辦公室風險識別模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇辦公室風險識別，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

關鍵詞： 搬遷；社會穩定；風險識別；風險估計

Key words： relocation；social stability；risk identification；risk estimation

中圖分類號：TU984.11+1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）19-0006-03

0 引言

近年來，國家以及地方各級政府相繼出臺了關于重大工程項目的社會穩定風險評估的機制與辦法，從源頭上防控社會穩定風險，提高應對社會穩定風險主動性、前瞻性、科學性和有效性[1]。并規定凡是國家發展改革委審批、核準或者核報國務院審批、核準的在中華人民共和國境內建設實施的固定資產投資項目，在項目可行性研究階段，均需進行社會穩定風險評估。

以下主要結合案例針對老工業區搬遷中社會穩定風險分析所涉及的風險識別及其防范進行探討。

1 引發社會穩定風險因素的分析與識別

1.1 項目簡介

清水塘老工業區位于長沙、株洲、湘潭三市結合部，處在長株潭城市地理中心位置，緊臨長株潭生態綠心，濱臨湘江（流經長度9千米），是株洲傳統工業的聚集地，全國重要的冶煉化工基地，形成了冶煉、化工、建材、能源四大產業，聚集了五礦株冶集團、中鹽株化集團、柳化桂成、昊華化工、海利化工等大中型企業，工業經濟地位在全省和全國都具有一定影響力。但由于長期以有色冶煉、重化工企業為主，使得清水塘老工業區成為高能耗、高污染排放集中區域，企業長期以來的含重金屬廢水、廢渣、廢氣排放所形成的環境污染，已造成這個區域的土壤和水體全部受到重金屬污染。另加之清水塘老工業區目前面臨產業發展效益低、產業結構不合理、發展動力不足三大困境，使得清水塘老工業區在2014年獲批成為21個全國城區老工業區搬遷改造試點之一。

引發社會穩定風險因素的分析與識別是項目承擔單位在資料收集和研究調查的基礎上，運用相應的方法對客觀存在的風險和尚未發生的潛在風險進行系統的歸類和全面的識別。常用的方法包括文件審核法、SWOT分析法、德爾菲法、頭腦風暴法、訪談法、核對表法、圖示技術法、現場視察法等。具體操作中，大多通過多種方法綜合的方式完成。就清水塘老工業區搬遷項目而言，采取的是文獻審核、訪談法、頭腦風暴法以及SWOT分析法相結合的綜合方法，將本項目社會穩定風險因素分為五種類型：

1.2 風險因素分析

1.2.1 市場風險

市場風險主要由未來土地需求、市場競爭、價格等不確定的因素組成，主要體現于實際收入低于預期收入，現金流量運轉不好，在一定程度上影響到項目的發展[2]，但社會穩定風險較少。

1.2.2 技術風險

技術風險是指老工業區在規劃、投資、建設、運營過程中技術方面所需的相關配套設施不齊全，導致在項目實施中技術的先進性、適用性和經濟性方面的不確定而引起的新城總體定位、空間規劃布局以及方案合理性等方面的風險[3]。新城的總體定位基本符合當前發展態勢，項目指揮部在不斷優化實施方案，并積極向上級政府部門爭取政策，實施方案在不斷優化、完善和提升，因此總體定位以及方案的合理性引起的社會穩定風險因素較小。空間規劃布局對項目成敗影響較大，容易引起，社會穩定風險較大。

1.2.3 管理風險

管理風險是指在老工業區搬遷改造項目過程中，由于管理層的管理不善導致信息不對稱、決策失誤以及管理人員之間缺乏足夠的溝通與協調等原因而導致的風險。其中包括組織與人力、管理決策機制、關系的協調、施工管理、企業搬遷改造方案及去處、職工安置補償、棚戶區改造、企業改制等，因為老工業區搬遷項目經歷時間長、項目復雜，各方利益難以協調，容易引起各個企業之間的矛盾，從而引發社會穩定風險。特別是職工安置補償問題，關系職工的切身利益，已發生上千人的集體維權事件，有較為重大的社會穩定風險。

1.2.4 經濟風險

經濟風險是指清水塘老工業區搬遷改造相關的經濟因素的不確定給項目投資帶來的風險。因為清水塘老工業區搬遷項目規模大、周期長，面臨著經濟發展、土地變現、資金籌措等一系列風險因素。清水塘老工業區搬遷項目正處于經濟下行壓力之下，過大的經濟下行壓力會拖累項目進展，再者由于該區域的土地污染嚴重，企業整體搬遷時間周期長，土地變現十分困難。資金籌措方面，收儲土地開發收益遠低于預期，企業財務明微利實巨虧，地方財政投入不足，中央、省級財政補助不到位，新城建設投資巨大，資金不足以及資金難以預測成為了項目成敗的重大隱患，社會穩定風險重大。

1.2.5 環境與社會風險

在環境不斷變化的同時，社會也在不斷發展。在這進步過程中的不確定性所發生的風險即為環境與社會風險。其中主要包括棕地修復、污染引起的健康補償與賠償、工業企業場地搬遷遺留場地環境污染、建筑拆除安全、化工企業拆遷的安全、噪聲治理、揚塵治理、社會發展等，這些風險因素容易在施工過程中對工程影響范圍內的居民的日常生活造成一定的干擾，若不主動采取積極有效的措施來解決這些問題，容易引起居民與施工單位產生沖突等一系列社會矛盾。

1.3 引發社會穩定風險因素的識別

根據上述分析并結合本案例項目的特點，按照風險可能發生的類別對清水塘老工業區社會穩定風險因素進行逐條識別（見表1），篩選確定出11個風險因素為本項目社會穩定的主要風險因素。

2 風險估計

風險估計是對風險識別過程中所確定的主要風險因素的初始風險程度進行判別。通常采用定性與定量相結合的方式進行。首先將各個主要風險因素的風險程度進行初步定性，然后用專家打分法給各個風險概率、影響程度進行賦值，得到各個主要風險因素的風險程度，一般項目的風險等級劃分見表2。

針對本案例項目，首先采用定性的方法對每個主要風險因素的風險程度作進一步的分析、預測與估計，并層層解析激發風險的直接和間接原因，對其可能引發的風險事件進行預測，判斷其風險程度，案例項目主要風險因素及其風險程度匯總見表3。

通過征詢有關專家意見，對專家意見進行統計、處理與分析，并客觀地對多位專家的經驗與主觀判斷進行綜合，通過專家小組多輪意見、反饋和調整后，對項目的11個主要風險因素的風險概率和影響程度做出合理估算，并計算出各主要風險因素的風險程度見表4。

從對該項目單因素風險程度等級判定看，職工安置補償、土地變現和資金籌措為重大風險，必須采取積極有效的防范化解措施；關系的協調、棚戶區改造、經濟發展、產業政策、棕地修復、污染引起的健康補償與賠償、噪聲與揚塵治理7項為較大風險，必須采取一定的防范措施；空間規劃布局為一般風險，應采取一定的防范措施。

3 初始風險等級判斷

根據國家發改委有關重大固定資產投資項目社會穩定風險評估暫行辦法[1]，將社會穩定風險等級分為高風險、中風險、低風險三個等級，綜合以上各項風險因素對案例項目的影響，將項目整體風險估計結果與風險評判標準進行對比，確定出風險等級（見表5）。

