財務檢查整改報告模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財務檢查整改報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

在日益激烈的市場競爭環境中，電信運營商傳統業務增長乏力，移動互聯網的發展達到爆發臨界點，電信企業正處于價值提升爬坡階段，持續改善經營業績的機遇和風險同在。業務財務一體化、IT系統集中化、管理扁平化同步要求財務檢查工作順應企業管理變革潮流，進入業務、進入流程，進入系統、進入數據。2013年下半年起，筆者所在企業以“價值管理”為中心，結合生產經營實際，有針對性地開展了部分項目的專項檢查，不斷創新財務檢查工作方式、方法，落實檢查成果的轉化，取得了一定的效果。

一、拓展財務檢查工作內函，有針對性地開展專項檢查，提升價值管理。

在繼續完成電信企業傳統的對收入、成本費用、資金及資產管理、資本性支出、財務信息披露及其他共性部分六大內容進行全面檢查的基礎上，切合公司生產經營實際，進一步拓展財務檢查內函，將財務檢查關口向公司市場營銷、網絡建設、綜合管理前移，聚焦到高風險、高重要性以及公司領導層更為關注的業務領域，有針對性地開展部分專項內容檢查，充分發揮財務檢查預警作用，提升價值管理。

（一）聚焦經營發展的效益性，促進公司效益提升

關注重點業務發展有效性，分析3G用戶發展的有效性，寬帶和數據專線等業務管控的規范性；關注營銷政策的效益性，跟蹤和評價營銷政策的執行效果，特別是零預存購機業務發展管控的合規性和效益性；關注傭金支出的效益性，避免傭金政策的疊加及一次性傭金支出較大，規避商套取傭金風險。

（二）聚焦生產運行的規范性，防范管理漏洞和風險

關注公司重要經營政策的貫徹執行和有效落地，分析移動、寬帶、融合捆綁業務規范發展；關注大額資金使用的合規性；關注用戶批量集中現金繳費、退費的合規性；關注項目投資管理關鍵環節規范管控，項目設計和實際建設內容的一致性；關注工程物資采購的規范性和真實性，剩余物資和工余料的退繳管理及有效利用；關注閑置資產的盤活，保證資產價值及切實發揮資產效能。

二、豐富財務檢查工作方法，引入IT系統檢查手段，提高財務檢查質量

目前，電信企業的經營、財務信息絕大部分反映在運營支撐系統（OSS）、業務支撐系統（BSS）、電子化銷售服務管理系統（ESS）以及企業資源計劃系統（ERP）中。尤其是各專業的用戶賬務信息、營業款報表、社會渠道費用的計提和支付、各種有價卡及終端的進銷存管理等復雜、海量的數據必須依靠信息系統的支撐才能完成。財務檢查工作不僅要求檢查人員能夠熟練運用ERP系統提取報表，查詢賬務、憑證，還要掌握如何通過各業務、計費系統產生的數據為財務檢查提供服務。

因此，一方面財務檢查人員要以此為契機，加強IT系統技能的培訓學習，更新知識結構，充分了解公司主要信息化系統核心功能及其演進，熟悉SQL語言的基本語法和應用實例，具備一定計算機基礎的檢查人員，要達到掌握SQL語句熟練應用的能力；不具備計算機基礎的檢查人員，也要了解SQL語句的基本結構和用法，達到與業務數據提供人員順利溝通的能力，全面提升檢查能力和技術水平。另一方面在必要時可借調或增加信息化、市場專業技術人員，完善財務檢查隊伍人員結構，條件具備的情況下，搭建財務檢查數據倉庫，加強數據分析，建設財務檢查分析和預警系統，進行動態監控，利用信息化手段推動財務檢查在檢查理念、手段、方式方法上的轉變，從根本上提高財務檢查隊伍的素質，提升財務檢查質量。

