服務行業風險分析模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇服務行業風險分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關鍵詞】商業銀行 政府融資平臺 信貸風險

政府融資平臺作為地方政府建設過程中的主要融資主體，對于地方經濟的整體發展有著重要的推動作用。在實踐中，商業銀行政府中的融資平臺的政府融資平臺存在中一定的潛在風險，一些商業銀行基于自身的基本利益的考量考量，要對融資平臺信貸風險進行系統的評估與研究，逐漸制定了相關風險控制制度，在實踐中有著較為顯著的效果。

一、現存風險分析

（一）技術風險因素

基于技術風險的角度來說，平臺授業業務相關金融服務自身的安全程度主要就是受到信息技術以及安全技術的發展狀況所影響。在政府融資平臺授業的金融大環境之下，政府融資平臺授業的融資業務的整個過程都是通過電子數據化的方式開展相關運走，主要就是利用銀行賬戶管理系統、電子貨幣、信用卡系統以及網絡在線服務系統等不同部分共同組建形成的政府融資平臺授業的系統，其中相關客戶信息共享以及一些日常交易活動都在整個網絡中一覽無遺。這也就直接導致了相關客戶身份信息、賬戶信息以及各種資金信息在互聯網傳輸過程中，存在著各種非法篡改以及獲取等風險；同時，因為主要交易信息都是通過電子方式存在的，在使用過程中無法利用蓋章或者簽字的形式對其進行處理，導致在糾紛或者爭議出現的時候，要通過法律的方式對其進行系統的處理。

（二）信用風險因素。

信用風險是現代金融市場的重要特征之一。在政府融資平臺授業的融資等相關新型金融服務模式中，主要將政府融Y平臺授業的平臺作為主要的服務供應方，將相關資金流、信息流及其信用評級為一體，是以一種信用缺失背景下產生的部位產物形式，在一定程度上保障整個電子上午的有序性，增強了資金交易的整體信用程度，為相關使用客戶提供了強有力的技術支持以及增值服務。但是政府融資平臺授業的平臺基于自身的信用承擔責任，與銀行信用相對比來說還是存在著很多的不穩定因素，在一定領域中制約了電子商務業務范圍的拓展。同時因為第三方電子商務平臺上中存折眾多的商務平臺，大多數的貸款網站都存在著一定的違規行為，存在著極大的風險性，為眾多的金融詐騙提供了平臺，對于整個融資市場的健康發展帶來了不良影響。在另一個角度來說，一些中小型企業自身的信用體系缺乏完善性，企業管理制度尚待完善，一些政府與民間征信系統與機構處于完善階段，整個社會信貸環境有著極大的進步空間，這些客觀因素的存在都對整個政府融資平臺授業的金融服務模式的優化與完善帶來了直接的影響。

二、商業銀行角度的風險控制

（一）完善中小企業自身的信用管理系統

商業銀行在時間中，要基于第三方電子商務無法機構中的相關歷史信用信息，構建一個相對較為完善的企業信用管理系統，對于企業的整體資產、實力、具體的經營狀況等信息進行綜合考量，進而制定一些與經濟規模相適應的信用管理標準。對于企業經營管理者自身的素質能力、信用記錄以及具體的現金狀況、供應鏈的完整程度與客戶自身的滿意程度等因素進行系統的考核，基于實際狀況靈活開展各種分類評級授信管理活動，健全完善整個信息披露制度與守信激勵管理制度，構建系統的失信行為整合管理制度，在構建系統的同時，商業銀行要對信貸準入標準、融資總量以及具體的還款期限等因素進行綜合考量，進而降低一定的貸款轉入標準，使得一些與相關條件相符合的企業可以得到一定信貸支持。

（二）探尋合適的中小企業的擔保模式

第一，相關擔保機構選擇。在實踐中，要通過市場調查活動，選擇具有一定的領域機制、效益以及信用程度與市場競爭能力相對較為優質的擔保公司作為自身的合作單位，構建風險分擔以及效益共享的合作關系。在電子商務環境中，要提升對相關擔保機構的資金流、信息流動等信息的監管力度，提升擔保對象的整體穩定性，進而降低自身的貸款風險系數。

第二，相關擔保模式的甄選。基于第三方電子商務服務平臺模式之下，可以通過互的擔保模式開展工作，要充分的提升相關平臺內部企業自身的積極性，其優勢主要就是可以將銀行、擔保公司以及相關會員企業的關系穩定化，通過一個產業集群，對各種信息進行系統的掌握，進而有效的避免銀行開展信貸工作中各種逆向選擇問題的出現。

（三）科學探究與中小企業相契合的定價方法

（1）加強精細化管理。商業銀行應要將風險管理與相關價值的創作作為主要的生存與發展基石，構建精細化管理系統，轉變固有經營風險模式，在風險以及相關利潤的動態錯位中探究長足的發展，對此可以巴塞爾新資本協議的相關要求，提升整體的經濟資本管理職能，加強對相關貸款定價覆蓋的成本、風險各種信息的穩定性，通過對科學定價模型的引用，對于具體額利潤浮動空間進行合理的明確。進而實現自身風險的穩定性以及效益的最大化。

（2）實行差別化服務。在實踐中，商業銀行要基于“以客戶為中心”的戰略服務思想，基于相關客戶自身的需求進行金融產品的創新，提供具有針對性的服務模式，構建一個具有綜合性的業務服務基礎模式，根據現存的風險特征，在信用等級、具體的擔保模式以及相關供應鏈完善等領域進行系統的風險定價，進而做到各種金融產品的創新發展。

三、結束語

篇2

中圖分類號：X820.4文獻標識碼： A 文章編號：

一、研究的背景

隨著國家經濟快速發展，中國對外經濟合作事業迅速發展。今年來，我國國際工程承包項目業務迅速發展，同比2006年增長了35%，新簽合同額同比2006年增長18%。我國國際工程承包項目業務快速增長，帶動了經濟的發展，影響力強大，已經成為我國“走出去”的戰略，是我國綜合國力增強的表現，成為各個金融行業的重要環節和內容。但是國際工程承包是一項具有風險性的投資項目，在實施國際工程承包時，會遇到很多問題和很多的風險，需要以正確的態度去審視這些風險，并且充分重視項目的風險管理。

國際工程承包項目是國際之間的經濟合作，是為國際間物物貿易，技術貿易和服務貿易提供了平臺。在我國經濟水平快速發展的形勢下，且快速充分發展國際工程承包事業，使我國產業鏈更加完善，更加專業化，從貿易大國走向貿易強國。目前，長期性，復雜性是我國國際工程承包項目的特點。國際工程承包項目承接著越來越大型的業務，橫跨的領域也越來越寬，綜合性也越來越強。2008年，我國的國際承包項目完成營業額為566億美元同比2007年增長39.4%，新簽合同額為1046億美元，同比增長34.85%。國際工程承包的方式也不斷完善，我國的國際工程承包業務遍布廣泛，中國已經躋身國際承包工程總額最多的十個國家之一，標志我中國已經進入國際工程承包“第一梯隊”。

二、認識國際工程承包項目的風險

在國際工程承包事業發展的同時，也應該認識到這是機遇，同時也是挑戰。國際工程承包項目屬于風險事業，伴隨著政治經濟因素，進出口資金和勞務因素，有關法律法規因素，經常也受不同地域，不同行業，不同技術，不同行業標準而影響著。因此，可以說國際工程承包事業處在復雜，多變的環境中，在不確定因素和復雜程度高，管理運作難度大情況下， 承擔著巨大的風險。

我國大部分國際工程承包的項目是在發展中國家，國際工程承包的項目在這些國家具有重要的位置，如國際工程承包的項目是一個國家標志性項目。國際工程承包的項目不僅僅是一個企業的行為和經濟活動，他也關乎國家的政治交流和對外經濟發展的重要問題，也影響著人們與國家之間的關系。國際工程承包的項目時間跨度大，涉及面廣，技術難度高，綜合性強，任何一個考慮不周都會帶來危險，影響項目的開展和承包方的利益，甚至影響國家在國際的形象。國際工程承包的項目存在風險是必然的關鍵是怎么樣看待風險。

對于任何項目來說，沒有風險的項目是不存在，俗話說“高風險高利潤”，一個項目承擔的風險越大往往這個項目收益會越好。風險與收益的關系是辯證的統一，只有承擔的管理風險不斷提升，才能使風險降低，從而獲得較大的收益。我國國際工程承包的項目領域在不斷的擴大，承包項目由單一到復雜，由傳統到現代多樣化的形式，如冶金，電力，港口，通信，機械等是我國現在國際工程承接的領域。在這個競爭激烈的社會市場中，由于國際工程承包的項目面臨著信息不對稱，和一些看得見的因素，往往存在著一些隱性因素，如果不對這些隱性因素進行分析的話，他們是難以識別的難以控制的。在大型的，特別大型的國際工程承包的項目中，我們必須高度重視，加大投入，科學全面的對工程中的人力，管理進行分析和控制，以免造成不必要的損失，影響企業的利益，甚至影響國家的形象。應進行有效的風險規避和手段進行糾正，減輕風險，建立良好的管理機制是國際工程承包的項目成功的保證。

