程考核與成果考核融為一體。通過這種全面、嚴格的考核，進一步督促學生以認真的態度對待實訓的全過程，提升教學效果。

五、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學師資隊伍的加強

為了提升教學效果，讓學生更好地掌握會計核算的各項基本操作，提高學生的專業技能水平和競爭力，普通高校財務管理專業還需不斷加強師資隊伍建設。一方面學校應通過各種方式強化專業指導教師自身的專業技能，如可以采取選送教師進企業財務部門實習鍛煉、專業培訓或直接選聘企業的財務人員為實訓實踐教學指導教師等方式。另一方面，要不斷強化專業指導教師的責任心，明確專業培養目標，充分發揮指導教師在基礎會計實訓教學中的指導作用。

篇7

高職高專《個人理財實務》是為適應金融服務領域第一線需要的銀行綜合柜員、大堂經理、理財經理、客戶經理等崗位群對高技能人才的能力和素質要求開設，主要培養面向各商業銀行及非銀行金融機構的具有現資理財觀念，能夠綜合運用理財知識對處于經濟社會中的個人和家庭進行理財規劃的能力。通過對海南職業技術學院金融專業學生調查了解，多數學生對理財投資期望高但對專業知識接受能力偏低，學習能動性較差，但學生的思維非常活躍，具有分析問題和解決問題的能力，可塑性較強。

一、課程教學模式的設計思路

1.課程的整體設計思路

課程是在崗位調研及工作任務分析的基礎上進行設計，以完成金融服務領域一線崗位群的工作任務所需的職業能力培養為核心；根據理財服務崗位群的工作內容確定教學內容；以個人理財服務崗位及理財規劃的操作流程來組織教學過程；配備理財實訓中心和證券實訓中心的軟硬件設備的金融綜合實訓室作為教學場所；以“教、學、做”為一體的教學模式以及運用任務驅動法、情境模擬法等教學方法進行具體的教學組織和實施。

2.課程實訓教學內容的設計和選取

本課程實訓教學內容主要基于職業崗位分析（如大堂經理崗位分析：熟悉銀行所有的理財產品和業務流程，具有溝通和協調的能力，具有營銷各種銀行理財產品的能力等）和具體工作過程相結合的設計理念來設計和選取，主要是針對金融服務領域一線崗位群的理財服務崗位，學生在理財的工作任務中需要具備的知識、素質和能力的要求，并結合高職學生的特點和要求來設計和選取，教學實施過程則是突出實踐教學對學生職業能力的構建。

二、課程實訓教學的組織和實施

1.實訓教學內容的組織

本課程實訓教學內容的組織以個人理財為主線，以個人理財規劃流程的實訓操作為導向，首先引入個人理財基礎知識的訓練，通過主要理財領域的各理財產品的操作實務，在強化包括證券、保險、銀行、房地產等理財產品認知的基礎上進行單項的理財規劃的技能訓練以及進行綜合的理財規劃的技能訓練，在實施過程中力求融“教、學、做”于一體，強調以“做中學，學中做”的模式讓學生強化基礎知識的掌握以及職業技能的提高，著重體現教學內容組織的模塊性和實際操作的簡單實用性。