三、延伸財務檢查觸角，積極推進市州對區縣的財務檢查

隨著縣域收入占比的不斷提高和鄉鎮辦建設的開展，以及“基層責任單元”的逐步推行，電信企業區縣分公財務經營活動日趨活躍，對區縣財務的管控也因此日趨重要。省分公司應下文明確要求市州分公司須確保年度內檢查100%涵蓋城區、縣分和集團客戶部等重點經營單位，并將檢查報告上報至省分公司，省分定期進行現場督查與半年總結通報；市州分公司應按要求完成對所屬區縣的財務檢查，及時下發財務檢查情況通報，提出整改意見，并將檢查結果納入對區、縣的考核。

四、完善財務檢查結果處理，加強與有關各方面的溝通，確保財務檢查效率效果。

（一）強化整改責任落實

現場財務檢查完成后，要繼續對被檢查單位進行點對點的財務檢查情況通報，提出整改意見和管理建議，督促被檢查單位限期完成整改。為確保檢查發現問題得到實質性整改和不再重復發生，切實發揮檢查作用，提升財務檢查工作價值，應建立檢查發現問題整改責任制。明確公司各層級、各部門的整改工作責任，分工負責、各司其職，形成整改合力，杜絕問題屢查屢犯現象，確保整改工作取得實效。同時，在三個月內要對被檢查單位整改情況進行回頭看，組織人員進行復查，形成閉環管理，確保整改效果。

（二）加強與專業線的聯合督導

針對重大問題，形成管理建議書送達各歸口管理專業部門，由各專業部門組織力量，在全公司范圍內組織自查、整改，形成財務檢查發現、披露問題，專業部門整改、解決問題的良性機制，從源頭上規范管理。

（三）以點帶面推進各被檢查單位對照自查

針對典型問題，不定期地對各級分公司召開階段性的財務檢查情況通報會，不記名地對典型問題進行通報，督促各分公司對照自查、整改，促進管理水平的共同提升。

五、結束語

在移動互聯網飛速發展的當下，社會各行各業都面臨著轉型、變革，機遇與風險共存。財務檢查作為規范財經秩序的有效手段，必須密切跟蹤企業經營模式轉型的全過程，不斷優化工作內涵，強化價值管理，才能有效發揮其財務監督的作用，提高企業財務管理水平，提升企業管理效益，最大限度地防范財務風險的發生，保障企業持續、健康、有效發展。

參考文獻：

篇2

一、引言

在競爭日益激烈的經濟市場中，電信企業的發展速度需要提升；同時，整個電信企業現在處于一個正在上升的階段，在此階段我們需要注意避免一些不必要的問題以此來加快企業發展的速度。財務檢查是根據財務監督的總體要求，組織專門人員，深入公共組織，對公共組織的賬務、實物及財務活動現場進行實地查看，從而對公共組織財務活動進行監督、檢查和評價的一種方法。財務檢查是財務監督的重要方法和手段。

二、拓展財務檢查

在對企業一般的收入、成本花費、資金及資產管理、額外支出、財務信息披露和其他部分等進行全面檢查的基礎之上，依據企業的實際經營狀況，對于財務檢查進一步的拓展。另外，經財務檢查面向更廣泛的范圍，例如：高風險防范以及企業領導層重視的部分，有目的地建立專項檢查，對于某些特殊的部分進行關注，使得財務檢查起到預警的作用，并且提升其價值作用。

(一)重視企業的效益性，提升企業的效益

對于某些重點業務發展的有效性進行關注，分析3G、寬帶等業務的進行是否規范化；在傭金方面，應該避免因為傭金政策導致傭金疊加的現象以及一次性支付大量的傭金；在營銷方面，關注其效益性，跟蹤評價營銷政策的實施情況，以及實施的規范性和真實性。

(二)規范生產運行，防范管理漏洞

對于企業的重要經營政策落實，規范移動、寬帶以及融合捆綁業務；對于大額資金的使用應該重點關注，在申請時要有詳細的理由并且闡明可能帶來的好處及壞處；使用過程中應該詳細記錄使用資金的實際情況，監督部門應該對于資金的使用情況進行監督，并對實際使用情況進行核查。在對項目投資時，對其過程進行規范化，保持項目設計與實際建設的一致性。