三、國際工程承包事業的風險管理應對措施

工程項目的風險管理是至項目在建設特定的環境中，在完成預定目標中，項目管理者系統的進行風險分析全方位的過程管理。國際工程承包事業風險管理包括風險識別，風險分析和風險應對。

風險管理不是消滅風險管理，而是有效控制并減少風險損失。風險管理工作是首先從自然，國際政治軍事，金融服務行業，社會文化，法律法規，信息技術進行風險識別，分析風險的可控性和不可控性因素，風險的來源，風險傳遞的路勁等方面，然后列出風險清單，之后再進行評估分析風險的大小，選擇某種方式進行規避風險，并總結影響風險的因素。面對國際工程承包事業風險管理來源的控制和應對措施是不可能面面俱到，應有針對性對特定環境中的影響因素，內部管理方法，使用科學的方法和工具，識別影響因素，可成立專門的咨詢專家和機構，收集有關國際工程承包項目的資料，評估風險的形勢，采用系統分析法為下一步風險分析做鋪墊。

風險工程分析是一個完整的系統，承包商以降低損失為目的，通過應用科學的方法估計風險發生的可能性和后果嚴重程度，使風險分析系統實現有效管理。目前，國際工程項目的分析方法主要有：調查和專家打分法和層次分析法的定性分析，模糊數學法，統計和概率法和敏感分析法的定量分析，蒙特卡羅模擬法，CIM模型法和影響圖法的綜合分析等幾種方法。

風險應對是對項目中的風險提出意見和辦法，研究風險的應對措施和管理計劃。面對國際工程項目風險的風險，應采取規避，預防，減少，轉移，自留，還應注意資金，進度，技術等幾方面來降低國際工程承包事業的損失。風險規避是指風險太大時，沒有其他可選方案，可以采取主動放棄的項目或改變方案來規避風險。表面上它是一種消極的措施但是在風險的可靠性上不失為一種規避風險的戰略。風險減輕是指在風險發生前，采取減少損失機會和降低損失嚴重性的措施。如經常發生的山體滑坡，可以種植些植被來減輕損失。風險轉移是指將某些風險用有效的手段（合同協議）將風險損失轉移給第三方以保護自己。風險轉移包括非保險的轉移和保險轉移。風險轉移對于某些人并不是風險，而是一個機遇。風險自留是指將風險留給自己承擔，當發生風險時，無法預料到的，沒有采取保護措施，只好自己承受。

結語

我國在國際工程承包的工作中，應適當增加資金投入和人員的培訓，鞏固和擴大市場占有率，但是國際工程承包管理中存在著風險，我國應正視這種風險與利益并存，與各國之間保持良好的聯系和溝通，加強風險防范意識，做好評估工作，提高風險管理水平。

篇3

日本貿易振興機構不僅促進日本企業到海外投資，還積極采取措施吸引海外企業到日本投資。在過去的幾年里，他們幫助8家外國企業成功在日本投資。為了給到日本投資的企業提供服務，日本貿易振興機構在東京、大阪、橫濱、神戶、名古屋、福岡等6個城市準備了辦公室，免費提供給到日本投資的企業，為期兩個月。“請享受我們的服務。”渡邊修說。

對中國企業赴日投資，渡邊修提出了兩點建議：第一，要了解日本市場。他說，無論是服務行業，還是軟件行業，都必須了解市場的最新信息，加以把握。可以通過日本貿易振興機構的對日投資商務支援中心，了解關于法制、稅務、市場等各方面的信息；第二，要在日本有業務基礎。

日本關西經濟聯合會會長秋山喜久認為，到日本投資首先要進行調研，然后辦廠。可以選擇關西地區，這里的消費者最敏感，最精明，在這里銷售好，全日本都會好。著名品牌路易威登就是在關西進行銷售后，再全面投放日本市場的。

日本市場相對封閉，許多跨國企業進入日本后經營狀況不佳，甚至遭遇慘敗。秋山說，家樂福在大阪的失敗就是一個典型案例。大阪人喜歡小的零售店，不像美國人那樣一到超市就買上夠用一周的東西，所以家樂福這樣的經營模式遭遇失敗。他說，到日本投資有機遇也有風險，但值得一試，推薦大家來看看。

秋山認為，文化差異是必須要加以研究的一個重要方面。中日兩國在文化上和生活習慣上的差別不小。就冰箱來說，日本消費者喜歡小巧的、精致的，而不是特別大的。最好是和日本企業合資，研究日本消費者的消費習慣。

相關鏈接：

外貿企業可以照著地圖做生意

近日，中國首張完整的國家風險地圖在浙江亮相。在這份以不同顏色標注的風險地圖上，全球190個國家的風險等級一目了然。這份地圖帶來的最大好處是，外貿企業對風險可以做到心明眼亮，從風險等級中嗅出了商機。

手握地圖可以少走彎路

要進入國際市場，每家企業都會摸著石頭過河，事先打探清楚水深水淺，對基本情況和風險心里有底。如果缺乏足夠充分的調查和資料，公司在決策時顧慮太多或考慮不周，都會遭受損失。

新版《國家風險分析報告(2006)》提供除了2005版《報告》中已有的60個國家以外，新增了130個國家的風險分析，詳細分析了國家基本信息、政治狀況、經濟形勢、投資狀況、雙邊關系，給出國家風險參考評級，從低到高分為9級。

中國信保浙江分公司總經理錢水鳳認為，全球化模糊了地域界限、弱化了國家間的天然隔離，拉近了國家之間的風波和動蕩，而這份風險地圖就像一支溫度計，企業可以清楚地感知投資氣候的冷暖，幫助作出正確的決策。

根據這份風險地圖，除了瑞士、安道爾和盧森堡，幾乎每個國家都存在貿易風險。企業如果不知道風險大小，可能遭致巨大損失，因此相當程度上，國家風險信息的質量關乎企業風險決策的成敗。

高風險國家也有商機

對于聰明的企業來說，最擔心的不是高風險，而是兩眼一抹黑，如果風險地圖準確而客觀，風險的可控性就會加大，“高風險高收益”，企業可以據此發現潛在的商機，這份風險地圖同樣也是一份商機地圖。

篇4

一、引言

P2P借貸定義為：基于特定信息中介，以對等主體之間的直接資金借貸為特征的資金融資方式。在互聯網金融的背景下，P2P網絡借貸雙方依托互聯網及網絡借貸平臺，向陌生人借貸。國外P2P網絡借貸行業漸趨成熟。2005年3月，英國成立的Zopa是世界上第一家網貸平臺。我國第一家P2P借貸平臺宜信于2006年成立。隨后大批的借貸平臺如雨后春筍般出現，尤其是2013年，呈現出爆發式增長。網貸之家統計數據顯示，截至2015年底，該行業運營平臺數量已經達到1263家，出現提現困難、跑路、停業等問題。針對P2P借貸行業的野蠻生長，我國嚴格的P2P監管政策亟待出臺。

本文鑒于國內外有關P2P借貸行業發展及監管狀況，根據我國P2P借貸行業發展現狀及出現的問題，進行監管分析，探討當前互聯網金融背景下，我國P2P行業監管方式及監管前景問題。

二、P2P借貸模式風險分析

P2P借貸至少包含三方參與人：借款人、投資人和平臺。由于借款人違約成本較低，風險便集中于平臺和借款人。下面將從不同角度，討論風險的產生問題以及在參與人之間的風險分配問題。

（1）平臺自身運營及外部環境風險。此類風險主要有：一是平臺的自身運營風險。比如平臺非法集資欺詐風險；平臺客戶信息的泄露風。二是平臺市場風險.例如：借款人違約成本低，借款人信用風險；易出現洗錢風險。

（2）投資人風險。此類風險包括有：一是信息不對稱，網絡交易，投資人對借款人的了解僅限于平臺公布部分信息及借款人的信用評估；二是平臺倒閉風險及信息泄露風險；三是借款人違約風險。借款人違約成本較低，增大了投資人收回貸款的風險。

（3）借款人風險。借款人風險主要來源于平臺信息泄露以及無法還款的法律風險。

三、我國P2P借貸監管

P2P網絡借貸在促進民間金融“陽光化”的同時，其監管問題越來越突出。P2P網絡借貸平臺為民間資金尋找到了新的盈利渠道，大量民間資金涌入該行業。平臺的迅猛發展，問題平臺隨之驟增，法律監管空白，尤為明顯。

（1）傳統監管。P2P網絡借貸產生之初，沒有專門的監管機構規范甚至監督，給予平臺較大的發展空間。而美國主要根據現有法律法規，對P2P實行多部門分頭監管、州與聯邦共同監管模式。2011年9月，銀監會《關于人人貸有關風險的通知》，表明P2P網絡借貸的風險問題已經引起金融監管部門的重視。監管真空、平臺借貸巨大的利潤空間、巨大的市場潛力，引發了一場P2P爆發式的生長。