2.實訓教學的實施

以課程教學內容中的證券產品理財規劃的“任務2.2證券交易實務”的教學為例，如何通過五步驟的學習過程來開展具體的實訓教學的。

（1）工作任務導入

①設置情境導入問題

具體做法：通過證券交易實務的案例的導入，提出問題以及學習任務。

②明確學習目標

能獨立完成證券交易的操作流程；能按交易規則完成證券交易。

③具體任務

同時，對任務進行描述，明確學習任務中應知、應懂、應會的知識和技能。

（2）任務的實施

①任務的具體分析、引導和啟發

例如進行模擬開戶時首先要懂得網上證券分析軟件的下載和使用，如何通過證券分析軟件的應用學會相關的交易知識等。

②任務實施內容

軟件下載及使用、實地證券賬戶及網上模擬賬戶的開立、選擇證券產品進行模擬交易。

③任務實施方式

小組完成，證券公司實地調查、校內金融實訓室、網絡收集等獲取相關資料和知識。

④任務實施要求

通過“做中學、學中做”的模式掌握應知、應會的知識點和操作技能。并將任務實施的過程以及結果形成文檔、PPT以及報告等形式。

（3）成果的展示

①展示實施成果

文檔、PPT或報告，每一小組選派一名代表進行展示。

②進行模擬操作

小組成員進行模擬證券賬戶的開立以及進行證券模擬交易的操作。

③提交實訓報告

提交小組以及個人的實訓報告。

（4）任務實施的歸納和總結

①設疑

學生對完成任務過程中產生以及對別的小組在演示成果中所產生的問題提出疑問，要求展示小組成員解答。

②討論

針對提出的問題進行小組和師生的討論互動，提出解決問題的方案和支持的數據和事實等論據。

③評價啟發

教師分別對小組的學習成果做評價。一是對知識目標的評價，側重評價學生自主學習的能力，是否完成了對新知識的理解、掌握、熟練應用。二是對能力目標的評價：學生的溝通能力；同學間相互協作的能力；創造性解決問題的能力等。側重于學生參與實踐活動的態度，解決問題的能力和創造性的培養，以及獲取知識的經驗與教訓。三是針對學習效果以及完成任務過程中的不足進行點評，通過出現的問題啟發和指導學生如何去發現問題、分析問題以及解決問題。

④歸納總結

老師根據任務完成過程的具體情況導入學習情境應掌握的專業理論知識以及該部分理論知識在實際工作過程中應用時的注意事項進行專業理論知識系統講授，強化專業理論知識在實際操作過程的應用。

小組將實施任務的整個過程根據所學專業知識對結果進行歸納總結形成書面的實訓報告再次進行修訂后提交。

（5）能力目標的提升

主要是對任務能力目標反復進行實際的操作訓練，強化學生的操作能力和操作水平。主要內容有：網上證券交易軟件的運用和熟練操作；強化證券模擬交易的操作；進行任務應知、應會的知識點和技能的拓展訓練，例如通過模擬交易要求學生能進行簡單的證券產品的理財規劃。

三、多種教學方法融合的“教、學、做”為一體教學模式的運用

1.任務驅動法

例如，以具體商業銀行個人理財業務的運作為主線，讓學生以個人顧客身份去銀行咨詢業務，以得到最直觀的對理財的認識；經過導入任務及知識準備，教師引導學生自主地交替進行各種真實業務背景下的操作和訓練，做到學和做合一，教師配合指導、答疑、評價、測試，將理論知識的運用置于一個真實的工作任務中展開，完成后學生能夠牢固掌握相應理財規劃的基礎知識。

2.案例教學法

通過貼近生活的、生動的、系列的案例分析，提高了學生的感性認識，加深學生的理解和領會。而系列理財規劃案例的分析和練習，更使得學生對所學知識能夠融會貫通。案例教學實際上也是對項目教學法的補充。對于項目的相關知識和操作技能往往通過大量項目以外的案例進行補充，使理論教學和實踐緊緊相連。

3.情景式教學法

為了讓學生在學習過程中能有置身于實際的感受，本課程所使用的金融實訓中心按金融機構客戶理財工作室的實際環境格局布置，形成了全真化理財業務環境。課程實踐所用的各類實訓材料都來自金融機構，包括客戶信息分析表、客戶理財規劃表等，保證學生在學校實踐的就是其在實際工作中所面對的。通過以上方法為學生模擬出了金融機構理財崗位真實工作環境及氛圍，從而拉近了教學與實踐的距離。

如教學中我們安排的“銀行理財產品的理財”，讓學生自由組隊，設計理財產品并模擬市場將產品推介給客戶。這種教學方式促使學生主動去收集資料、分工合作、積極思考，既能培養他們的創新思維、團隊精神、演講口才和自信心，又極大地提高了學生的興趣，使學生更好地融入到教學中，因而深受學生的歡迎，教學效果非常顯著。

4.角色體驗法

通過讓學生扮演不同的角色來體驗、包括讓學生扮演不同類型的客戶角色，包括讓學生扮演不同金融機構的客戶理財經理等。角色扮演將枯燥的程序描述轉變為生動的課堂游戲，既激發了學生濃厚的興趣，又讓學生通過角色體驗加深了對知識的印象。