三、引進財務檢查手段，豐富財務工作檢查方法

目前，電信企業使用的財務檢查手段包括：業務支撐系統、運營支持系統、企業資源計劃系統以及電子化銷售服務管理系統等；對于某些專業的用戶信息、營業款報表等一些復雜的信息必須依靠這些系統才能完成；所以對于財務工作人員來說掌握這些系統就是必要的。所以，在這些基礎之上，需要加強財務人員IT系統技能的培訓，完善其知識結構，對于企業的主要信息化系統核心有一個更深入的了解，熟悉的掌握SQL語言的基本語法和案例，最后要能熟練的使用SQL語句；無論是否有計算機基礎的工作人員都需要了解學習SQL語句的基本結構及使用方法。另外，可以借調市場專業技術人員，完善財務工作人員的隊伍；根據實際情況構建數據倉庫，加強數據分析，建設財務預警系統，對于財務工作實行動態監控；在財務檢查上實現信息化管理，更新財務檢查理念，從根本上提升財務工作人員的素質，進而提升財務檢查質量。

四、新時期的劃小承包

在現有的經濟市場下，劃小承包已經成為大勢所趨，其主要的背景原因就是反復提出的深化國企改革。在這個模式下，員工由之前的員工角色轉變成了合作伙伴的角色，但是本質上員工的工作沒有發生任何的變化；至于劃小承包后員工的利益，當然主要還是看個人的能力，能者多得。劃小承包將項目細化，能夠把責任落實到個人，這樣看來是有利于項目的進展的，在出現問題之后責任也清楚明了。當然“劃小承包倒三角支撐”后，倒三角支撐簡化了組織機構和內部流程，使得業務決策周期大大縮短，顯著提升了中國電信的市場競爭力。原本基層的工作人員的責任也越來越大；在這改革中遇到的最大阻力就是原本公司的領導，所以要想更細致的改革，就得主要解決這方面的問題。當然，劃小承包還有需要改進的地方，我們需要找出他的缺陷不斷地完善它。

五、完善財務檢查結果處理，加強各方面的溝通交流

(一)強化責任落實

在進行現場財務檢查工作后，要對那些被檢查的單位進行檢查結果的通報，及時的提出改進意見，監督被檢查單位的改進情況；為了確保在檢查工作中出現的問題不再出現，我們應該建立問題整改責任制，把責任切實的分配下去，明確企業各級各部門的責任，把責任分化，杜絕類似的問題再次出現；對于被檢查的單位在有限的時間內要進行回查，看是否出現的問題已經改進。

(二)上下級合作管理

對于一些重大的問題，形成管理總的建議，然后送到各級分公司的管理部門，由各部門的專業人員根據總的建議，結合公司實際情況進行自查、整改，形成財務檢查發現、披露問題，由專業的部門意見進行整改、完善。對于在檢查中出現的問題，需要根據下級公司的實際經營狀況提出修改方案，并且在之后的時間里對于整改的情況進行核查；為了避免類似的問題再次出現，我們應該在多多加強上下級之間信息的交流溝通。

(三)被檢查單位的自查

對于一些典型的問題，定期的對各級分公司進行財務檢查的通報會，匿名對于對某些典型問題進行通報，督促各公司對于已發現的典型問題進行自查、整改，提升整體的管理水平。并且根據自身實際經營狀況建立相應的防范措施，避免類似的問題出現在自己的工作中。同時，記錄好自查狀況，定期對自查的整改情況進行核實，并且寫成報告書提交到上級，上級將自查狀況作為下級公司的年度考核依據。

六、結束語

就目前來看，我們需要抓住機遇，避開風險這樣才能在現有的經濟體制下快速的發展起來；另外，財務檢查作為規范財務經濟秩序的有效手段，必須跟隨著企業的轉型的腳步，不斷地深化財務檢查，充分發揮財務檢查對于企業發展的作用。