根據總體評判標準、可能引發風險事件、風險事件參與人數、單因素風險程度和綜合風險指數等方面綜合評判項目的初始風險等級。本項目存在3個重大風險因素，7個較大風險因素，1個一般風險因素，風險因素中重大風險事件和較大風險事件發生概率都較高，而且大部分風險發生后會有較大的負面影響，依照最大單因素風險程度項目風險綜合評價方法，該項目綜合風險指數為0.6630，在未采取各種風險防范和化解措施前，該項目的初始社會穩定風險等級評判為高風險等級。

4 項目社會穩定風險防范措施建議

根據清水塘老工業區搬遷項目的性質與特點，針對項目實施主要的或關鍵的風險因素提出相應的措施，尤其是已經發生且并沒有得到妥善解決的群眾訴求，預防、化解項目實施可能引發的社會穩定風險。

4.1 空間規劃布局

在做清水塘老工業區工業生態新城建設規劃時，建立專家咨詢機制，建立全國乃至全球新城發展經驗借鑒數據庫，并廣泛聽取各行業領域專家、新城開發規劃專家、運作好的新城領導的意見，根據清水塘老工業區的區位及其現實條件，做好空間規劃；沒有把握的部分，先做生態綠地，留給更有智慧的后人來發展。

4.2 職工安置補償

通過“政策安置一批、轉移就業一批、轉型就業一批、移交管理一批”的方式，做好安置工作；制定并實施大多數職工能接受的安置方案與思路，為搬遷改造過渡期創造良好的經濟社會發展環境，為企業長遠發展指明發展方向；加強與搬遷改造企業、關停破產企業高層以及廣大員工的溝通，爭取有利于安置職工的最大利益，對群眾的合理訴求進行耐心的解說，及時準備或督促企業及時發放過度期生活費；通過就業培訓，轉移就業一批不愿意隨企業搬遷的職工或因照顧老人、小孩不方便隨遷的職工，研究制定不同所有制身份職工安置的安置補償標準問題，化解因所有制身份問題補償標準差異引發的不滿情緒。

4.3 資金籌措

資金將主要通過四個途徑籌集：中央、省財政支持一部分，政策和各種稅費返還一部分，市場融資籌措一部分，土地經營補充一部分。爭取上級政府和中央各部委、央企對清水塘老工業區搬遷改造的資金支持，切實解決搬遷過程中的融資難問題；加強資金的有效監管，預防腐敗。要著重把投融資平臺公司做大做強，利用平臺公司通過注入資金、發行債券、募集基金、銀行貸款等方式融資，并通過經營運作土地籌集搬遷改造需要的資金。

4.4 棚戶區改造

及時確定棚戶區改造的范圍、啟動的時間，加強與群眾的溝通，了解群眾的訴求，在棚戶區改造方案制定實施過程中，強化公眾參與，最大程度尊重群眾的意愿，滿足群眾的合理訴求，切實使棚戶區居民通過棚戶區改造，幸福指數得到較大程度的提高。統籌考慮搬遷企業職工生活區改造提質及其棚戶區改造問題。

4.5 噪聲和揚塵

加強施工現場噪聲與揚塵的監測與監督，采取工程技術措施，盡可能降低噪聲與揚塵對周邊群眾生產、生活的影響，確保因噪聲與揚塵污染問題引發的不穩定事件。

5 結語

本文以清水塘老工業區整體搬遷改造項目為例，簡要介紹了搬遷項目社會穩定風險因素的識別與估計的方法，并對清水塘老工業區整體搬遷項目初始風險等級做了判斷，并為項目提出了風險防范措施建議，旨在為將來類似搬遷項目的社會穩定風險分析提供借鑒。隨著社會穩定風險導致的工程事故越來越多，社會穩定風險因素的識別與估計在工程中的作用愈加明顯，只有對項目各類可能發生的社會穩定風險進行全面的了解，才能科學地預測危險可能造成的危害，并及時采取相應措施來對它進行規避，使項目更好更順利地完成。

參考文獻：

篇2

為及時識別、監控公司保密潛在風險及其發生概率，確定公司保密風險承受能力及限度，認定該等風險所可能帶來的損失，根據《上海市涉密信息系統集成資質單位保密風險評估工作細則》和《涉密信息系統集成資質保密標準》結合公司實際，特制定本管理辦法。

二、職責分工

1、公司保密風險評估與管理主管部門為風險管理部。

2、各部門、各經營單元協助風險管理部實施本管理辦法。

3、公司各涉密經營單元是保密風險管理的第一道防線，負責本經營單元和公司內縱向歸口管理事項的保密風險管理工作。

4、公司保密風險評估工作小組（以下簡稱工作小組）是保密風險管理的第二道防線，接受保密管理辦公室的監督（以下簡稱保密辦），負責指導和檢查保密風險評估工作的開展。

5、公司保密工作領導小組（以下簡稱領導小組）是保密風險管理的第三道防線。作為保密風險管理的決策機構，負責監督保密風險評估工作的開展，負責組織建立完善保密管理的持續改進機制。

三、工作內容及流程。

1、領導小組授權風險管理部組織成立工作小組。工作小組組長由分管保密工作的公司領導擔任，成員由保密辦、風險管理部等部門負責人組成。領導小組應組織對評估過程中出現的問題和結果做分析和研究，查找出在保密管理的制度、流程和執行等方面的問題，組織對制度和流程進行修訂和完善。

2、工作小組至少每半年開展一次保密風險評估，使用“上海市涉密信息系統集成資質保密風險評估及自查自評系統”開展保密風險評估工作，按照業務流程對保密風險進行識別、分析和評估，評估的范圍包括項目、人員、資產、場所等主要管理活動在保密方面所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風險的可能性的評估。

3、工作小組至少每年對《保密管理風險點識別及防控措施》評估一次，從人員風險、涉密載體風險、涉密計算機、涉密場所、投標、項目實施等，對每個風險點進行低、中、高等級識別，制定相應的防范措施。

4、工作小組在評估過程中如發現問題，及時向領導小組匯報，《保密風險評估報告》形成后，應向領導小組報告評估情況。向相關涉密經營單元和人員通報評估情況，監督防控措施的落實。

5、工作小組不定期組織開展評估業務培訓，使相關人員了解掌握保密風險形式、評估方法、評估工具、防控措施等知識。保密風險管理納入保密教育培訓，以增強涉密人員防控保密風險的意識。

6、《公司保密風險評估報告》以及《公司保密管理風險點識別及防控措施》由風險管理部保存，作為年度審查申請的附件材料報市國家保密局資質管理委員會辦公室。

四、獎懲機制

將評估工作履職情況納入部門和員工的年度績效考核評價體系。由領導小組對工作小組成員的保密工作進行考核評價；由工作小組負責對相關部門和人員的保密工作進行考核評價。對發現并上報重大保密風險的部門和人員給予獎勵。對瞞報或未發現明顯保密風險而導致發生泄密事件及嚴重違規行為的部門、人員給予重罰。