四、結束語

不但要教好每一堂課，還要保證每堂課的教學質量和教學效果，這也是作為高等職業教育一線老師的職責所在。通過個人理財實訓教學的實施過程來看，學生的求知欲望、學習興趣、參與積極性、學習成就感等都促進了學生學習能動性、分析能力、溝通能力和解決實際問題能力的提高，學生綜合素質也有了明顯的提升。在教學上，通過工作任務驅動，職業能力培養的核心要求，以教學實踐為紐帶，運用教、學、做相結合的教學模式，將知識、方法和技能有機融合，通過學習和反復實操，不但使學生畢業時能夠適應金融機構業務崗位的職業能力要求，并且也改善傳統實訓教學質量和教學效果低下的問題，同時也為金融專業其他課程的實訓教學提供了可借鑒的經驗。

參考文獻：

[1]彭新媛，史新浩.“項目導向任務驅動”模式在高職會計教學中的設計與應用[J].商業會計，2012，11（22）.

[2]韓健.任務驅動教學法在高職會計綜合實訓教學中的應用[J].哈爾濱職業技術學院學報，2012，（5）.

篇8

關鍵詞 ：協同創新育人平臺 高職投資與理財專業 課程體系

通過協同創新育人平臺，從構建高職投資與理財專業課程體系著手，以提高高職投資與理財人才培養質量以符合“行業標準、企業要求、社會認可”，滿足金融行業轉型升級、職業變遷對高素質、技術技能型投資與理財人才提出的新要求，同時為同類院校投資與理財專業人才培養提供可借鑒的實證經驗，推動投資與理財專業群的建設。

1、協同創新育人平臺的建設

學院公司——匯達企業管理咨詢有限公司由惠州市理財師協會與財經學院金融系部分教師共同出資創辦，經工商注冊，面向社會開展企業管理咨詢、投資管理信息咨詢、教育培訓等業務。

該項目將以學院公司為主體，聯合惠州市金融管理局、惠州市理財師協會，通過積極加強同惠州學院協作關系，廣泛開展同聯訊證券有限公司、廣發證券惠州營業部、長江證券惠州下鋪營業部、太東商銀投資有限公司等企業的合作構建協同創新育人平臺，在此平臺上組建博知學子創業培訓中心、股民夜校、理財沙龍，籌建坤林證券投資工作室、暹亮理財規劃工作室等。項目基于協同育人理論，從學生成就動機的激發和職業發展能力培養入手，致力于打破導致理論與實踐分割的傳統教育理念，重構高職投資與理財專業課程體系，培養符合“行業標準、企業要求、社會認可” 適應現代金融轉型升級要求的高素質、技術技能型人才。

1.1 協同創新育人平臺構建目標

協同創新育人平臺構建目標：一是學校與政府部門、行業協會、企業等部門聯手針對金融類企業的人才需求狀況進行社會調研，建立金融類人員需求庫；同時對投資與理財專業人才進行統計調查和分析，建立投資與理財專業人才供應庫，從而掌握人才的供求情況，為投資與理財專業課程體系構建提供理論依據。二是平臺的構建使改革的課程體系及時得到實踐檢驗，為構建的課程體系是否符合“行業標準、企業要求、社會認可”提供了實踐依據。

1.2 協同創新育人平臺資源共享機制

1.2.1 師資隊伍共享。學校教師既是學校的老師，承擔一定的教學任務，同時也是協同創新育人平臺合作企業員工，具有一定的技能、高素質企業員工被聘為學校實踐教學指導老師。

1.2.2 信息共享。金融行業發展趨勢、行業的轉型升級，企業用人標準的變化等信息的共享。

1.2.3 教學條件的共享。平臺為學校教師和學生提供專門的培訓。學校教師為企業提供證券經紀、金融產品營銷、企業融資服務、企業管理咨詢、項目策劃等服務。

2、基于協同創新育人平臺的高職投資與理財專業課程體系構建

2.1 人才培養模式的研究

高職投資與理財專業教育以培養學生“工作能力——核心知識能力——持續創新能力”為目標，以保障學生“就業—創業—創新”的可持續發展（見圖1）。

2.2 課程體系的改革研究

基于協同創新育人平臺下的高職投資與理財專業課程體系改革主要包括以下內容：

一是要明確通過課程的設置和內容的構建實現培養學生能力進階，培養學生的“工作能力——核心知識能力——持續創新能力”。

二是要明確課程的設置和內容構建主體、步驟和方法。擬定的方案如圖2：

3、實施方案

該項目在協同創新育人平臺下，通過平臺有機整合資源，調查和分析金融類人才的具體要求，主要從培養學生“工作能力——核心知識能力——持續創新能力”著手構建投資與理財專業課程體系，形成特色專業人才培養方案，適應地區金融行業轉型升級的需要。