作者:張艷 單位:中國電信廣東公司

篇3

財務檢查工作不是財政部門用足、用好、用活現有的權力，而是新形勢下整頓財經秩序、完善財政體制、堵塞漏洞，防范和治理腐敗的需要。這項工作不只是今年才開展的，以后每年都要開展并形成常態。我認為堅持“每年一查”是很有必要的，因為通過監督檢查可以發現問題，可以通過財務監管來了解情況，發揮好資金的效益和作用。如果監督不到位，一些法律意識、責任意識不強的干部就容易步入歧途、甚至走上犯罪之路。因此，全縣各級各部門以及各項目建設指揮部，一定要進一步認清財務管理工作中存在的問題及其危害性和嚴重性，增強開展財務檢查的重要性和自覺性，把思想統一到縣委、縣政府的決策部署上來，切實消除本位主義、小團體主義和部門利益至上等錯誤觀念，積極參與、主動配合，扎實做好這次財務檢查工作。

這次財務檢查，從今年4月下旬開始，到9月底結束。具體分為三個階段：4月下旬至6月底為各單位自查自糾和監察、財政、審計等部門組織力量進行集中重點檢查階段。7月初至9月底為整改完善階段，對檢查發現的問題提出處理意見，對資金資產處理到位、違規違紀人員追究到位，并建立健全長效管理機制。

這次財務檢查，檢查的主要對象是：縣直納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，包括黨政機關、事業單位、各項目指揮部和社會團體。檢查的重點內容是：各單位預算、資產、財務、政府采購、工程招投標和會計工作的關鍵環節和薄弱環節。檢查的時間跨度是：2014年度的財政預算執行情況和財務會計資料及有關文書，因工作需要可追溯到以前年度。具體講，要重點抓好以下八個方面監督檢查：

這次全縣財務檢查涉及面比較寬，工作量比較大，并且政策性也比較強，由于會觸及一些部門甚至個人的利益，可能阻力還比較大，必須下大力氣、動真功夫，真正把情況搞清搞準。為確保檢查工作不走過場、取得實效，重點要在三個方面強化保障：

1、要加強領導。為了加強這次檢查工作，縣委、縣政府確定成立了縣財務會計工作檢查領導小組，我任組長，劉軍君、李亞峰、陳勇軍、李池秀同志任副組長，從縣財政、審計、監察等部門抽調專門人員組成，領導小組下設辦公室，負責全縣財務檢查工作的具體組織、指導和協調。這次檢查共派出8個檢查組，檢查人員從財政、審計、監察等單位抽調政策熟、業務精、素質高、責任心強、善打硬仗的精干人員組成。財務檢查工作中，發現了問題由工作組及時調度，如有重大問題要向縣委、縣政府主要領導報告。

篇4

(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務檢查工作自查報告。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導，整改報告《財務檢查工作自查報告》。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。

篇5

關鍵詞:

電信；財務檢查；現場檢查；工程管理

一、引言

電信工程項目有其自身特點，一是項目管理涉及的主體多，一個項目的完成需要建設方、設計方、監理方、施工方和審計方的共同緊密配合；二是工程項目專業分類復雜，最主要的是分為設備工程和線路工程；三是工程建設管理流程環節多，全流程設置有立項可研、工程管理、工程支出和付款核算、決算編審、竣工驗收等環節，其中工程管理尤為關鍵。通過實際調查發現，部分電信工程在建設過程中，存在設計超標、費率套用錯誤、材料使用浪費、工余料隨意處置等工程管理問題，同時，也存在工程驗收轉固不及時、賬卡實不相符、入賬金額不準確等財務基礎管理問題，但是由于通信線路資產大多深埋在地下，隱秘性很強，一旦工程竣工驗收，對實際工程量難以再次審查，而這些問題的存在都將直接或間接導致企業財務信息失真和管理風險加劇，因此進一步加強工程財務管理勢在必行，就目前工程財務管理的現狀看，僅僅依靠財務核算的審核把關是難以發現和解決上述問題的，必須要通過實施全過程的工程財務管理來加以改善，而如何將財務審核管理工作前置并嵌入到工程建設環節中，現已成為工程財務管理研究領域的重要課題。本文以工程現場財務檢查為切入點，結合實際工作情況，論述了其具體的應用及意義。