篇3

一、組織領導

本行成立專項行動領導小組：

組 長：XXX

副組長：XXX

組 員： XX

由總行辦公室負責具體宣傳活動籌劃、推動、開展情況，各個單位做好分工內工作。

二、宣傳活動主題

本次活動旨在針對消費者金融知識的薄弱環節和金融需求，經過開展金融知識普及活動，幫助金融消費者和投資者理性選擇適合自己的金融產品和服務，遠離非法金融活動，主動適應數字金融時代的發展，著力做好電信網絡詐騙的預防、識別和處置工作，提升金融消費者的金融知識和風險責任意識。

三、宣傳活動安排

（一）籌備時期（2021年8月31日前）總行辦公室制定活動方案，仔細做好各項預備工作，并依照本方案積極籌備宣傳活動工作。

（二）實施時期（2021年9月1日至9月30日）各單位依照宣傳工作方案，開展形式多樣、內容豐富的“金融知識普及月”的宣傳工作。

（三）總結時期（2021年9月底）各單位將宣傳工作的開展事情、做法及經驗進行總結，以書面形式報送至總行辦公室。

四、宣傳措施

1.做好宣傳前期準備。一是制定宣傳口號。充分協調線上、線下多渠道，深入研究宣傳對象特點，結合實際案例撰寫宣傳內容，揭示當前非法金融活動慣用套路和手法，確保重點人群愿意聽、能聽懂、記得住，切實提高群眾的警覺性和防范力。二是制作宣傳海波。制作針對性強、通俗易懂的宣傳海報、宣傳折頁，擴大宣傳范圍。（落實單位：辦公室）

2.做好線上宣傳工作。要充分依托手機銀行、網上銀行、微信公眾號、微信訂閱號、抖音訂閱號等網絡載體，建立精準宣傳機制，定期推送各類宣傳內容。（落實單位：辦公室、網絡金融部）

3.推動線下宣傳工作。要充分發揮營業網點、助農取款服務點的物理優勢，通過在LED顯示屏滾動播放宣傳標語、廳堂擺放宣傳海報、向客戶發放宣傳折頁、工作人員現場講解等多種方式，闡明遠離非法金融活動，主動適應數字金融時展的重要性。結合走訪工作，到農村、進社區、到商戶進行宣傳，做實做細宣傳工作。（落實單位：辦公室、運營管理部、各網點）

五、宣傳活動內容

緊扣活動主題，將宣傳內容分為兩個系列：

（一）第一系列宣傳內容以普及期貨金融知識為主，內容包括但別限于金融基礎知識、理財產品知識、以及最新的監管信息等。

（二）第二系列宣傳內容以防范非法金融活動為要緊宣傳內容。內容包含金融風險、非法詐騙風險、洗錢風險等案例信息。

篇4

第一條為進一步貫徹落實國家稅務總局《關于建立健全稅務系統懲治和預防腐敗體系的實施意見》，從機制和源頭上預防和化解廉政風險，深化黨風廉政建設，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱稅務廉政風險是指國稅系統工作人員為謀求自身利益，通過權力的不當行使，導致不遵從廉政制度、規定的可能性。

第三條稅務廉政風險管理是從分析權力風險入手，結合權力運行崗位，對國稅人員稅收執法和行政管理活動中存在的各種廉政風險信息進行識別，綜合評定風險度，并根據不同風險度和風險成因，采取相應的風險應對策略和措施，以實現稅務廉政風險的有效防范、控制和化解。

第四條稅務廉政風險管理應突出廉政建設的預防性，應對措施的針對性，工作事項的整合性，廣泛參與的群眾性，以及不斷提高的循環性。

第五條稅務廉政風險管理的基本流程分為風險識別、風險評估和風險控制三個環節，一般以一年為一個周期。

第二章管理流程

第一節風險識別

第六條稅務廉政風險識別就是對稅收執法權和行政管理權分別依據工作事項，梳理、細化權力內容，并對應到工作流程節點以確定廉政風險點的過程。

稅收執法權主要包括稅務登記、資格資質認定、發票管理、稅款征收、征收管理、稅務檢查、退稅管理、出口退稅、稅務行政處罰、法律救濟等十個方面權力。

行政管理權主要包括人事管理、財務管理、資產管理、日常事務管理、基建管理、紀檢監察六個方面權力。

梳理細化后的權力即為廉政風險權力，是廉政風險評估的對象。

第二節風險評估

第七條風險評估是對廉政風險權力的風險度進行量化、計算、排序的管理活動。

第八條廉政風險度＝風險強度風險概率置信度

風險強度是反映權力不正當行使可能帶來的后果嚴重程度。采用百分制進行量化，可按后果嚴重、較重、一般、較輕四個級別設定取值范圍。

風險概率是權力產生廉政風險的可能性，通過從權力的自由度、制約度、可復核度、透明度四個方面，對每項權力產生廉政風險的可能性進行分析、量化，取值范圍為0－1。

置信度是根據崗位及崗位工作人員的不同情形設定的，對發生廉政風險的可能性進行修正的參數值，取值范圍為0－1。

第九條廉政風險度按工作崗位進行匯集，并形成分崗位廉政風險積分，采用三分法，對廉政風險積分進行分類，排序確定高、中、低三個級別廉政風險崗位，為廉政風險控制提供依據。

第三節風險控制

第十條風險控制是采取教育、制度、監督并重的方法和措施，防范和化解廉政風險的管理活動。

第十一條廉政風險控制實行級別優先原則，在兼顧一般風險權力和一般風險崗位工作人員基礎上，重點關注高級別風險權力及其崗位工作人員的廉政風險防范。

第十二條在教育方面：運用理論教育、主題教育、示范教育等形式，對全員開展普遍性廉政教育；運用警示教育、自我教育、崗位廉政教育等形式，對高風險權力崗位工作人員開展針對性教育。提高教育的影響力，增強廉潔意識，筑牢思想防線。

第十三條在制度方面：針對高風險權力，以強化分權制約、規范權力運行為核心，對現有制度進行梳理、研究；以壓縮自由度、增強透明度、提高可復核度、強化制約度為主要內容，修改、補充、制定相關制度，強化內控機制建設效率。

第十四條在監督方面：針對高風險權力的運行，明確具體的監督事項、監督主體、監督責任，提高監督頻率，加強監督力度，強化“一崗兩責”，把黨風廉政建設責任制落到實處。

第三章組織機構與考核評價

第十五條各級領導要切實重視和加強廉政風險防范工作，強化組織領導。

第十六條各單位要成立廉政風險管理領導小組，主要領導任組長，分管領導為副組長，監察、人教、征管、法規、稽查等部門負責人為組員。領導小組下設廉政風險管理辦公室，辦公室設在監察室，負責制定廉政風險管理實施方案、評估規則的起草，進行風險識別、風險評估，提出風險控制建議。

第十七條風險控制建議所涉具體工作事項，按部門職能和工作職責劃分，實行歸口負責。廉政風險管理辦公室負責風險控制建議落實情況的督促檢查。

第十八條廉政風險管理領導小組年底前對廉政風險管理質量進行考核評價，形成綜合考核評價報告，根據考核評價結果，總結工作經驗，進一步修正完善廉政風險管理，推動廉政風險管理工作不斷深入。