（2）P2P監管的革新.經過野蠻的生長期，P2P行業需要專門的監管部門出臺專門法律規范，營造良好的市場環境。另外，行業可以建立行業協會進行具體的監管管理。借鑒歐美國家的監管經驗，國家應制定相應的監管規則。主要政策：

一是部門監管權責清晰，盡快建立專門的法律體系。美國實行多部門分頭監管、州與聯邦共同監管的方式，權責清晰，但監管成本高，平臺運營成本也高。英國實行金融市場行為監管局（FCA）宏觀監管與P2P行業自律協會（P2PFA）微觀監管相結合的方式，能有效的保護了投資者利益。借鑒國外經驗，我國應規定最低注冊資本金要求、嚴格資金三方托管制度和消費者保護相關系列法律法規。

二是設立行業自律協會，細化行為準則。截至目前，P2P行業仍沒有建立全國性的行業協會，缺乏具體的行業監管指導。英國的行業自律協會建設較成熟。2011年，由Zopa、RateSetter、FundingCircle三家P2P公司自行成立的P2P行業自律協會（P2PFA）。行業協會對平臺具有一定的約束機制和較高的失信成本，可以提高平臺的質量。協會也可建立集中的交易數據中心，借款人信息共享，避免發生重復借貸或抵押現象。

四、行業展望

我國P2P網絡借貸行業正在悄然發生變化。隨著風險投資資本的陸續注入，行業平臺發展前景廣闊。2014年1月8日，“愛投資”引進中援應急投資有限公司的千萬元人民幣級別的戰略投資。之后1月9日，人人貸宣布獲摯信投資領投的1.3億美元融資。近年來，專業投資人和機構投資者陸續加入，有助于平臺的規范經營。P2P借貸本質為民間借貸，P2P的規范將加快民間借貸的陽光化進程，引導民間資金流向合法渠道，切實維護投資者利益，成為融資市場的有效補充。

參考文獻：

[1]王圓.中小企業融資問題之銀行信貸渠道分析[J].中國商貿，2012，（25）.

[2]陳建中，寧欣.P2P網絡借貸中個人信息對個人借貸成功率影響的實證研究――以人人貸為例[J].財務與金融，2013，（06）.

[3]張揚.P2P監管，創新才是關鍵[J].華東科技，2014，（07）.

[4]黃震，鄧建鵬，熊明，任一奇，喬雨涵.英美P2P監管體系比較與我國P2P監管思路研究[J].金融監管研究，2014，（10），.

篇5

電網經營企業的營銷收入是靠電費支持的，電費是電網經營的主要成果，在營銷的過程中，由于業務管理的擴大化，必然存在許多的風險，這些風險的類型主要有電費安全風險、管理化風險和自動化系統的風險，因此具有良好的控制力的電力系統是十分重要的，要加強和完善自動化系統的建設，這樣才能更大限度的降低電費的風險，同時也能更好的促進電力企業的發展。

1 電力營銷電費風險現狀分析

要想在競爭激烈的市場中脫穎而出，電力企業必須要進行整改，接踵而至的便是電力營銷的產生，當今電力企業的工作重點是電力營銷，因為電力營銷能夠為其用戶提供優質的服務，在服務行業扮演著重要的角色，就是因為這樣的角色給電力企業帶來了更多的利潤。電力企業需要長久穩定的發展，就必須要對自身的電力系統進行完善，電費回籠是一個重要的過程，電費回籠能夠給企業帶來更多的利潤，同時也為自身創造了更大的發展的空間。但是在長期的工作過程中，有些問題越發的凸現出來，因為我國的電力營銷發展的比較晚，還缺乏完善的理論措施，因此實踐的過程中就會出現很多的問題，主要的問題是管理水平普遍比較差，企業的形象不僅因此而受到影響，同時也為企業埋下了隱患，僅僅電費拖欠這一現象，就給企業造成不可彌補的損失，同時也影響著整個社會的正常的發展。總體來說，在我國電力營銷這部分中，由于電力系統不完善所帶來的的風險，給電力企業發展帶來了重大的安全隱患。

2 電力營銷過程電費風險原因分析

隨著市場經濟發展的速度越來越快，企業外部的變化也越來越快，電力企業部門所承受的壓力和不穩定因素也隨之增加，各種原因導致了很大的電費風險，這要求電力企業在電力營銷過程中要把電費風險管理作為工作重點。

2.1 風險分析方法

目前，電費風險的形式比較簡單，對于企業來說，風險形成的因素卻是很多，供電企業的風險是由損失了多少電費決定的，電費風險的的表現形式不同，對用戶的影響程度也不同，所以在對電費風險評估的時候，需要對電力營銷全過程和客戶群進行全面評估。總體來說，風險分析的方法主要包括層次分析法，風險圖分析法、SM模型分析法、模糊綜合評價法以及情景分析法等。

2.2 風險影響因素分析

電費風險一般是在電力營銷過程中產生的，主要由四個因素組成，包括電費安全風險、業務擴展管理風險、業務服務和自動化系統風險組成。業務擴展管理風險包括業務擴展資料管理、供用電合同簽訂、電力項目審查等風險。而電力企業有責任審核用電項目，很多不合法的手續或者有些用電項目被主管部門強調禁止過的，這種申請要果斷由供電企業拒絕，但是在現實的操作過程中，很多用戶實際用電資料不合格，供電企業也沒有嚴格的把關，這就形成了隱形電費糾紛問題。形成電費風險有很多的原因，其中包括，收費方面的風險，欠費方面的風險，核算方面的風險，專業管理方面的風險等。抄表方面的風險包括供電企業抄表人員在工作的過程中出現的錯誤和誤差，還有在系統輸入數據的時候產生的誤差，當實際電量和所抄寫的電量差生沖突的時候，因為拒絕交費所產生的欠費風險；服務方面產生的風險，主要包括員工在管理或者裝置實驗檢驗，及故障處理等方面的風險；自動化的系統風險包括網絡方面的網絡安全、系統故障、應用程序以及運行管理等風險，目前信息化和網絡化的形式已經普遍實現在電力企業營銷的工作當中，這種自動化系統帶來的風險逐漸得到重視，電力企業已經把注意力轉移到自動化系統所帶來的風險上面來。如果未能對這一風險足夠重視，因為系統錯誤或者被黑客侵入將會給供電企業帶來巨大的損失。核算方面的風險主要是沒有及時合理調整電價，以及違反了國家的相關規定，計算的方法和國家的相關規定發生沖突，用戶不買賬，認為計算有誤而拒絕交款，因此形成核算風險。可以采用以下的策略進行預險，比如電費抄寫風險采用應用遠程抄表系統及集中抄表系統等風險避免策略，采用加強抄表人員業務技能培訓、考核及輪換抄表區域等損失控制策略；自動化風險控制采用應用性能較好的軟硬件設備等風險避免策略，采用完善人員管理制度、加強監督管理等損失控制策略。

3 電力營銷過程電費風險控制

3.1 電費風險控制的基本策略

通常來說，控制風險的方法主要有風險預防、、損失控制以及風險轉移。風險控制是電費營銷過程中的核心環節，在這一過程中不能出現失誤，這就要求風險管理者應該采取有效的風險控制措施，把風險降到最低，電力企業所獲效益越好。風險控制最重要的是盡可能的降低風險發生的概率，然后最大限度的對已經由風險產生的損失進行彌補，最后有些已經發生的電費風險，在不能減低損失的條件下，進行風險轉移。

3.2 創建電費風險控制體系

避免電費風險，就要求電力企業在電力營銷過程中能夠有控制力，第一個是誰來管理風險，在這一過程中，人是可變的因素，具有很強的機動性，在特殊的狀況下，尤其人的判斷與行為活動是非常重要的。第二是要確保得到準確完整的信息，詳盡而準確的信息，有助于幫助風險的管理者進行恰當的抉擇，為風險的判斷提供依據。第三電費風險控制在電力營銷過程中需要一定的技術和業務的保證。目前最重要的是將網絡技術和風險管理結合，這一環節關系到電力企業未來的發展前途。總體來說風險管理和控制涉及到許多的部門和人員、技術、數據、信息要素。

（1）制定風險控制措施以及構建風險控制系統。

在電力營銷過程中，降低電費風險發生的概率，需要建立一個內部風險控制組織，可以將相關經驗的工作單位和相關職能的人員作為最重要的預防風險發生的第一道屏障，第二道風險預防屏障是設置風險管理委員會，將電力企業內部的審計工作作為最后一道屏障，對于供電企業來說最重要的是制定風險策略，這些必須由供電企業的最高層來決定，構建一個有效的應對電費風險的體系，以便全方位的控制電費的風險，減少風險發生的可能性。

（2）收集數據和建立風險控制系統

在電力營銷的過程中，需要不斷的對原始數據以及風險管理相對應的信息進行收集，根據收集的風險管理信息，建立風險控制信息系統，將這些信息分配到下面的各個部門。

4 結論

電費營銷的過程中電費風險構成的主要成分是業務擴展管理、服務風險，電費安全風險，自動化系統風險等，控制風險基本策略是風險避免、風險轉移以及損失控制三個主要方面。從事電力行業的工作人員要充分發揮自己的主觀能動性，去積極發揮創造，把業務、技術以及數據相結合進行電費風險管理和控制，采取相應的控制體系、控制措施、控制評價。最大限度的降低電費風險，，以增加電力企業的經濟效益，

參考文獻：

[1] 李宗虎.電力營銷全過程電費風險管理[D]. 北京：華北電力大學，2010.