3.1 具體實施方案：

3.1.1 完善協同創新育人平臺，提高人才培養質量。在學院公司的基礎上，拓展博知學子創業培訓中心運行的各個主體，同時建立“坤林證券投資工作室”和“暹亮理財規劃工作室”，使以學院公司為主體的協同創新育人平臺能夠為投資與理財專業課程的構建提供理論和實踐依據（如圖3）。

3.1.2 強化人才培養模式，優化課程體系。堅持教學內容與學生“工作能力——核心知識能力——持續創新能力”相結合，立足為珠江三角區特別是惠州市金融服務行業的轉型升級培養高素質技術、技能型應用人才，在今后的建設中，每年開展一次專業調研，會同行業企業專家，研究適應市場需求的人才培養方案，實現學生“零距離”就業。

在專業調研的基礎上，以課程內容改革為核心，以教學方法、手段改革為重點，對現有的基于校企合作開發的課程體系，進行課程二次開發，促進課程、教材建設的規范化、現代化和系列化，著手開發“課證一體化”課程，保障課程的有效性，實現學生“工作能力——核心知識能力——持續創新能力”的培養。

3.1.3 充分利用協同創新育人平臺，打造高水準的“雙師結構”師資隊伍。立足已有師資隊伍，通過引進與培養、進修提高等手段，優化師資隊伍，通過育人平臺不斷完善專任教師到企業、外聘教師到學校兼職授課的機制，提升教師整體水平，建立一支了解社會需求和教學手段豐富、教學水平優秀的師資隊伍，為課程體系的構建和課程方案的優化夯實基礎。

3.1.4 建成設施設備省內一流，集學生實訓、教師技能培訓和社會培訓為一體的實踐教學基地。加強對校內實訓和校外頂崗實習的管理，通過協同創新育人平臺，不斷推進實踐教學，保證學生的專業技能得到有效訓練；完善現有的證券投資實訓室、保險業務實訓室；新建1個商業銀行業務實訓室；新建1個黃金外匯交易實訓室。

3.1.5 構建全方位的教學質量評價體系

（1）在協同創新育人平臺的基礎上，構建學校與社會（包括政府、用人單位、媒體、家長等）全方位的教學質量評價和監控機制，形成以學校為核心，社會參與的教學質量保障體系。

（2）適當引進第三方評價體系，對課程體系構建以后的教學質量進行全方位的評價，以確立課程體系構建的效果。

通過在協同創新育人平臺下進行投資與理財專業課程體系改革，為惠州市盡快進入廣東省第二梯隊輸送高素質、綜合能力強的金融專業人才。改革后學生動手能力明顯加強，綜合素質高，對行業忠誠度提高；主動學習能力、人際交往能力和創新能力提升明顯。就業對口率和留職率顯著提高。對廣東省同類院校投資與理財專業課程體系構建起到引領和示范作用。提升整個地區高職投資與理財專業人才培養質量，更好地服務地方行業經濟的發展。輻射并帶動我校投資與理財專業群的建設和發展。促進該專業群在教學管理、專業建設、課程建設、師資培養、校內校外實習基地建設、頂崗就業等方面全面發展。為我院深化高等職業教育教學改革創造一個新亮點，同時也提高我校投資與理財專業群的社會知名度。在原有我院教學改革成果獎的基礎上，不斷總結和推廣應用，為創新高等職業教育投資與理財專業群的人才培養模式及其持續發展起到較好的示范作用。

參考文獻：

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[4]呂獻榮．基于提升學生可持續發展能力的高職投資與理財專業課程體系構建[J]．當代職業教育，2012年08期．