篇5

一、引言

近年來，國際和國內環境發生了重大深刻的變化，尤其是受到全球性金融危機的爆發，歐債危機蔓延，國內經濟增長逐步放緩得宏觀經濟環境的影響，國網省物資公司經營不僅面臨著各種外部風險，另外隨著國家電網公司“三集五大”建設的深入，更面臨著業務模式不斷變革完善所帶來的物資采購等內部風險。在面臨內外部風險的環境下，作為省物資公司，努力提升風險管理水平，規避和防范重大風險的發生，成為企業核心競爭力的一個重要方面。因此實施全面風險管理，是省物資公司提升公司管理水平，提升物資供應的效率和效益的必然要求。

二、全面風險管理概述

美國COSO委員會定義全面風險管理是“一個實體的董事會、管理層和其他員工實施，適用于戰略制訂和整個組織范圍的程序。該程序用于識別可能影響該實體的事件，管理風險使之處于其偏好范圍之內，并為實體目標的實現提供合理的保證”。該定義為討論全面風險管理提供了一個統一的框架。

2006年6月，國務院國有資產監督管理委員會出臺了《中央企業全面風險管理指引》，指引中定義全面風險管理，是“指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法”。

三、國網省物資公司實施全面風險管理的對策

國網省物資公司要做好全面風險管理工作，應該按照《中央企業全面風險管理指引》的要求，結合自身業務的特點，建設實施全面風險管理體系：

1.建設全面風險管理體系的總體目標

國網省物資公司全面風險管理體系的目標是基于省物資公司在“三集五大”中的定位，在公司經營管理中加強風險管理，培育良好的風險管理文化，確保將公司經營管理中的風險可控，公司合法合規經營，信息溝通真實可靠，提升物資供應的效率和效益。

2.構建全面風險管理組織體系

要將全面風險管理的各項要求融入到業務流程中，必須要有組織體系的保障。建立公司全面風險管理“三道防線”：第一道防線是公司各級業務部門；第二道防線是公司全面風險管理委員會及辦公室；第三道防線是公司紀檢審計部門。公司應設立全面風險管理委員會，由公司總經理擔任委員會主任，下設全面風險管理與內部控制辦公室，由辦公室和各專業部門負責人組成，設置風險管理崗位，配備專門人員，全面負責公司風險管理的日常工作。

3.加強風險管理文化建設

風險管理文化是企業文化的重要組成部分。公司要大力培育和塑造良好的風險管理文化，把全面風險管理的理念和意識融入所有的業務和管理活動中，使風險管理成為企業所有部門和員工自覺的行為，做到全員參與，把風險管理的責任落實到每一位員工。

4.建立全面風險管理流程

要實施全面風險管理體系，要圍繞全面風險管理的總體目標，在公司經營管理的過程中和業務流程中執行全面風險管理的流程體系。風險管理基本流程主要包括：初始信息收集、風險評估、風險管理策略、內部控制、監督改進。

（1）收集風險管理初始信息，建立風險信息庫。公司應以崗位為基礎、以業務流程為依托，動態收集風險初始信息，并對初始信息進行篩選、提煉、分類，開展風險梳理識別工作。通過風險梳理和識別，建立涵蓋全部風險的統一的風險信息庫，為風險評估提供依據。公司各部門要定期開展對風險信息的收集和辨析工作，及時更新信息庫。

（2）風險識別與評估。對收集的風險管理初始信息和各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。根據風險發生可能性的高低、風險發生后對目標的影響程度來確定公司的重大風險。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

（3）風險管控策略的制定。通過分析公司自身和外部的條件，圍繞戰略目標，風險承受程度等來選擇風險管控策略。公司對風險實施有效地控制采用的主要方法有：風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。

（4）風險管理相應解決方案的制定和實施。公司應根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案，風險解決方案應包括事前、事中、事后的應對措施和危機狀況的處理計劃。制定相關的內控措施，如審批制度，明確涉及重大事項的批準程序，重大資金支付的集體決策程序等。通過在公司各部門開展風險管理工作，實現風險管理體系的良好運行。

（5）監控與改進。公司應定期對風險管理工作的有效性進行自查和評價，及時發現存在的缺陷并改進，實現閉環管理。建立風險責任制度，將各部門風險管理工作列入績效考核體系，從制度上保證持續改進和提升全面風險管理的水平。

四、結語

總之，實施全面風險管理，推進內控體系建設，將極大推進企業防范風險，提升管理水平，特別是在國家電網公司建設“三集五大”體系的戰略部署的背景下，在國網省物資公司實施全面風險管理，構建完善的內部控制體系，對于提升物資供應的效率和效益工作目標的實現，對于提高公司抗風險能力和核心競爭力都具有現實而長遠的意義。

篇6

第二條稅收風險管理是指稅務機關運用風險管理的理論和方法，應用先進的管理和技術手段，識別和評估稅收風險，針對不同的稅收風險制定不同的管理策略，依法通過服務和管理措施防范和化解稅收風險，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過程。稅收風險管理以省局稅收風險管理平臺為依托，主要包括風險管理戰略規劃及計劃制定、風險識別、等級排序及推送、風險應對及反饋、風險應對復審、績效評價六個步驟。

第三條縣局稅收風險管理領導小組負責稅收風險管理的統籌指導、協調處理重大風險管理事項、指導和督促風險管理工作的開展。

第四條稅收風險管理實行“統一分析、分類應對”的集約化運行機制，統一風險規劃、統一風險識別、統一等級排序及推送、統一監督評價，實施遞進式、差異化風險應對。

二、工作職責

第五條風險監控局的主要工作職責：負責大集中系統基礎數據審計及數據標準制定，涉稅數據加工、產出；負責稅收風險管理戰略規劃、風險計劃的擬定和組織實施；負責稅收風險管理制度的擬定和管理流程的優化；負責全縣各級稅務機關的稅收風險管理需求的統籌實施；負責組織和參與建立、驗證、維護風險識別模型和風險指標；負責組織開展稅收風險狀況分析；牽頭負責風險特征的管理；牽頭負責第三方數據的管理工作；負責按戶歸集風險點，根據排序規則確定風險等級，并推送給相應的風險應對機構；牽頭對全縣風險管理狀況進行績效評價；負責總局定點聯系企業風險管理；牽頭負責重點稅源監控工作，組織重點稅源調查，編寫重點稅源風險分析報告；負責大企業管理工作；上級交辦的其他事項。

第六條風險監控局設立局長室、綜合股、風險識別股和風險推送股。

第七條風險監控局的部門工作職責如下：

（一）局長室：

1、負責風險監控局各項工作職責的落實；2、負責風險監控局行政管理等工作；3、負責風險監控局黨風廉政建設、紀檢監察等工作；4、上級交辦的其他工作。

（二）綜合股:

1、負責擬定稅收風險管理戰略規劃；2、負責擬定各項規章、制度和辦法；3、負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統籌協調；4、負責扎口管理機關各業務科室（含稽查部門）、風險應對機構提出的稅收風險管理工作事項；5、負責大企業管理工作；6、負責擬定稅收風險識別模型的建設計劃和組織落實；7、負責組織稅收風險狀況分析；8、負責與納稅服務、稅源管理、稽查部門及業務科室業務工作的聯系與銜接；9、負責部門、個人績效考核的組織實施；10、負責部門各類總結、報表、材料的組織工作；11、負責總局定點聯系企業風險管理工作；12、牽頭負責重點稅源監控，組織重點稅源調查，編寫重點稅源風險分析報告；13、負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔；14、上級交辦的其他工作。