二、工程現場財務檢查的方式和內容

工程現場財務檢查是一種企業內部的財務監督評價活動，檢查涉及設計、監理、施工等多方主體的合作，通過現場檢查以及時發現問題、規范財務行為，以保護企業合法權益。基于這一目的，工程現場財務檢查主要關注如下要點：工程設計預算編制的準確性、工程物料領繳的規范性、工程物材料消耗的真實性、竣工結算工作量的偏差率、工程各項費用支付的及時性和準確性以及工程項目轉固的及時性和完整性等。

(一)檢查方式

電信工程現場財務檢查一般以年為周期，以工程項目為顆粒度，采用抽樣檢查方式，抽查樣本應緊密結合近期企業的業務發展方向和重點投資領域，梳理已竣工和正在施工的工程項目，選取重要項目類型和重大工程項目樣本實施全面的現場財務檢查。工程現場財務檢查方式具體又分為文本檢查和現場檢查兩部分。文本檢查主要是對含有設計和竣工技術文件的工程項目全套歸檔資料進行抽查核對；現場檢查主要是檢查工程現場以及工程物資倉庫的管理情況，特別需要關注工程竣工資料與現場實際情況的吻合度、施工單位屯放點的工程物資存放情況等。

(二)檢查內容

一是檢查工程設計質量。通過將設計內容與工程實際建設情況進行比對，與同類工程相關內容進行比對，檢查設計費計取是否正確合理，是否存在與決算偏離較大、高套定額等問題。對由于查勘不到位，設計不能準確指導施工，設計質量差造成預決算偏離度大、工程物料浪費或損失的，應追究設計方責任，并扣減設計費二是檢查工程物資管理。關注工程物資施工現場管理情況，檢查易拆卸工程設備和工程材料的出入庫情況，特別關注對高回收價值物資出庫記錄與實際出庫使用情況的比對。三是檢查工程項目支出。這是工程現場財務檢查的重點。施工成本主要由人工費和材料費構成，檢查中要與設計方、施工方、監理方進行充分溝通，在核對工程設計、工程施工記錄、竣工決算、審計報告等文本資料的同時，對現場情況進行查驗，檢查工程項目人工費和材料費的計取是否與實際工作相符合。對于材料費的檢查應該加強現場盤點，與設備采購合同、現場設備盤點記錄、會計憑證、竣工決算等資料進行核對，確保設備狀態良好、分類正確和金額準確。四是檢查工程決算轉固。一方面，通過核對工程項目決算文本的驗收時間與該項目固定資產卡片啟用時間點的匹配情況，以檢查轉固時間點是否符合企業會計準則的規范；另一方面，通過檢查竣工決算清單資產分類的準確性、價值分攤的合理性，以核實固定資產賬、卡、實是否相符。

三、工程現場財務檢查的管理建議

(一)及時跟蹤檢查記錄，強化全程內部控制

檢查記錄是所有問題收集的關鍵環節，每次檢查后要及時完成工程項目檢查報告，將檢查發現的問題通過跨部門協調機制通知相關單位、部門限期整改。同時，財務部門作為監管部門，應當從源頭上加強對工程項目建設的全過程控制，進一步明確內控關鍵控制點，建立相應的崗位責任制，規范內部管理流程，提出合理改進建議。

(二)建立風險導向機制，降低現場檢查風險

電信工程項目建設專業繁多，每年投資的重點也各有不同，因此，必須結合業務的發展方向，不定期改變工程現場財務檢查樣本的范圍和重點，引入風險導向機制，持續優化和完善工程現場財務檢查方法，提高檢查水平和質量，以防范工程建設過程中所面臨的各項財務風險。

(三)確保檢查的獨立性，加強內部人員素質

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1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度

信息是一個企業的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰，尤其公司自行采購材料生產以后，稅控監管部門檢查力度的加大，以及投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規范了會計核算，嚴格執行國家各項財稅法規，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險