[2] 舒旭輝.電費風險管理重在事前防范[J].中國電力企業管理，2009（5）.

[3] 許謹良.企業風險管理[M].上海：上海財經大學出版社，2000.

篇6

同時外部監管者等利益相關方，將此次危機的爆發歸咎于薄弱的風險管理，因此各國也相繼嘗試通過各種監管手段提高風險管理水平。美國證券交易委員會修訂了其人信息披露原則，要求對董事會的風險監控及應對所應采取的防范措施的效果等信息予以更多的披露。美國全國董事協會了新的指導意見，呼吁企業提高其風險管理及風險監控水平。

2006年6月，國務院國有資產監督管理委員會《中央企業全面風險管理指引》，并要求企業定期報送《風險管理報告》。2008年5月、2010年4月，我國財政部會同證監會、審計署、國資委、銀監會、保監會等五部委相繼了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，要求執行企業內部控制規范體系的企業必須進行內控自我評價，披露年度自我評價報告，同時聘請會計師事務所對其財務報告內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。政府監管部門將對相關企業執行內部控制規范體系的情況進行監督檢查。可以說我國在規范企業運營、建立風險管理機制以及內部控制體系方面的法規要求日益嚴格。

伴隨各利益相關方對風險管理及內部控制的關注，內部審計職能在此領域的優勢日益顯現。普華永道通過對55個國家超過2000位參與者的調查，形成《2010年內部審計行業現狀調研報告》。報告顯示，多數企業均意識到，內部審計職能在幫助公司應對重大挑戰與風險方面具有較大優勢。同時調研數據顯示，盡管內審部門已經歷了重大的變革，正確地設定了未來工作發展的重心及目標，然而距離高水準內審職能行業指標的實現，仍存在較大的差距。因此內部審計職能必須進行自我提升，向公司管理者提供切實可行的商業風險解決方案。

超越現狀

大多數內審部門都已經意識到，要想繼續維持內審行業在企業中的價值地位，單憑向公司高級管理層和董事會／審計委員會提供一般性的合規檢查工作報告是遠遠不夠的，內部審計活動必須從傳統的“價值保護”向“價值增值”轉型，以滿足高級管理層、董事會／審計委員會的期望。

內部審計的戰略目標應與企業的戰略目標吻合。圖1展示了通常內部審計的功能在于價值保護和價值增值兩大方面。圖中最底層是內部審計中作為“價值保護”的審計領域，而上三層描述了能帶來增值的活動和投入，這些活動和投入能為管理層在改善企業經營狀況、實現企業目標的過程中提供指引和協助。

通常，企業熱衷于如何提高對重大風險進行監管的績效，這里的風險指的是那些連最有實力的企業也無法主導的、要么成功要么失敗的風險。事實上，企業領導層還必須了解那些存在風險的事件和問題、該風險可能給組織戰略目標帶來的負面效果以及管理和緩解這些風險所需要的能力。然而不少企業的管理層或董事會對于如何就風險進行系統性評估，缺乏實戰經驗以及清晰的戰略性指導。當高級管理層或董事會／審計委員會，需要就公司總體風險狀況、是否采取了有效的風險應對措施、流程是否獲得充分保證進行自我評估，并向股東、監管機構等利益相關方進行披露或報告時，其往往期望內部審計給予保證。

因此，如果內部審計能夠協助管理層建立有效的內控治理機制，專注關鍵風險領域已達到為企業內控制度提供全面保證，將為內部審計職能轉型及價值提升帶來更多機會。

協助企業建立內控治理框架

傳統觀念下，企業合規和控制活動通常因占用預算和消耗管理層時間而被視為一種負擔，且經常被理解成“不必要支出”和“低效率行為”。然而，如果將這些內控活動成功地在日常流程中加以實施并有效運作，則可以幫助提高信息的可信度、決策正確性以及經營業績。內部審計職能部門應該協助管理層、董事會／審計委員會建立一個更為全面、通俗易懂的風險管理框架，從而評估、解決和監控企業所面臨的風險。通過運用最佳實踐所總結的經驗，內審應該能夠協助管理層：更好地理解企業面臨的風險；確保管理層實施適當的合規和控制活動框架以應對風險；協調統一組織內部的風險控制流程；協助完成向高級管理層和審計委員會提交的綜合風險報告，確保高級管理層和董事會／審計委員會能夠清晰、全面地監督企業風險及管理狀況，并獲得足夠的信心，從而給予廣大股東充分保證。

內部審計通常可協助企業通過以下10個步驟，建立內控治理框架，為企業內控制度提供全面保證打下基礎。

(1)列明關鍵風險領域，提請董事會批準。內審部門應協助各級運營管理層、各職能部門分析并列明主要風險流程，匯總后報高級管理層、董事會批準；

(2)協助企業明確并記錄所有風險偏好／容忍度；

(3)持續的風險管理，內部審計應協助企業采取自上而下和自下而上的策略，開展持續的風險分析和評估；

(4)風險記錄，協助企業記錄風險評估結果；

(5)記錄不同風險領域的所有人、管理手段；

(6)基于企業價值制定戰略／商業模式，根據風險評估結果并結合企業風險偏好／風險容忍度，識別對當前戰略及商業模式提出挑戰；

(7)預警機制(監測)，協助企業建立預警監督機制，如監督關鍵風險指標、最大風險，與風險容忍度相關聯進行評估，就關鍵風險事件／風險信號向高級管理層或董事會報告；

(8)部門主管對關鍵風險的評估，內審部門應定期協助各業務部門主管評估關鍵風險，如公司治理、各項評價報告的滿意度(內審、自我評估、外審)、不同領域風險變化等；

(9)匯總報告，協助企業將各方面獲得的報告匯總，并形成總體報告；

(10)向股東提供匯總報告。

通過筆者的觀察，大多數企業擁有上述框架中提到的部分環節，但很少能夠擁有全部。在亞洲的經驗表明，目前多數跨國企業已經不同程度地運用了持續的風險管理系統(階段3)及相應的風險記錄。但是對于列明主要風險領域及記錄風險偏好(階段1和階段2)或者是對商業模型提出挑戰(階段6)，目前在非金融行業尚未普遍運用。另外一個針對非金融服務行業的有價值的發現是他們的風險管理往往沒有嵌入企業的業務構架中。內控治理評估及匯總報告(階段8及階段9)，是董事會評價內控治理有效性的依據。

最近，三道防線理論往往被用來評估控制保證程序。最佳實踐是通過設置三道防線來獲得保證，包括：

第一道防線，由業務部門和管理流程組成，使責任的落實，以確保業務部門人員能夠識別、負責和應對以降低風險。這道防線通常包括了內部控制體系、內部控制自我評價、控制持續監督等。這些通常被認為是管理層提供的嵌入式業務流程的保證機制。

第二道防線，由各制定風險管理政策、指引并總體監控風險的風險職能部門組成。他們也可能管理一些調查和違規行為。屬于第二防線的部門可能是承擔風險及合規職能的各業務部門、法律、健康與安全、企業社會責任、全球客戶與貿易、道德與合規等。這些可以看做是獨立于管理流程的定期保證機制。

第三道防線，由內部審計和外部審計組成。他們對控制提供獨立監控、獨立審計并報告。有些時候，監管部門也會定期執行獨立檢查。

將各道防線與關鍵業務流匹配，將形成風險與控制信息圖(見圖2)。該圖能夠將各業務流程、關鍵風險、防范措施(三道防線)有機結合并整體展示，是高級管理層、董事會／審計委員會以及內部審計分流程檢查管理活動的有效工具模板。

如圖2所示，左列(一)流程完全保證摘要表示需要控制的風險領域，右列(二)則表示三道防線的控制信心。在相關部門分別分析各道防線的管控狀況后，該工具在總結部分單元格中列示匯總結果(如標注顏色的單元格表示控制是否運作有效或是否缺少控制)。那些存在無效控制的風險領域，則需要引起管理層以及內部審計的充分重視，制定并執行相應解決方案。當然形成綜合的全面匯總的起點，是確保嚴格執行了內控治理框架中的每一個步驟，確保覆蓋了所有的重要的風險領域。風險與控制信息圖能夠讓人較直觀的看到有哪些領域有各防線控制活動的疊加，而另外一些領域尚沒有被控制活動涵蓋。