（二）風險識別股：

1、牽頭負責建立風險特征庫；2、負責與稅收風險管理直接相關的數據整備工作；3、牽頭負責第三方數據的管理工作；4、負責組織稅收風險指標的業務需求評審；5、負責統籌風險指標的技術轉換，牽頭制訂風險指標分值算法，并組織風險指標驗證；6、牽頭負責風險指標的持續改進；7、負責風險點加工和上傳；8、負責大集中系統數據審計；9、負責涉稅數據加工、產出；10、上級交辦的其他工作。

（三）風險推送股

1、負責風險排序和確定風險等級；2、負責擬定風險推送方案，并向納稅服務局、稅源基礎管理分局、中等風險應對分局、稽查局推送應對任務；3、負責組織編制風險應對指引；4、負責風險應對實施過程的監控；5、負責接收風險應對反饋報告；6、牽頭負責稅收風險管理績效評價，編寫評價報告；7、上級交辦的其他工作。

三、崗位設置

第八條風險監控局的崗位設置如下：

（一）局長室崗位設置

1、局長崗：負責風險監控局全面工作，完成上級交辦的其他工作。2、副局長崗：協助局長負責風險管理、行政管理等工作，完成分工負責的具體工作。

（二）綜合股崗位設置

1、綜合管理崗：負責擬定各項規章、制度和辦法；負責部門、個人績效考核的組織實施；負責分局各類總結、報表、材料的組織工作；負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔、負責后勤管理工作和安全等工作。2、計劃管理崗：負責擬定稅收風險管理戰略規劃；負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統籌協調；負責扎口管理機關各業務科室（含稽查部門）、風險應對機構提出的稅收風險管理工作事項和縣局舉報中心轉交的舉報、移送、交辦案件；負責擬定稅收風險識別模型的建設計劃和組織落實；負責組織稅收風險狀況分析；負責與納稅服務、基礎管理、風險應對、稽查部門及業務科室業務工作的聯系與銜接。3、大企業風險管理崗：負責與市局聯系并按總局和省市局要求開展定點聯系企業風險管理工作；4、重點稅源監控崗：牽頭組織重點稅源調查、開展重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。

（三）風險識別股崗位設置

1、風險特征管理崗：牽頭負責建立風險特征庫；負責組織落實風險特征報送獎勵制度。2、模型（指標）業務崗：負責風險識別模型和風險指標的業務需求分析；負責與風險識別模型和風險指標建設單位的業務聯系和協調；負責組織業務需求評審。3、模型（指標）技術崗：負責風險識別模型及風險指標配置、加工、驗證、后續管理過程中的技術轉換、實現等工作；參與業務需求評審。4、模型（指標）管理崗：負責風險識別模型及風險指標的、維護、停用、廢止等后續管理工作。5、數據整備崗：負責指標元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標運行需要提出數據補充采集需求；負責涉稅數據加工、產出。6、數據審計崗：負責大集中系統數據審計。7、風險識別崗：負責完成月度風險計劃、舉報案件、交辦事項中的風險點加工、驗證、上傳、風險分值設定等工作。8、第三方數據管理崗：牽頭負責第三方數據的管理工作。

（四）風險推送股崗位設置

1、風險推送崗：負責風險排序和確定風險等級；負責擬定風險推送方案；負責根據風險推送方案向納稅服務局、稅源基礎管理分局、中等風險應對分局、稽查局推送應對任務；負責組織編制風險應對指引。2、監督評價崗：負責風險應對實施過程的監控；負責接收風險應對反饋結果；牽頭負責稅收風險管理績效評價；負責編寫稅收風險管理評價報告。

四、風險監控工作內容和要求

第就條風險監控局負責數據審計、確保大集中系統基礎數據質量,根據業務科室需求加工、提供涉稅數據。

第十條風險監控局根據市局年度稅收風險管理工作計劃和縣局年度稅收風險分析報告，統籌整合縣局業務管理部門提出的稅收風險管理事項，結合縣局稽查局的專項檢查計劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風險管理工作計劃草案，報縣局稅收風險管理領導小組審議通過后實施。

第十一條縣局各分局針對本轄區稅源管理特點，結合收入目標完成情況和應對資源使用狀況，在縣局年度風險計劃內容之外，按季提出本部門稅收風險管理需求，填寫《稅收風險管理工作事項表》，報縣局稅收風險管理領導小組辦公室批準后，提交風險監控局組織實施。

第十二條縣局業務管理部門根據工作需要可以發起臨時性稅收風險管理工作事項，編制《稅收風險管理工作事項表》，并報縣局稅收風險管理領導小組辦公室批準后，交由風險監控局調整月度風險計劃。

第十三條風險監控局負責將第三方數據進行有效匹配和深度加工，形成可用于風險識別的各類風險主題數據，并與省級大集中系統進行有效對接。

第十四條風險監控局負責大企業風險管理工作。

第十五條風險監控局根據年度風險計劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風險識別模型建設計劃，明確各模型建設的責任單位、建設目標與要求、業務指導部門、技術聯系人等。

第十六條風險監控局根據工作安排組織開展稅收風險指標的需求評審工作，從業務、技術、第三方數據采集等角度提出改進意見和建議。對通過需求評審的風險指標，按照市局操作規范要求，及時將風險指標部署到風險管理平臺之中。

第十七條風險監控局按照普遍識別的原則，對當期可用于進行加工的風險指標，必須全部用于風險點加工。未通過驗證或驗證后有效率達不到要求的風險指標，不得用于風險點加工。

第十八條風險監控局根據風險識別模型所選用指標的風險分值以及預先確定的指標權重，選擇加權值、加權平均值、最大值、最小值等計算方法，按戶計算納稅人的風險積分，結合風險應對機構的應對資源狀況，確定高等風險、中等風險和低等風險。

第十九條風險監控局根據已確定的納稅人風險等級，結合風險應對機構的應對能力狀況，經縣局風險管理領導小組辦公室批準后，將高等風險推送稽查部門，中等風險推送中等風險應對部門，低等風險推稅源基礎管理部門，行為類風險根據部門工作職責確定應對機構，并明確應對期限及反饋要求。

第二十條風險監控局加強對風險應對的監控，督促風險應對機構按照要求完成應對任務。按季編寫稅收風險管理評價報告，主要內容包括分析風險發生的原因，評價風險識別模型及風險指標的有效性和風險應對的效率、效益，提出存在的問題及工作要求、改進稅收征管、提升數據質量的建議等。

第二十一條風險監控局牽頭建立覆蓋稅收風險管理全過程的績效評價體系，建立稅收風險管理能力評價模型，對風險管理所有環節、所有相關部門進行全方位評價和考核。

第二十二條風險監控局負責聯系市局，對接總局和省市局要求,開展定點聯系企業（大企業）風險管理工作。

第二十三條風險監控局牽頭組織開展重點稅源監控工作、制定重點稅源實施辦法及工作規范、組織重點稅源調查、負責重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。

五、交叉職能的處理原則

第二十四條風險監控局負責第三方數據的管理工作，統一對外與綜合治稅成員聯系，負責第三方數據采集與整備；縣局各科室為第三方數據利用的責任單位，負責提出數據采集需求、確定數據采集內容和制定數據應用方案。