篇9

1 投資理財專業簡介

投資與理財專業旨在培養掌握投資與理財基本知識和實務操作技能，有較高的投資、證券業務操作技能和一定的理財分析能力，能從事企事業單位會計、理財、財務管理和證券投資業務操作管理和服務第一線工作的高技能應用型專門人才的大學專科專業。投資與理財專業培養的學生應具備熟練運用主要投資分析軟件，具有股票、期貨、債券、房地產、外匯等投資實際操作能力，具有投資的基本分析和技術分析能力，具有企業財務狀況分析和投、融資管理分析能力；投資理財專業學生應該持有的專業技術證書：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。

2 投資理財專業的發展前景

國外投資與理財專業教育發展歷程可以分為三個階段：一是初級階段，銀行、證券、保險等營銷人員轉變為理財規劃師的階段；二是發展階段，專業的會計師、分析師、稅務師等成為理財規劃師的階段；三是成熟階段，正規學院教育培養理財規劃師的階段。隨著我國居民收入的提高、投資理財意識的增長，特別是2006年到2007年股票市場的大牛市和2008年以后的大熊市讓更多的人認識到了投資與理財的重要性，相關的考證培訓漫天飛，各大高校也相繼開設投資與理財專業，所以，在我國投資與理財專業教育比較復雜，是一種混合式和跨越式發展，國外的三個階段特征在我國現階段都能夠看到，既有營銷人員轉變為理財規劃師，也有專業的的會計師、分析師、稅務師成為理財規劃師，而各大高校也正在培養的理財人才。筆者認為，我國將會走混合發展到高校專業培養的道路。因此，如何抓住機遇，加強專業人才培養創新，增強自己的專業特色和實用性，是投資與理財專業教育研究的重中之重。

3 投資與理財專業教育存在的問題

3.1 課程設置寬泛，重點不突出

由于投資與理財專業是專科專業，除了半年的實習找工作，大學只有兩年半上課，除了要上大量的通識課程，如：英語、計算機、思想政治和體育等等，還得上大量的專業基礎課，如：微觀經濟學、宏觀經濟學、管理學、基礎會計、證券市場等，真正上專業核心課程的時間最多就一年，這一年得開金融學、投資學、公司理財、證券投資分析、保險原理與實務、商業銀行經營與管理、投資與理財案例等，專業知識遍布經濟學、金融學、投資學、保險學、會計學、財務管理，雖然全面但是重點不突出，容易讓學生覺得什么都學了，但是什么都不會。

3.2 專業方向模糊，專業定位不清楚

投資與理財專業的方向有：會計核算、財務管理、銀行、證券、保險等等，幾乎涉及金融和會計的方方面面，容易讓學生產生對未來就業前景的迷茫，很難定位自己未來工作的領域，也就很難清楚的知道自己努力的方向和學習的側重點，在社會分工越來越細化的大勢下，這樣培養出來的人才很難適應社會的需要。

3.3 對部分考證的重視不夠

事宜投資與理財專業學生考的證書，大致有：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。除了會計從業資格和證券從業資格證書報考的人較多外，其余報考的非常少，特別是對保險人資格證書和期貨從業資格證書重視不夠，就未來的發展趨勢而言會計和證券的從業人員會趨于飽和，而對合格的持有期貨從業資格和保險人資格的需求缺口還很大，就近兩年的報考人數上看，這報考兩個證書的幾乎沒有。

3.4 專業的實習基地缺乏

與投資與理財對口的實習崗位一般為銀行和保險的營銷崗位、證券公司的經紀崗位以及一般企事業單位的會計崗位。較強的應用能力是大專培養人才的一大特色，但是投資與理財專業由于對口的企業層次比較高，崗位十分稀缺，所以在實訓條件方面相對其他專業比較匱乏，然而投資與理財專業對學生的應用能力要求比較高，單單的機房模擬實驗很難滿足該專業對應用能力的要求。

4 完善投資與理財專業建設的建議

4.1 大二下學期起分方向開設專業課

針對投資與理財專業課程設置寬泛、重點不突出和專業方向模糊、專業定位不清楚等問題，筆者認為可以考慮大一開完通識課，大二開一個學期的專業基礎課，剩下的一年分方向開課，可以分銀行、證券、會計和保險等方向，每個方向開對應的專業課、考證課和實訓課，這樣可以解決課程寬泛、重點不突出的問題，又能讓學生依想就業的領域去選擇方向，有的放矢，也解決了專業定位不清的問題。