通過將風險與業務流程匹配并獲得控制，并將主要業務流程的風險受控程度進行匯總，就能夠了解公司整體內控治理狀況(見圖3)。內部審計人員可據此評估現有審計計劃的適當性，并在風險較高的流程開展更多工作，同時對于一些專業領域，內部審計人員可適當的引入內部或外部的專家參與以提高內審工作結果的有效性。而高級管理層、董事會／審計委員會，則可以通過內控治理框架總體工作成果，該評估企業的風險管治狀況并做出相關決策的應對，以及發表對公司風險和治理的聲明。

在執行整合的、三道防線式保證機制對大多數企業而言是一項挑戰。因為不是由一個部門或一個人掌控所有的事情，如同前述對三道防線的闡述，由多個部門為風險和治理提供了保證，但他們的活動沒有相互聯系，而各部門間也往往缺乏有效溝通，由此則可能導致對某項關鍵風險應對措施的冗余或缺失。因此由內審部門協助高級管理層牽頭負責，組織協調，將各部門有機結合起來，是最佳實踐的經驗總結。

當然，每個企業都應從自己的實際情況出發，認真審視企業自身的現狀并評估上述的風險評價過程的頻度，上述的風險與控制信息圖以及其工作過程也應是一個不斷根據企業實際變化更新的過程。

全面保證框架在ERP項目投資和系統實施的應用

近年來，很多企業投入大量資源――人力、物力、財力實施ERP系統。一方面，ERP的實施可以很好的將企業各項資源、數據與業務流程進行整合，將企業資源進行有效規劃，最大化企業收益；但另一方面，ERP項目實施過程中往往由于缺乏有效的管理措施和客觀的監督檢查，無法實現企業預期目標，如實施項目超期、投入資源超過預算、系統功能無法滿足業務需求、存在員工對于ERP應用表示無法接受、ERP未能實現預期效益等問題。

某知名企業CEO就曾撰文寫到“有媒體報道，實施ERP的中國企業成功率只有7％。企業是水，把ERP當成油放在上面，兩者永遠融合不了，其原因是企業沒有做流程再造。更重要的是，企業做好內部流程才能適應信息化時代的變化”。

因此在IT領域方面，企業怎樣獲得客觀的內控制度全面保證以確保企業在ERP項目投資和系統實施的利益最大化是值得關注的。所以在形成風險與控制信息圖后，企業管理層應識別出現狀的差距，并根據三道防線確定其企業所需獲得的內部及外部風險保障程度。根據筆者的經驗，在ERP項目實施的全過程中，如用戶需求分析、系統開發、數據遷移、安全配置、上線測試等各階段均存在關鍵風險，一旦缺乏必要管控措施，就可能造成企業的損失。

根據許多國際先進企業成功實施ERI，的經驗，我們發現ERP的上線實施過程實際上是對原有的業務流程的一次變革。不幸的是，從上面的報道結果可以看出，只有很少一部分企業從ERP的實施使用過程中受益。ERP系統的投資通常都不是一個小數目，但不少公司在投資了許多資金上線ERP系統后仍保留了大量的原有的手工流程，甚至仍在使用在ERP之外的財務系統。此外在ERP的開發實施過程中缺乏必要的監控管理，也將最終對于ERP的數據轉換、流程一致性等與預期造成一定的差距。更遺憾的是，企業未能有效地把ERP的投資利益最大化。

內部審計可以協助管理層就ERP項目投資和系統實施提供全面保證，首先需要將項目實施各環節及關鍵風險、風險負責部門清晰列示。例如ERP項目由IT部門和業務部門負責，項目團隊需要制定詳盡的實施計劃，就各階段關鍵里程碑、風險因素進行分析，并制定保障計劃。在系統開發過程中，需執行測試并保留相關文檔。可以說，IT實施團隊有責任建立防范風險的第一道防線。在一些比較大規模的企業，風險部門往往作為第二道防線，即在系統實施全過程進行監督，對重要節點，如系統藍圖批準、重要的系統控制功能變化、系統上線計劃等，均需要風險管理部門的正式批準。這種實踐模式的優勢在于，對項目監督檢查的前置性，以及對ERP系統的控制要求能夠被較好地考慮并配置，確保未來系統上線后對風險的有效管控。內部審計通常作為第三道防線，通常需要引入獨立客觀的第三方進行協助來定期執行檢查，就項目階段目標、預算執行情況、項目管理和實施后的砰價等方面進行監督評價，并向高級管理層和治理機構匯報。

篇7

一、中小型金融服務企業財務風險的成因

（一）經濟環境

經濟環境是金融企業財務風險的外部因素，主要是指社會經濟狀況以及國家的經濟政策，社會經濟狀況包括我國的經濟性質、經濟水平及經濟結構，國家經濟政策是國家為調控經濟水平及經濟結構而實施的政策方針。經濟環境復雜多變，在一定程度上影響著金融企業尤其是中小型金融服務企業的發展。如果金融企業無法適應外部經濟環境，那么必定會給企業財務帶來嚴重風險。

（二）金融危機

金融危機可能會影響銀行貸款，導致企業資金短缺，若資金匱乏，可能會導致企業破產，另外，央行為穩定經濟也會實行加息政策，會增加企業的利息支出和籌資風險。金融危機也會影響投資者的資金行為，從而增加金融服務企業的投資風險，難以實現預期的投資項目。由于經濟全球化，美國的金融危機很容易就會影響我國的經濟市場，加大企業財務風險。金融危機還會影響國內外消費者的資金行為，一旦消費者減少甚至停止購買行為，那么企業產品的銷售將會面臨巨大的困難，從而影響商品資金的轉換。金融危機也會造成資金流動的不確定性，影響企業經營計劃，造成資金短缺，使金融服務企業無法將結算成本轉換為貨幣成本。金融危機還會影響各國商品價格，影響匯率，有可能因此而導致企業虧損甚至破產。金融危機很容易使金融服務企業處于資金短缺時期，降低企業償債能力，而且還會降低企業的信譽，影響投資者的投資行為，影響企業的正常運營和發展。

（三）銀貸融資困難

銀行貸款融資是指企業向銀行貸款，籌集企業運營所需的資金，主要包括抵押貸款和信用貸款。銀行貸款是中小型金融服務企業的主要融資方式，但由于中小型企業抵押物少、折扣率高，評估部門資產評估服務不規范；中小型企業很難找到合適的擔保人，效益差的企業不能做擔保人，效益好的企業不愿給自己添麻煩；銀行信貸工作人員存有恐貸心理，害怕追究信貸責任；中小型企業財務制度不健全，遇到風險很容易逃債，所以中小型金融服務企業面臨著貸款難、融資難的問題。

1、 貨幣政策緊縮

貨幣政策是由政府或央行控制貨幣供給、調控利率，影響國家的經濟活動，從而穩定市場物價、平衡國際收支、促進經濟增長。貨幣政策影響著金融企業的投資行為及日常運營。緊縮的貨幣政策會增加融資難度，若信貸額度受到控制，則銀行為了優化貸款結構，防范金融風險，就會提高貸款利率，減少可貸資金，加大貸款企業的審核力度，那么資金就會更多地流入信譽度高、效益好的企業，而主要依靠銀行貸款而生存的金融服務企業就會增加融資成本，削弱償債能力和市場競爭力，從而造成企業資金緊張；緊縮的貨幣政策會減緩投資進度，一旦企業融資行為受到控制，則企業的投資行為也會受到一定程度的影響，已確定或即將進行的投資項目不得不因為資金問題而擱置，降低企業的市場競爭力；緊縮的貨幣政策會影響金融服務企業的日常運營，若企業的預付賬款及存貨占用資金增加，則企業日常運營的資金流動性也會下降。

2、 財務管理制度不完善

金融服務企業財務風險的重要因素還包括財務管理制度。若企業內部財務關系混亂，財務管理制度不完善，各部門之間的資金管理及利益分配存在嚴重問題，則資金利用率就會非常低，且資金流失嚴重，有限的資金得不到最大程度的有效運用，無法保證企業財務的安全性和完整性。目前，我國企業基本上處于滯銷狀態，一些企業為銷售更多的產品，不斷使用賒銷方式，擴大市場和社會庫存占有率，最終造成收賬困難的局面，甚至有些公司還出現了因財務管理不當而造成嚴重投資錯誤，導致企業資金遇險。

3、 企業財務決策

企業財務決策是影響企業財務風險的重要因素。對于一個企業來說，正確的財務決策是生存和發展的基礎和關鍵。若企業管理者不能正確把握產業發展方向，缺乏科學評估依據，只憑主觀意識而導致錯誤的決策，那么很容易就會引發財務風險。企業管理者在進行財務決策

，切忌主觀臆斷，盲目投資，造成企業無法挽回的損失。

4、 管理者對財務風險缺乏認識和重視

對于金融服務企業來說，只要進行經濟活動，那么就會存在財務風險。但是很多企業的管理者缺乏財務風險意識，不能客觀地認識到財務風險，認為管理好企業產銷資金就不會發生財務風險，這種財務理念是無法適應企業風險管理需要的。有些管理者為了追求利益最大化，重視投資發展指標，輕視財務風險指標，從而積聚了大量的經營風險。另外，管理者沒有將財務風險意識灌輸到財務工作人員的思維中，以至于忽視了日常經營細節所暴露出來的風險預兆。