第二十五條風險監控局負責風險指標、風險識別模型建設的統籌、組織及技術轉換等工作；縣局相關業務科室、縣局稽查局和其他應對機構負責風險指標、風險識別模型的業務建設、風險指標驗證與修正、持續改進等工作。

第二十六條風險監控局、風險發起人、督察內審科共同擬定風險復審名單，報縣局稅收風險管理領導小組確定，復審工作由督察內審科具體實施。

第二十七條風險監控局負責統籌建立全縣風險特征庫；縣局相關業務管理部門負責工作職責范圍內稅收風險特征的征集、審核和確認工作。

篇7

中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01

近年來，農合行N支行圍繞省行黨委確定的“內控管理年”的要求，從加強全體員工合規教育，培育合規文化，提高制度的執行力和加強操作風險管理，提升自我控制能力和管控能力著手，圍繞構建我行內控建設長效機制，培育合規文化；同時在全行建立了《業務操作風險評估報告制度》，針對存在的問題和風險隱患，查找深層次原因，完善內控制度，營造合規文化；積極在全行落實每日必查、每周自查、每月固定自查制度，加強對容易引發案件的重點業務，重點環節、重要崗位管理與監督檢查，有效控制了全行高風險業務與環節的違規行為發生。但從上節內部控制評價結果來看，N支行內部控制從設置適當性和執行有效性方面都尚存在不足。

N支行內部控制基本覆蓋到各個部門、各個崗位，貫穿各項業務環節，具有一定的可操作性。行內不定期組織業務培訓，注重員工業務素質與能力的提高，以有效防范風險；不定期舉辦合規知識競賽，引導員工自覺學習強化效果，培養員工職業道德和職業行為規范；要求各部門對各個崗位制定崗位職責，明確崗位要求；支行內部建立了員工考評系統，力求充分調動員工積極性；支行一直致力于內部控制執行力度的提高，行內狠抓落實，努力做到有章可循，有法必依。大部分員工嚴格遵守各項規章制度及行為規范，但仍存在部分員工對崗位職責、規章制度了解不深入，未嚴格執行的情況。

一、在風險評估方面

結合商業銀行經營的主要特征，按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險。N支行在經營過程中，也主要面臨這些風險。

風險管理包括風險的識別、評估、監測和控制的過程。風險的識別和評估是風險控制和管理決策的前提。風險評估包括對風險點進行選擇、識別、分析和評估的全過程。

風險評估的過程大致為：首先制定商業銀行的經營、財務報告及合規性目標；確定內部及外部資源以及能夠發現主要風險的步驟和手段；建立風險偏好；劃分管理風險責任；采用一貫性的步驟使控制活動與具體風險及商業銀行的經營目標保持一致。

二、在運行控制方面

控制活動是采取一系列的控制方法、控制手段和風險控制技術實施內部控制的過程。控制活動包括制定控制措施和執行控制措施。控制措施是針對關鍵控制點而制定的，確保管理決策順利實現的政策、制度和程序。N支行內部控制活動現狀主要通過以下幾項業務體現：

1.貸款及其他授信業務

商業銀行信貸業務內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制。

2.存款及柜臺業務

商業銀行存款及柜臺業務內部控制的重點是：對基層營業網點、要害部位和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業銀行和客戶資金的安全。

3.財務與會計管理

N支行非常重視財務與會計管理工作，為規范財務與會計工作，采取一系列控制措施以防范財務風險。（1）在制定了《N支行財務費用管理辦法》的基礎上，出臺《N支行業務費用管理辦法》、《N支行交通費用管理辦法》等一系列相關的具體管理辦法，明確了支行財務費用管理的具體內容、核算口徑，明確支行財管運營部為財務費用管理的主要責任部門，明確了在財務費用管理中條線管理、立項審批、逐級審核等管理原則；對于業務費用實行差別化的管理方式，將各部門業務費用額度的核定與部門業績相掛鉤，加強投入與產出的制約，提高了資源的利用效率，強化了部門業務費用的自我管控；（2）按照相互牽制的原則設立財務與會計工作崗位，明確財務與會計工作人員崗位職責，并制定財務與會計工作考核辦法，在財務與會計管理工作中做到了制度明確、職責明確、考核明確，較好的規范了財會人員的工作流程，提高財會人員的工作積極性，財會工作質量得到提高，風險得以防范。

三、信息與交流方面

N支行的信息系統主要分為業務網和辦公網，信息可以自下而上、自上而下和橫向的在員工之間、部門之間進行傳遞。外部客戶信息主要通過業務網獲取，銀行工作人員通過業務網進行客戶信息的維護和銀行業務的辦理；辦公網則主要用于內部信息的交流與溝通，信息在上下級之間、同級之間的傳遞主要由辦公網來完成。

N支行建立了一系列內部信息溝通與交流的制度，主要有：（1）報告制度。申請報告：如部門需添置固定資產、辦公用品等，均需向支行提交申請報告，由支行進行統一配送；檢查報告；工作總結。（2）會議制度。經營分析會議：支行每季度召開全行大會，對支行上季度經營情況進行分析，以利于全體員工及時了解支行經營情況，發展方向；內控領導小組會議；業務發展會議；財務管理會議；（3）文件處理。發文逐級審批，登記發文；收文逐文登記，主管行長批閱，交辦處理，整理歸檔。

此外，N支行成立了通訊員隊伍，由每個部門一名同志兼職擔任部門通訊員，及時將部門工作動態上報行長辦公室；行長辦公室建立《N支行工作周志》，將支行每周工作中的重大事項進行全行通報，使各級員工都能夠及時了解行內工作情況。

參考文獻：

[1]陳旭東，吳昊.COSO報告、巴塞爾資本協議與我國商業銀行內部控制.商業研究，2007（05）：211.

[2]張豐.農合行長沙鐵銀支行內部控制系統設計及其實施[D].長沙：湖南大學，2004.

篇8

1. 前言

杭州華電半山發電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發電企業，目前是國內最大的燃機電廠，同時也是浙江電網的重要統調電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發電有限公司是一家有著50多年歷史的發電企業，長期以來，重視企業管理，加強內控制度建設，逐步建立了涵蓋各個環節的內部控制體系，各職能部門為加強內控管理，根據國家法規、上級規章制度，結合企業實際，制定了相關內控制度（包括規章制度和管理標準），并予以有效執行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會等五部委先后聯合出臺了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，根據國家五部委規定，依據上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續開展了三年內部控制自我評價，通過持續開展內控評價，發現缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內控制度，提升內控執行力，防控風險。

但從內控評價結果和公司內控現狀看，公司內控體制機制尚不健全，內控管理和內控監督的職責不具體、不明確，內控管理工作這一重要主體和重大環節基本處于缺失的狀態，內控監督與評價的力量薄弱，相關人員對公司各業務流程和主要風險不熟悉、缺乏內控評價和風險評估等方面的知識和實踐經驗，公司無論在內控制度建設和制度執行上，還是在內控管理及評價監督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內控管理和風險管理水平，推進公司內控工作和風險管理工作，扭轉內控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內控體系建設，加強內控管理和內控評價工作，理順管理，如何提高部門的內控工作執行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學習、取經。在經過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內控管理組織機構，建立了內控工作聯絡員機制，并明確了各機構和內控聯絡員職責，各機構和內控聯絡員從成立之日起，按照確定的職責開展工作，發揮作用。