4.2 加大對其他考證的宣傳

2008年4月30日中國期貨業協會頒布了《期貨從業人員資格考試管理規則（試行）》等6項自律規則的公告。新規則取消了期貨從業資格證書有效期僅3年的規定，有效期修改為永久有效，同時將原規定的執業資格證書和從業資格證書合二為一。保險人考試報考率低主要是由于學生對保險業的誤解太多，其實我國的保險展業市場正在不斷的完善和健全當中，持證上崗是必然的趨勢，持有人資格將有利于學生在該行業立足。加強對考證的宣傳，可以通過學術講座、新老生交流等方式推廣其他的考證，以確實提高學生的應用能力，提高就業率和就業質量。

4.3 加強校內實習

為了培養學生的實踐能力，可以由學校提供場地，建立的理財規劃工作室，由學生擔任理財規劃師，教師擔任顧問，為社區提供免費的咨詢、理財服務，同時可以鼓勵學生參加理財規劃或者證券模擬等大賽，還可以與企業建立實訓關聯系統，把企業的實際數據復制到實驗室同時同步更新，把企業“搬到”實驗室，讓學生在實驗室就能真真確確地感受到企業的氛圍，熟悉相關業務實務，拉近學生從企業到學校的距離。

篇10

我國金融的發展成為當今社會經濟發展中的關鍵因素，但是與金融業務發展和金融網點迅速擴張相對比，我國的金融高職教育事業則嚴重滯后。改革辦學理念和辦學方式，以市場為導向，為金融部門培養高素質的應用型金融人才已是當務之急。

高職金融類專業的建設旨在培養適應市場需要，既懂金融、熟知金融產品，又具備較強的金融市場分析、金融產品營銷技能，從事銀行、保險、證券、投資理財、一般工商活動等服務第一線的專業技術應用型專門人才。在金融市場激烈變化的今天，高職金融專業應以市場需求為目標，不斷創新辦學模式，培養適應金融行業需求的應用型人才。

近年來，寶雞市利用各方面優勢，在金融業發展上取得了快速發展。（1）金融組織體系日趨健全，發展框架基本形成。截止2010年末，寶雞市共有銀行類金融機構22家。其中：政策性銀行1家國有商業銀行4家，郵政儲蓄銀行1家，股份制銀行2家，地方法人金融機構14家，各類網點共計592個；保險公司總數達到25家；西部證券、齊魯證券營業部6家；小額貸款公司5家；融資性擔保機構2家；金融從業人員達17000多人，形成了競爭有序，服務多元化的金融組織體系。（2）金融總量不斷增長，支持經濟發展能力日益提升。截至2010年12月末，寶雞市金融機構各項人民幣存款余額為1076.77億元，各項貸款余額為436.95億元，金融業總資產過千億元，均比2005年末翻了一番。不良貸款率持續下降，金融風險得到有效防范和化解，金融秩序進一步穩定。保險業等其它非銀行類金融機構有了較快的發展，截至2010年12月末，全市保費總收入達到 29.87億元，賠款與給付支出6.68億元，全市保險深度3.06%，保險密度800.5元，在“十一五”時期年均增長15%以上。利用資本市場成效明顯，截至2010年12月末，在滬、深證券交易所共有上市公司5家（寶鈦股份、秦川發展、寶光股份、易食股份、烽火電子），總市值257.37億元，流通市值172.83億元，近幾年通過資產注入、重組等方式，上市公司質量得到了極大提升。（3）金融改革步伐不斷加快，產品創新層出不窮。“十一五”期間，寶雞市國有商業銀行先后完成了股份制改造，市商業銀行并入長安銀行。到2010年12月末，農村信用聯合社12家聯社資本充足率達到3.41%，加權風險資產達到168.65億元，金融改革步伐不斷加快。金融產品日益增多，已從傳統存、貸、匯業務發展到銀行卡、融資、電子、理財和結算等5類、100多個產品，拓展到票據承兌及貼現、回購、國債交易以及資產托管等領域。金融網絡化、信息化建設也取得了較大進展，服務便捷性顯著增強，服務功能更為完善。

在未來的發展中，寶雞市將通過改革、開放、創新和發展，以把寶雞打造成關中—天水經濟區金融副中心為目標，積極實施，穩妥推進。在銀行、保險公司等金融機構的數量上、金融體系的建立和完善上，都將有更大的潛力和前景。