二、加強中小型金融服務企業財務風險的內控管理

搞好企業，簡而言之無外乎“軟硬結合、開源節流”八個字。下面從硬件和軟件建設兩個方面談一下加強企業財務風險內控的措施方向。

（一）軟件措施

1、建立獨立的財務監控牽制的風險管控線條體系：

以經營高管為首的企業經營線條，在企業經營活動的決策和執行中，應重點加強和踐行“效費比”分析及反饋，以降低效益回報風險。與此同時，應建立以財務高管為首的獨立的財務風險監控線條，進行日常定期式和對重點客戶、重大項目的節點式財務風險分析及反饋，以降低財務運行風險。當兩個線條的分析相沖突時，提交企業最高控制者，并優先依照財務風險評估結果進行決策取舍。

2、強化財務風險管控體系建設

（1）設立專人專崗即時跟蹤國內外經濟環境和市場發展狀況

在財務團隊中，設立專人專崗即時跟蹤國內外經濟環境和市場發展狀況的動態，分析各種變化所造成的現實或潛在財務風險，借鑒先進國家的風險控制理論和技術，制定出符合企業發展的財務管理對策，不斷強化企業對經濟和市場環境的適應能力，確保風險管控體系有效運行。

（2）健全財務管理制度

隨著財務環境的不斷變化，金融服務企業必須設置高效的組織機構，合理配置人力資源，明確組織機構內部各環節、各部門的對標式管理職責。健全財務管理制度，建立嚴格的賒銷管制政策，完善財務管理戰略，細化財務管理工作的流程和制度體系，針對關鍵環節，設置多層防范機制，增強企業對財務風險的內控和防范能力，保證財務系統有效運行。

（3）加強資金流動控制

中小型金融服務企業應保證資金流的效率，合理規劃企業現金流量，保證企業日常運營通暢，合理安排資金的投放，降低資金占用率，提高資金的有效利用率，還要科學預測中長期的資金流量，加強資金預算管理。另外，企業在進行借貸的時候，要充分考慮資金成本和財務風險，做到合理負債經營，對于即期債務和利息應有足夠的償還能力。若企業的資金流動性差，不能按期償債，則潛在的財務風險就會變成實際的資金風險，最終導致企業經營的失敗。

（4）進行科學合理的財務決策

企業的財務決策決定著財務工作的成效，為了更好地防范財務風險，企業在進行財務決策的時候，一定要綜合考慮影響財務決策的各種因素，運用科學方法進行有效分析，選擇最優決策方案。當進行籌資決策時，企業應根據運營情況，合理預測資金需求量動態變化曲線，評估籌資風險，選擇合理的籌資方案，以降低決策失誤。

（5）加強財務風險意識，建立財務風險預警系統

企業管理層及財務人員必須時刻具備財務風險意識，熟悉與企業業務相關的財務風險各個關鍵控制點，強化財務風險理念。另外，企業還應建立風險預警系統，對財務風險進行科學監測、評估、預警和決策。通過監測和評估，可以對風險指標進行統計和預測，反映企業財務管理水平以及存在的問題，及時制定應變方案；通過預警，可以根據當前系統運作情況以及專業知識規則，提示風險信息；根據不同的警報水平，可以輔助企業管理層進行決策，包括控制政策、控制程序及控制環節等，提高金融服務企業運營的安全性。

3、強化上游客戶體系建設

（1）持續強化銀企關系，提高企業信用評價水平

任何銀行擴展業務皆需增加存款，企業在資金充裕時增加存款，可以建立良好的銀企關系，有助于加強銀行對企業的貸款支持。企業應按照國家相關法律和制度進行經濟活動和財務收支，不斷完善內部規章制度，強化財務管理，改善財務狀況，并實事求是地向銀行通報經營情況，如實提供財務資料，

合理接受銀行監督，給銀行留下好印象。企業在向銀行貸款時，一定要努力爭取，一旦貸款成功，要按時還息，把握企業資產盈利率、負債率及信用償還率等指標，提高自覺還貸意識，奠定企業的信用基礎，以實際行動取信于銀行，使銀行真正感覺到企業經營目標明確，運營管理科學規范、信用等級趨向性良好，可以放心貸款。

（2）合理擴大資金來源，提高資金利用率

金融服務企業不僅要防止資金鏈斷裂，保證日常運營，還應增加融資渠道。金融服務企業的融資對象除了銀行，還有民間金融組織、創業基金等，可以通過租賃融資、發行股票、債券及商業信用等多種方式，為企業運營多角度籌措資金。另外，金融服務企業還應加強投資管理，控制運營成本，提高資金利用率，持續跟蹤、分析投資項目，及時處理閑置和虧損資金，清理貶值和不良資產，回收滯留資金，避免不當投資及擴張。

4、強化下游客戶體系建設

金融服務企業應以專人專崗建立起針對下游客戶的資料信息和經營狀況的動態化檔案管理體系，并在此基礎上，以商務回報評價和財務信用評價同步并行的雙線模式對客戶進行定期評級管理。該客戶動態評級和跟蹤管控體系在執行過程中，若雙線評價結果相沖突，則執行以財務信用評價結果為主導的財務風險防控優先模式。

（二）硬件措施

1、強化電腦系統軟件的建設和應用

隨著電腦科技進步，金融服務企業均已普遍應用了fms財務管理軟件系統，而在條件和能力允許的情況下，應更進一步地應用crm客戶管理和erp企業資源計劃軟件系統，把企業財務風險內控管理的制度化、流程化指導思想以科學的硬件手段加以固化，提升管理的客觀化水平，降低管理的主觀性成分。在此條件下，應在系統軟件中，以具體的量化指標，在不同端口環節設定財務風險數據的自動報警功能，一旦報警則按事先的程序設定，進行縱向向上和橫向相關式地節點式提交，使管理層和獨立監控人員得以及時、實時地知曉風險狀況，并進行后續決策處理。

2、使用科學管理工具進行運營風險分析

隨著管理科學的進步，金融服務企業亦應在日常運營中引入和利用好科學管理工具，定期進行運營風險的有效分析。例如，可以對整個企業進行麥肯錫swot對持矩陣分析，定性評估企業的運營和決策方向；可以針對客戶群或經營項目群，靈活設定縱向和橫向數據體系，進行變種的bcg波士頓矩陣定量分析，在效益和風險的不同象限結果中進行決策取舍。而針對企業財務風險內控體系的執行過程，在整體層面和局部環節中，均應普遍貫徹pdca戴明環管控體系，以做到風險控制過程查無遺漏的循環及閉環控制。

三、結束語

在中小型金融服務企業的運營管理中，必須加強財務風險意識，加強對國內外經濟市場動態的了解，健全企業財務風險管控制度，擴大企業籌資來源，提高企業信用等級和資金有效利用率，根據市場變化做出科學合理的決策，防范財務風險，保證企業的正常運營。

參考文獻：

[1]孔曄.金融危機下我國中小型工業企業內部控制與風險防范分析[j]。科技和產業，2010

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[中圖分類號] R192.6 [文獻標識碼] C [文章編號] 1673-7210（2013）06（c）-0135-04

精神科護理是一項高風險的護理工作。由于精神病患者情緒及行為的不確定性，臨床護理的風險性明顯增加，同時由于精神病患者不配合甚至抗拒、干擾治療及護理，護理人員在工作中要付出更多的努力，工作量顯著增加。因此，精神科護理相關不良事件的發生率較高[1]。而護理不良事件直接影響患者的治療效果和護理安全，因此，如何提高服務質量、減少護理不良事件、確保護理安全已成為當前醫療衛生服務行業面臨的重要課題。

1 資料與方法

1.1 一般資料

富陽市第三人民醫院實行護士長對病區護理缺陷進行每周自查和每月上報制度。本文采用回顧性研究的方法，對2009年7月～2012年7月護理系統上報的1389次自查中發現的各類護理不良事件共148人次進行分析。

1.2 研究方法

對148起護理不良事件按照發生原因及發生時間進行分類；同時，對不良事件相關的患者及護理人員人做一般情況調查，包括患者的年齡、性別、病程、住院次數、病種、用藥等因素及責任護士的護齡、學歷、職稱等，分析其與護理不良事件的相關性。

1.3 護理不良事件的損傷結構

主要以香港《不良事件辦法》中關于不良事件的分級標準，無傷害：患者沒有因為事件受到任何傷害；輕度傷害：患者因事件受到一定的傷害，但是僅需要稍微處理或者觀察，比如擦傷、皮膚小撕裂傷等；中度傷害：患者需要進行額外的評估和探視，但僅僅需要一些簡單的處理，比如對患者進行抽血檢查，或者夾板固定或者相應的縫合與包扎等；重度傷害：患者因事件受到一定的傷害，需進行額外的探視與評估，另外還需要進行會診或者住院治療；極重度傷害：患者因事件導致永久殘障或者功能障礙等。