2. 內控管理辦公室工作開展情況

為加強內控管理，公司內控管理委員會下設內控管理辦公室，內控管理機構的成立，加強了內控管理工作，使內控管理工作制度化、常態化。在成立內控管理機構的同時，結合公司實際，明確具體職責。

立機構，訂計劃。公司形成內控管理堅強防線，實現關口前移防控風險。公司成立了由各職能部門負責人組成的內控管理辦公室，主要負責公司內部控制和風險管理的日常管理工作。內控管理辦公室結合公司實際，制定了內部控制和風險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內控評價標準對流程控制進行檢查，對風險控制點進行梳理調整，對自查評價過程中發現的缺陷，認真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規范企業內部體系建設，公司對內控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規章制度和實際工作流程進行梳理、優化，最終形成更具有實際操作指導意義的公司內控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內控制度32項，內控管理辦公室進一步深化內控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴格審核，為內控制度質量把好第一道關。為進一步規范公司內控管理工作，明確責任，去年4月，內控管理辦公室制定了《內控管理辦法》，使公司內控管理工作有章可循，有據可依，為建立健全內控體系和風險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓。為增強廣大員工的內控意識，及時了解公司內控工作情況，提高內控執行力，營造內控文化氛圍，內控管理辦公室和內控評價辦公室在經過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網站開辟了“內控建設”專欄，報道公司內控工作和風險管理動態，普及內控和風險管理知識。該專欄設置“制度建設”、“內控知識”、“內控信息”三大版塊，涵蓋了內控制度的制修訂及執行情況、內控和風險管理知識、內控工作開展情況等。同時，為進一步強化風險防范意識，推進公司風險管理體系建設，內控管理辦公室于去年6月舉辦了風險評估實務培訓，各部門負責人及內控聯絡員共計50余人參加了培訓，取得了實效。

3.內控評價辦公室工作開展情況

為加強內控監督，公司內控管理委員會下設內控評價辦公室，內控評價機構的成立，加強了內控評價工作和日常監督的力量，使內控監督制度化、常態化。在成立內控評價機構的同時，結合公司實際和內控評價監督工作，明確具體職責。

形成合力，持續評價。公司內控評價工作自2011年起，已連續開展了三年，形成常態化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內控評價領導機構和工作機構，編制內控評價方案，根據評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質量和評價工作的順利進行。

嚴抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內控缺陷整改情況的監督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。2014年以來，內控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監督檢查。每次檢查結果均向公司領導層和各有關部門進行通報。通過監督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監督檢查，強化內控。開展內控監督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。除開展內控缺陷整改情況監督檢查和每年開展內控自我評價，還適時組織開展內控監督檢查。內控監督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內控評價人員對涉及內控評價范圍的32個業務流程的執行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執行力，糾正存在的問題，保障各項內控制度有效運行。

4.內控工作聯絡員工作開展情況

建立內控工作聯絡員機制，是公司推進內部控制和風險管理體系建設的一項重大舉措。內控工作聯絡員由各職能部門責任心強，業務精、善于管理的人員擔任，其職責主要是參與和協助公司內控管理、內控評價、本部門內控制度制（修）訂和內控自查自糾，對本部門內控制度執行和內控缺陷整改的監督等。

參加會議、培訓，提高業務水平。今年，內控聯絡員參加了內控評價辦公室和內控管理辦公室組織召開的各項會議和風險評估培訓，通過會議和培訓，加深了解了內控聯絡員的職責、公司內控缺陷情況及整改情況，提高了對內控工作重要性的認識以及對開展風險評估和內控自查自糾必要性的認識，了解公司內控管理現狀和存在的問題，初步掌握了風險評估知識。從實踐情況看，及時召開內控聯絡員會議和相關培訓，通過學習、指導及部署工作，對于增強內控聯絡員的責任意識，提升內控聯絡員業務水平，加強內控管理是十分必要的。

篇9

Abstract: combining the actual project cases, this paper adopts expert investigation of the project contract risk identification, by expert investigation and a fuzzy evaluation method of combining the contract risks for the project evaluation, use expert investigation method to find out a project contract risk measures. The project contract risk management summary and outlook.

Keywords: engineering contract; Contract risk; Risk management

中圖分類號：X820.4 文獻標識碼：A文章編號：

天津市南水北調中線濱海新區供水工程（簡稱南干線）是天津市內輸配水工程的重要組成部分。工程起自天津干線末端本工程的曹莊泵站，終點為北塘水庫和大港區水廠，工程線路總長約100km。工程遠期設計流量22.3m3/s，由二級加壓供水，供水泵站由三座組成，曹莊泵站是設于南干線首端的一級泵站。曹莊泵站工程位于天津市西青區外環線六號橋附近，由調節池、溢流堰、進水池、主、副廠房、綜合樓及變電站等組成。天津普澤工程咨詢有限責任公司作為建設管理單位參與曹莊泵站工程。

為了更好地做好建設管理工作，天津普澤工程咨詢有限責任公司專門成立了強有力的工程項目建設管理部，建管部根據專業分工和工作性質，設立五個職能部門，分別是綜合辦公室、計劃合同部、工程管理部、質量與安全部和財務部。

一、 項目合同風險識別

1、由計劃合同部牽頭，從計劃合同部、工程管理部、質量與安全部、財務部以及綜合辦公室等與項目合同有關系的部門抽調經驗豐富、權威、業務水平高的人員（其中計劃合同部、工程管理部可根據人員情況抽調2名，其余部門可抽調1名），并從公司總部和公司外部各邀請2名合同風險管理方面的專家顧問，共11名人員組成合同風險識別小組。計劃合同部整理好本項目的相關資料以及以往類似已完項目的合同風險管理風險的資料，交給小組成員，并設計以下表格（表1），讓各個組員填寫。

表1 工程項目合同風險因素調查表（業主方）

姓名 部門 職務

根據提供的本項目的有關資料、以往已完類似項目的資料以及本人的經驗，請盡可能多的寫出可能發生的本項目合同風險因素。

注：如上表不能全部寫完，可自行增加。

2、根據收集上來的合同風險識別小組成員填寫的合同風險調查表，對列出的風險進行整理，同一風險因素但個人叫法不同的按照相關規范、標準統一命名。按照出現的頻次高低的順序，對合同風險調查表中所有風險因素進行排序，取前6位基本可以代表本項目主要的合同風險，如下表2所示：

表2 主要合同風險因素表（業主方）

序號 合同風險因素名稱 備注 序號 合同風險因素名稱 備注

1 合同談判時，由于談判人員觀念問題、經驗不足以及法律財會相關知識缺乏等，忽略重大問題，在重大問題上做出不當讓步或者泄露信息，使談判處于不利地位的風險 用字母A表示 4 評審時，審核人員不能發現問題或發現了問題沒有提出修訂意見以及起草人員未按修訂意見修改合同的風險 用字母D表示

2 合同履行時，未恰當地履行合同中規定的義務，或對履行中發現的問題未及時采取措施的風險 用字母B表示 5 合同文本形式選擇不當、與法律法規產業政策公司戰略沖突、有意拆分合同或未履行相應程序的風險 用字母E表示