根據寶雞市金融業發展的現狀和前景，依據區域金融業發展對于金融人才的需求，作為寶雞市唯一的金融人才培養基地，在我院高職金融專業辦學模式上，應探索符合市場需求和專業建設實際的辦學模式。在課程設置上，以工作崗位任職資格為要求，構建全程“理實融合”“雙證融通”的課程結構和課程體系。

根據市場對金融人才的需求分析，高職金融人才的職業目標定位主要在于商業銀行、信用社、證券公司、保險公司以及相關金融中介機構的柜臺服務、客戶服務、營銷服務以及財務會計等領域的中低級職位，要求具有熟練專業技能及技能應用能力。學生培養目標上，以獲得學業證書和專業資格證書“雙證書”為目標，使學生技能符合市場需求。

高職金融專業人才應具備的能力包括理財、金融柜面、會計、營銷知識能力，與這些能力相對應的資格證書有高職金融管理銀行從業資格、證券從業資格、保險從業資格、期貨從業資格、會計從業資格、營銷師、理財規劃師等7項基本職業證書。構建“雙證融通”的課程體系，應從整體出發，以職業崗位能力為核心，按照實際工作任務和工作情景構建課程體系。按照模塊式課程體系的思路，根據金融管理專業的培養目標及職業崗位群要求，在職業能力分析的基礎上構建包含技能模塊與職業資格證書的課程結構模式。

結合本專業目前課程設置和課程體系的基本情況，應以金融理財能力為培養的核心能力，以金融為基礎，以會計、經濟管理、計算機為手段，完善課程結構。以學業證書和1～2項資格證書（如銀行業從業資格、理財規劃師）為培養目標，著重培養學生一線操作能力。加大對專業英語和綜合型理財規劃課程的力度。金融專業學生的就業方向是面向銀行、保險公司、證券投資公司等機構，現在，對于綜合類理財規劃師的需求也日益增加，

在培養方法和手段上，應重視校內實驗室建設和實訓課程的建立和完善。鑒于高職專業特點和培養目標，實驗室建設成為高職專業教學和人才培養體系中重要的環節，工學結合、理實融合，要通過實驗實訓課程為載體來實現。在學生的校內實訓中，實訓目標應是首先培養學生的職業了解和職業感知，通過單項實訓培養學生的技能和實際操作能力，經過進一步的崗位模擬訓練和綜合實訓完善學生的綜合實踐能力和操作能力。

根據目前本專業實訓建設的實際情況，在實驗室建設上，應以金融各類軟件如善于銀行業務模擬軟件為基礎，以綜合模擬為主要實驗目標，建立理實一體教學區。在條件成熟時，可以建立更為細化的模擬實驗區或實驗室。如按照金融專業的就業方向，分別建立綜合柜業務實訓室、證券交易實訓室、保險業務實訓室等3個實訓室。樹立和構建“學做一體”、產學研相結合的辦學理念和辦學模式。高職金融專業的培養目標與大學本科或更高層次的人才培養不同，它更注重一線操作能力和崗位實踐能力的培養，因此，如何將學與做結合，使所學即能所用，是高職培養中必須解決的問題。大量的實踐證明，在這方面，建立校企合作的辦學模式是最適合的方法。

校企合作應該是校企共贏的合作。一方面，通過校企合作，學校解決了學生校外實訓實習的問題。通過共建實訓室、實訓基地，為學校節約了實訓設備與器材，使實訓內容能更好的與企業需求對接；另一方面，企業通過與學校共同制定人才培養方案，共同編寫教材，深入學校教學工作之中，使自己對人才的需求得以貫穿于教學培養過程之中，培養出企業需要的對口人才，也簡化了企業的人才招聘工作。

在高職金融專業的人才培養中，應和銀行、保險公司、證券公司等企業建立良好的校企合作關系，既可以雙方合作完成學生的實訓實習工作，也可以派教師到企業學習，深入崗位，豐富教師的專業實踐能力。總之，校企合作的模式應該進一步的深化和創新。

參 考 文 獻

[1]何瓊，廖婭玲.簡論高職高專金融專業校內實訓室建設[J].職業教育研究.2012（8）