1.4 統計學方法

應用SPSS 15.0統計學軟件進行數據分析，計數資料用率表示，組間比較采用χ2檢驗，以P < 0.05為差異有統計學意義。

2 結果

2.1 護理不良事件分類及發生情況

護理不良事件主要包括跌倒、不假外出或走失、護患糾紛及攻擊行為等。見表1。

2.2 護理不良事件發生時間

護理不良事件發生時間調查顯示，不良事件周末發生率明顯增高，其中，周一至周五共發生87例，周六、周日共發生61例，即有41.2%的護理不良事件發生在周末。

2.3 患者一般情況與護理不良事件關系的單因素分析

比較不同年齡、性別、病程、住院次數、病種、用藥患者護理不良事件發生情況顯示，30歲以下、男性、病程少于5 年、精神分裂癥、聯合用藥患者不良事件發生率較高，差異有統計學意義（P < 0.05），而住院次數與不良事件發生無關（P > 0.05）。見表2。

2.4 護理人員一般情況與與護理不良事件關系的單因素分析

不同護齡、職稱、學歷護士間比較，護理不良事件發生率差異有統計學意義（P < 0.05）。見表3。

3 討論

3.1 結果分析

本調查顯示，護理不良事件在跌倒、不假外出或走失、護患糾紛及攻擊行為方面發生率較高。其原因主要是患者安全管理不到位，未能有效地評估患者發生跌倒等意外的危險性并采取相應措施防范及減少風險；護理規章制度執行不到位，從而導致患者外出活動走失；護患溝通不充分、護士服務態度差導致護患糾紛及攻擊行為發生較高。這與國內其他一些研究的結論相符[2-4]。

護理不良事件在周六、周日發生率較高，主要與以下原因有關：①周六、周日護理值班人員配置較少；②低年資護士單獨值班；③護士工作態度散漫，有時省略一些必要的查對環節和操作規程，導致不良事件的發生。

患者一般情況調查結果表明：30 歲以下、男性患者的護理不良事件發生率較高，其原因可能與該年齡階段是精神病和沖動行為發生的高峰期有關。而初發病者及精神分裂癥患者護理不良事件發生率高則考慮與病情未得到有效控制及易于反復有關。聯合用藥患者多為難治性精神病，病情較復雜難于管理，更易發生各類不良事件，同時也考慮與藥物的副反應有關。

對護理人員的護齡、職稱等與不良事件發生關系分析顯示，不同護齡、職稱、學歷的護理人員護理不良事件方面發生率差異有統計學意義（P < 0.05），原因考慮為護齡低、職稱低、學歷低的護士由于工作時間短，對精神科的專科知識和特點掌握不足，對精神科的高風險認識不深且缺乏臨床工作經驗，在單獨值班時不能很好應對突發事件。

3.2 對策

3.2.1 加強患者的安全管理 加強患者的安全管理，尤其是對于初入院及病情重的患者加強監護，定期對精神病患者的房間進行危險物品的排查，避免患者藏物自傷或傷人。定期檢查和維修病房環境和設施，減少環境因素對患者的危害。嚴格控制開放標準，杜絕不假外出，防止無自主能力患者走失。加強護理巡視，及時了解患者的病情變化，避免意外事件發生[5-6]。

3.2.2 加強護理安全操作規程及安全管理制度的落實 護理安全是護理管理中的重要內容，也是維護患者利益的保障[7-9]。病區應成立安全管理小組，完善和落實各項護理工作制度，嚴格執行護理操作規程。制訂各種切實可行的護理工作流程，加強理論與實踐的培訓，保證護理安全[10-11]。加強周末護理人員力量，并注意巡查，避免工作漏洞。一旦出現護理不良事件，應組織人員進行客觀分析，觀察是否管理制度、工作流程、護理本身原因，從而針對存在的問題，制訂有效防范措施，并在這個基礎上不斷改進護理管理制度。

3.2.3 加強護患溝通，促進護患關系和諧 護理人員要掌握溝通技巧和方法，針對每例患者的不同癥狀和特點，進行有效溝通，改善服務態度，建立良好的護患關系[12-13]。掌握患者心理動態及活動規律，及時發現患者的不良企圖及不良行為，促使護理工作順利進行，減少護患糾紛[14-15]。

3.2.4 加強護理人員素質培養，提高護理質量 應加強精神科專科護士的業務培訓和考核，加強三基知識、專科知識、急救知識及技能的培訓，提高對突發事件的應變能力[16-17]。重視在職護士的繼續教育，加強對精神科專業知識的掌握。同時，開展職業道德、專業修養教育，幫助護理人員樹立正確的護理觀念，轉變服務態度，提高護理質量。精神科護士要熟練掌握各種疾病的臨床護理知識，特別是精神科專科的護理知識和老年科的護理知識，護士應當熟悉老年患者的生理特點和疾病特點，同時加強對護理人員的培訓。對于精神科患者尤其是躁狂患者，護士在工作中要確保護理技術過硬，便于治療和應對。護士在工作中要具備科學的思維方法，嚴密地觀察每例患者的言行，一旦發現有異常表現，要加強觀察，通知醫師，隨時準備采取應急搶救措施[18-19]。

3.2.5 站在患者的角度換位思考 護理人員應多為患者考慮，樹立“一切以患者為中心”的思想，要做到急患者之所急，想患者之所想，時時處處體現對患者的關愛同情和理解，把患者當成親人，及時向患者提供有關病情的信息以滿足患者的需要[20-21]。

3.2.6 提高護理人員配比 提高護理人員配比是實現有效護患溝通的重要條件，只有當護理人員的配比滿足患者最基本的治療護理需要時，護理人員才會有時間與患者交流，而只有與患者充分交流才能了解患者的想法與需要，從而實現人力調配合理化[22]。護士長可根據工作需要，對護士適當改變排班模式，彈性排班，在護理人員非常緊張的情況下，護理部可進行全院人力資源調配。盡量簡化護理文書書寫，讓護士有更多時間照顧患者，也是能夠減少護理不良事件的一個有效方法。

3.2.7 實行“一日清單”制 讓患者明白用藥，清楚計費，避免收費項目填寫不全甚至錯誤，對患者不懂之處要及時講解清楚，減少疑慮，清除糾紛，從而縮短護患間的距離，建立和諧的護患關系[23]。

3.2.8 鼓勵主動上報制度 一旦發生不良事件，醫院一般先追究護理人員的個人失誤，并進行懲罰，因此，不良事件發生時，護理人員多采取逃避措施，不敢主動上報，使得不良事件進一步惡化。提示醫院應調整相應的管理制度或者管理流程，制訂良好的整改措施，從而使護理人員能主動上報不良事件，采取相關的補救措施，把不良事故的后果控制在可以應對的范圍內。

綜上所述，精神科護理是一項高風險的工作。加強護理安全管理、提高護士的綜合素質、注意護患溝通是減少護理不良事件的有效途徑。在今后的工作中應該繼續注意探索研究，以期為患者提供更為優質的護理服務。要防范護理糾紛、不斷提高護士自身素質及綜合能力以滿足患者多方位的健康需求。只有做到以患者為中心，以質量為核心，和患者建立良好的護患關系，完善各項規章制度，認真執行各項操作規程，實現護理管理規范化、程序化和科學化，才能把各種護理糾紛降低到最低限度。

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篇9

[中圖分類號] G642 [文獻標識碼] A [文章編號] 1674-893X（2013）06?0122?03

服裝專業因其特殊的行業特點和專業人才素質結構，具有創業的先天優勢。但大學生缺乏社會經驗及物質條件支持，需要全社會的關注和幫助。如何做好服裝專業大學生就業指導，使學生對創業有比較清晰的認識，認清行業和專業特點及自身優劣勢，樹立創業意識、培養創業能力、準備創業條件、掌握創業技巧，是我們高校應當承擔的歷史使命，也是面臨的一個現實而又緊迫的課題。

一、服裝行業特點所蘊含的創業優勢

從服裝行業產業鏈條特點分析，主要有以下三點優勢：

（一）服裝市場潛力巨大

作為擁有13億人口的世界上最大的服裝消費市場，各類服裝類型和品牌都可以找到相應的消費群體。以西方市場細分理論為依據，目前我國內銷服裝品牌還遠遠不能滿足消費者需求，因此發現并滿足客戶需求，就有很好的創業的機會和市場。以國內休閑服行業迅速崛起的領軍品牌“森馬”服飾為例，現有休閑裝“semir”及童裝“balabala”兩個知名服裝品牌，連鎖網點遍布全國，年營業收入60多億元，創造了4萬多個就業崗位，已形成完整的市場網絡格局。“森馬”創業的成功，就是適應了市場“低端消費時代”的需求，抓住了兒童服飾這個巨大市場。同時，積極推出一系列雙贏共贏的市場拓展政策，采用外包生產和銷售渠道的“兩頭在外”的輕資產運營之路，以少量資本投入帶動了整個產業鏈條的整合，極大地鼓舞了廣大加盟商的投資熱情，銷售市場得到迅速擴大。通過加盟方式開始創業之路，本身便是創業的重要途徑。