3 合同內容和條款不完整，表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏和欺詐的風險 用字母C表示 6 合同調查時，主體資格審查、信用狀況以及履約能力調查不準確的風險 用字母F表示

二、 工程項目合同風險評估

1、根據上述識別出來的合同風險，確定風險因素集合：U=(u1,u2,u3,u4,u5,u6)。其中，u1為合同風險因素A；u2為合同風險因素B；u3為合同風險因素C；u4為合同風險因素D；u5為合同風險因素E；u6為不合同風險因素F。見下表3：

表3 風險因素集合表

2、劃分風險等級，分別用vi表示各風險等級，并且建立集合：V=(v1,v2,v3,v4)=(風險較大，風險中等，風險不大，風險較小)。見下表4：

表險等級集合表

字母 v1 v2 v3 v4

代表風險

等級 風險較大 風險中等 風險不大 風險較小

3、對風險要素進行單獨評價，構建風險因素評價矩陣。運用專家打分法對各風險因素進行獨立評價，從風險識別小組選出7至9名，邀請一定數量的合同風險管理專家，組成有10名成員的風險因素評估小組，由各位成員對各風險因素進行評估，并匯總收集評價結論，整理構建評估矩陣。例如：對風險因素u1的打分情況見表5：

表5專家打分表

在所有成員針對j風險因素的評價中，把評價結果為某風險等級的成員數量占風險評估小組中總成員數量的比率，按照v1、v2、v3、v4的順序排列起來，組成對該風險因素評價的向量，用Rj表示。rji表示針對j風險因素，評價該因素為vi風險等級的成員數量占評估小組中總成員數量的比率。

例如，根據上表5，評估小組對u1單因素評價的向量為

匯總以上6個單因素評價向量，并按順序寫為矩陣，便得到關系矩陣R，即

4、確定評估模型中的因素向量的權重集合Q：

Q=(a11,a12,a13,a14,a15,a16) = (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)

5、運用模糊矩陣乘法的運算規則，得出綜合評價矩陣P：

按照模糊運算法則對P向量（矩陣）進行復合運算就能計算出P中的每個元素，例如，對于p1的計算：

p1=(0.2∩0.4)∪(0.15∩0.4)∪(0.15∩0.3)∪(0.1∩0.3)∪(0.15∩0.2)∪(0.25∩0.2)=0.2∪0.15∪0.15∪0.1∪0.15∪0.2=0.2

篇10

“廉政風險”是指在工作中可能引發不廉潔行為甚至違紀違法問題的薄弱環節。廉政風險防控管理是將市紀委的要求同黨風廉政建設和反腐敗工作實際緊密結合，強調了預防腐敗這一工作主線。廉政風險防控管理的核心創新點是將管理學理論引入反腐倡廉工作實際，創造性地建立起科學的預防腐敗工作體系，通過識別風險，綜合利用現有的制度和措施，并形成相應工作機制，實現制度化、系統化、標準化運作，有效遏制和減少腐敗現象的發生，促進黨風、政風、干部作風的全面優化，推動黨風廉政建設和反腐敗工作深入開展，加快我市招商引資事業不斷邁上新臺階。

二、主要內容

圍繞部門職能，進行權限梳理、確認、登記；以規范權力運行為核心，查找重點崗位、關鍵環節和重點人員在崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境等方面可能產生不廉潔行為或誘發腐敗的風險點。必須通過完善制度，強化業務監控加以防范和解決，及時發現和防控各類風險,真正起到關心保護廣大干部職工的作用。

三、實施范圍

廉政風險防控管理的實施范圍包括招商局黨組、局班子、機關各科室。重點是掌握事權、人權、財權的部門。

四、方法步驟

廉政風險防控工作的開展，是全局黨風廉政建設和反腐敗工作的重要內容，具有系統性和長期性，要有計劃、分步驟、重實效地推進落實。主要實施步驟如下：

（一）第一階段：動員部署和廉政風險自查

1、成立招商局廉政風險防控管理領導小組，由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、、任副組長，局機關各科室負責人、為成員。廉政風險防控管理工作領導小組下設辦公室，由同志任辦公室主任具體負責實施，辦公室設在局辦公室。

2、通過召開動員會和民主生活會，集中宣傳市紀委、監察局《實施意見》精神，制定《市招商局廉政風險防控工作實施方案》，充分認識開展廉政風險防控工作的目的、意義，提高廣大干部職工參與廉政風險防控工作的積極性。

3、采取“重點找、自己提、組織點、群眾幫、集體定”的方式，查找本單位、本部門、本崗位存在的廉政風險，建立健全防控機制。（1）組織全體干部職工依據個人所擔負的崗位職責，對照以往履行職責、執行制度的實際，重點從組織人事，災后重建資金的使用和管理，物資的采購、管理、分配、使用，行政執法、行政許可、行政服務等方面，分析并查找可能引發自己不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險點。（2）通過全體干部座談、分管領導把關、單位黨組班子討論簽字后，統一填寫《工作人員廉政風險點自查表》和《廉政風險防范承諾書》，并在黨政網或公示欄進行公示。（3）領導班子要對廉政風險點自查情況進行嚴格審查，對自我查找不到位，預控措施不徹底，應付了事的人員進行批評教育，責令重新分析查找，直至通過為止。

（二）第二階段：廉政風險評估

由于各科室具有職能廣泛、崗位多樣、結構復雜等特點，只有科學評估廉政臨險責任等級，才能及時處理臨險問題，降低廉政風險系數，增強防控能力。各科室要按照廉政風險的關注度、影響力、涉及面，產生腐敗的可能性及危害程度，將風險分為a、b、c三個等級，a級風險度最高，c級風險度最低。編制廉政風險識別目錄，在黨政網或公示欄公示。

（三）第三階段：制定防控措施

把加強制度建設、優化工作流程、規范權力運行作為廉政風險防控管理工作的重要基礎。根據風險點以及風險等級，研究制定風險防控措施，規范、細化工作流程，建立、修訂和完善警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等制度機制，加大處置力度，加強廉政風險的監控。制定出來的預防控制各類廉政風險的具體措施、工作程序及流程圖，以適當的形式在一定范圍內予以公開。

（四）第四階段：廉政風險監管

1、廉政風險點監管實行分級管理、分級負責。對涉及事項重大，出現問題后果十分嚴重，情況十分緊急的問題，定為a級。如：重大招商引資事件查處、重大資金的使用和調整任用各級干部等。對a級，由局黨組承擔責任并重點監控。對涉及比較重大事項，出現問題后果比較嚴重，情況比較緊急的問題，定為b級。如：違犯審批程序和、失職瀆職等風險點。對b級，由局主管領導承擔責任并重點監控。對涉及一般常態事項，出現問題嚴重，情況緊急的問題，定為c級。如：服務規范、舉報等風險點。對c級，由各科室負責人承擔責任和重點監控。

2、制定相應的廉政風險防控管理考核辦法，廉政風險防控領導小組對干部不定期進行考核，將每名干部職工在落實廉政風險防控機制中的綜合考評結果納入年終目標考核。

3、對拒不落實或落實廉政風險防控管理不力的各科室和個人，下達限期整改通知單，如繼續整改不力，依據相關規定追究分管管領導和科室負責人的責任。