（二）服裝產業鏈條長且完整

服裝產業鏈上有原輔材料供應商、服裝品牌、總批發、零售商，一直到消費者。產業鏈又輻射出服裝加工企業和服裝外貿企業，上述均為主產業。此外，還有跟服裝相關的媒體產業，高校教育產業，技術服務行業以及文化研究機構等等，幾乎涵蓋社會分工的各個行業和專業。見圖1。

圖1 服裝產業鏈條圖

不難看出，雖然服裝不是科技型很強的產品，但從原材料到消費者手中卻經歷了諸多環節，這條產業鏈長且完整，市場潛力巨大，這些特點都為創業提供了良好的“溫床”。以零售為例，僅零售的業態就有14種，如百貨公司、超市、折扣店、網絡等，可以說每一個環節都有創業機會，都需要創業者加盟。

（三）服裝本身具有特殊性

一是服裝時效性強，需求種類多。由于服裝產品流行周期短，主要表現在時裝季節性的更迭，每一季、每一階段都需要新的產品去補充市場，不斷

[收稿日期] 2013-06-26；[修回日期] 2013-11-05

[基金項目] 2012年河南省大中專畢業生就業創業研究課題《當代大學生創業素質教育模式研究模式研究》（JYA2012008）

[作者簡介] 熊瑛（1982-），女，湖北丹江口人，中原工學院服裝學院學工辦講師，碩士，主要研究方向：大學生就業創業.

地為消費者提供新的產品和服務，市場需求隨之增加。這種快速變化，給行業帶來無限的機會。

二是價格層次性針對性強。服裝產品的定價受市場需求影響具有高度彈性，不論高端或低端市場，只要品牌定位準確，都能吸引不同消費者關注購買。當前，消費者對價格的接受程度也日益擴大，企業所能獲得利潤可觀。

三是質量要求多樣，每個人需求和評價不同。不同人群、不同時間、不同層面的需求提供了服裝行業廣闊的市場空間，同時也提供了巨大的創業機會。即使開個小服裝店、小飾品店，只要能滿足客戶需求，就會有市場。如果能做出優質品牌，更是前途無量。

畢業于天津紡織學院、“歌力思”女裝品牌的創立者夏國新曾經說過：“我的創業沒有風險，因為專業，所以自信。”2010年“歌力思”已在全國建立起285家女裝連鎖專賣店，營業額以每年50%的增長速度穩步發展。“白領”服飾品牌的創立者苗鴻冰，一個沒有服裝專業背景的人，卻實現了設計、生產和銷售的完美統一，僅在北京燕莎商場的年銷售額就高達1500萬元。 兩個創業者學歷專業、家庭背景、性格特點都不相同，但他們的成功共同說明了服裝行業的包容力極強，市場空間巨大，只要肯創業，在這個產業鏈條上都能找到機會。

二、服裝專業人才培養特色提供的創業優勢

（一）專業分類及優勢

以中原工學院服裝學院為例，服裝專業劃分為四個本科專業方向：一是服裝設計與工程專業。主要培養服裝技術、管理、營銷型人才。在河南省內專業教學科研力量最強，是河南省特色名牌專業和重點學科，2009、2010連續兩年獲得國家自然基金資助項目。二是藝術設計（服裝藝術設計方向）。連續多年在中國服裝設計師協會、中國時裝院校排行榜中名列前15位。獲得并完成國家級和省級社科項目多項。三是藝術設計（服裝設計與表演方向）。主要培養具有服裝藝術設計與展示、服裝營銷和行政能力的人才。四是藝術設計（形象設計方向）。培養富有創新精神，能勝任服裝表演，服裝編導及個人形象設計工作，并具備一定的服裝品牌的宣傳、推介、市場營銷等能力的應用型復合型人才。服裝專業是中原工學院的優勢學科，在全國具有很高的知名度，具有學科優勢明顯、實踐操作性強等特點，注重培養學生的創新意識、鼓勵激發他們的創意思維，具有明顯的創業優勢。

（二）實例分析

服裝設計與工程專業學生在第九屆挑戰杯中的參賽作品“新型太陽能蓄電服裝”，獲得專家肯定并列為重點項目。見圖2。此項目是將柔性太陽能面板與服裝結合，通過科技手段將能源轉換，成為真正的“綠色時裝”，使服裝具有充電及蓄電功能，可以為手機、MP3等移動設備充電。在戶外旅行、野外作業等環境中滿足現代人群的需求，制作工藝適合規模化批量生產，符合國家環保節能政策，市場前景廣闊。

圖2 新型太陽能蓄電服裝

很容易發現，“挑戰杯”全國大學生創業大賽等本身就是一個把理論知識根據市場需求轉化為實際產品的重要實踐，這為畢業后創業做好了充分的技術準備。這條產、學、研結合的道路，把學校、企業、市場有機地聯系在了一起，給學生指明了創業的方向，增強自主創業的信心。

服裝專業實踐性很強，通過校內外舉辦的各類大學生創業大賽、文化活動、商業交流、媒體資訊、校園等方式，讓學生在校期間參獲得更多的鍛煉實踐機會。這種開放式的專業教學特色，可使服裝專業學生積累閱歷和經驗，為將來就業和創業打下良好基礎。

三、服裝專業大學生創業優劣勢分析

大學生屬于高級知識人群，具備高知識、高技術、高學歷。如圖3所示：各個專業大學生創業的優勢和劣勢對比中，藝術類專業的創業項目與專業密切相關（2011年數據）且在相關的行業里創業的空間也十分廣闊，特別是服裝類更適合于專業人員創業。以下將采用優劣勢對比分析的方法，辨證地去思考大學生創業問題。

（一）優勢

服裝專業大學生具有以下特點。

一是具有開拓創新精神。現代大學生是最具活力的群體，是新技術和新潮流的引導者和受益方。尤其是服裝專業的大學生，更富有創新精神，想象力比較豐富，有著“初生牛犢不怕虎”的精神，有對傳統觀念和傳統行業挑戰的信心和欲望，這是大學生創業的動力源泉和精神基礎，也是創業者的必備素質。

圖3 各專業學生創業對比圖

二是具備理論技術優勢。服裝專業學生在校系統學習了專業理論，經歷了實踐鍛煉，有著較高層次的專業技術優勢和文化水平，“用智力換資本”是大學生創業的特色和必然之路，風險投資家往往就因為看中了大學生所掌握的先進技術，而愿意對其創業計劃進行資助。

三是具有敏銳意識。服裝專業因其特殊性更需要實踐和創新，學生具有時代性，走在時尚前列，接受新鮮事物快，對事物較有領悟力，是潮流的引領者。

（二）劣勢

一是缺乏社會經驗和職業經歷，是影響成功創業的主要原因。大學生仍處于人生的成長完善期，因服裝專業的學生具有藝術特質，富于理想和急于求成，對挫折和失敗往往沒有充足的心理準備。他們中一部分人對創業的理解還僅停留在有一個美妙想法與概念上，沒有一整套細致周密的可行性論證與實施計劃，試圖用一個自認為很新奇的創意來吸引投資，這在更看重技術優勢和市場贏利的今天已幾乎是不可能的。

二是缺乏市場意識和管理經驗，是影響成功創業的重要因素。學生們雖然掌握了一定的書本知識，但缺乏必要的實踐能力和經營管理經驗，對目標市場定位和市場營銷等缺乏足夠的認識，市場觀念較為淡薄。

三是缺乏人際關系和商業網絡支撐，是成功創業的重要短板。在企業創建、市場開拓、產品推介等方面都需要調動社會資源，大學生在這方面會比較吃力，缺乏商業信用和支持，沒有廣闊的融資渠道，且往往缺乏真正有商業前景的創業項目，許多創業點子經不起市場的考驗，往往導致創業計劃一紙空談。

由于學生長期接受應試教育，不熟悉經營的“游戲規則”，在理財、營銷、溝通、管理方面的能力普遍不足，要想獲得創業成功，必須素質、技術、經營三手抓。

四、服裝專業大學生創業的指導策略

作為高校應順應新時展的要求，以市場變化及其趨勢為背景，以創業精神和創業技能為重點，從理論與實踐兩方面做好服裝專業大學生在校期間的創業指導，責無旁貸。

（一）明確教學目標

要從培養創業意識、創業心理以及創業技能的角度，運用簡明易懂的理論，聯系具體的案例進行講述，以提高學生的認識及其觀念上的轉變。讓學生了解創業的基本知識，服裝行業創業的特點及優勢，通過相關案例和身邊學生創業情況分析，激發學生的創業意識、創業精神，提升學生創業的能力和素質，同時幫助做好優惠政策了解和創業的風險分析，幫助克服投機、僥幸、依賴等不良心理心態，保持積極的創業心態，多學習，多汲取優秀經驗，讓他們創業的步伐，越走越遠，越走越穩。

（二）靈活的教學方法