資金是一個企業的血液，必須按照公司稽核管理的要求，建立健全了帳帳、印卡分管及單據的交接手續，防范了資金風險。制定了定期財務檢查制度，每季度組織一次財務檢查，檢點放在印鑒是否按規定分管，資金管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

3、積極探索轉換財務角色，提升財務管理水平

縱觀公司發展的形勢及所面臨的機遇和挑戰，我們財務人員主動加強觀念的轉換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統的“看家”意義上的“經濟衛士”，而視公司發展為己任，全面轉換財務角色，真正向“參謀助手”轉換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中去。科學的數據分析，合理有效的資源配置，真正意義上提升了財務管理與指導。

4、充分發揮支撐服務職能，合理有效配置資源

“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業怎么會把這樣一個“毫無服務意識”的員工留在企業里呢？”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為一名企業的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內心深處，尤其是已經成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。

5、加強業務學習，提升理論水平，建設優秀財務隊伍

人是生產力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創新能力，并運用于工作實踐。

6、逐步推進全面預算管理，提高前瞻性財務規劃力度

由于全面預算的編制是從業務計劃出發將戰略層層落地，以具體的業務計劃支撐預算數據，并由專業部門歸口審核與業務相關的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統一，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業的目標信息，及企業面臨的風險和優勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調整與業務不相稱的數據，因此，一年來公司上下全面預算管理意識進一步加強，在指導經營發展，戰略決策，全面有效配置資源上發揮了作用。

二、存在問題

1、財務分析報表和報告的及時性有待進一步提高；

2、財務人員綜合素質和業務水平參差不齊；

3、工作方式和效率還需要改善和提高；

4、財務部的監督管理職能沒有充分發揮。

三、解決方法

1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性，如有問題，修改，然后堅決執行到底；

2、每人都訂立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自我；

3、條件允許的情況下，結合財務軟件功能，推行ERP系統核算和管理；

4、通過參與公司的重大經營決策，來充分發揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。

四、幾點感想

1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距；

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深入貫徹落實十精神和科學發展觀，不斷適應教育經費投入大幅增加和財務管理改革的新形勢，以嚴格遵守財經法規和執行各項財務制度為主題，圍繞“理制度、查不足、促整改、強內控、修辦法、重管理”為主線，樹立依法理財、科學理財意識，完善財務管理機制，提高財務管理水平，建立健全內部控制管理體系，確保用好管好教育經費，為辦人民滿意的教育提供有力支撐。

二、活動內容

認真開展“教育經費管理年”活動，合理安排使用教育經費，規范教育經費管理，強化經費使用監督。

三、活動安排

（一）宣傳發動階段：2014年6月。各學校根據實際制定本校工作方案，并利用班會、校會、黑板報、櫥窗、宣傳欄、標語等進行宣傳，在學校掀起開展“教育經費管理年”活動的熱潮。

（二）組織學習階段：2014年7月至8月。各學校要利用講座、座談會等形式組織全校干部、教師代表學習國家的財經法規、制度，重點是講解新實施的《中小學財務制度》和《市中小學校財務管理暫行辦法》。

（三）檢查整改階段：2014年9月至12月。為確保活動有效開展，市局將組織專人進行現場檢查。

（1）理清制度：各學校要對目前現行財務管理制度進行整理，重點是對本單位出臺的一些具體管理制度，列出目錄后，將有關文件裝訂成冊，分發給所有中層以上干部、財務人員和教師代表，以便學習和檢查。

（2）查找問題：各學校主要負責人要組織中層干部對現行的財務管理制度進行學習（次數不少于2次），逐條對照本單位實際操作情況，查找不足。重點檢查內容為：單位制訂的財務制度有無違反上級財務制度的內容；單位重大經濟事項是否集體研究；重大財務開支決策是否符合財經法規和財務制度規定；學校銀行賬戶、資金、資產管理、采購和廢舊資產處置、經濟合同等有關財務制度是否嚴格執行；會議費、培訓費、車輛使用費、招待費支出是否符合相關規定；財務崗位的設置是否符合相關規定；財務核算是否規范，賬物、賬表、賬賬是否相符一致等。對查找的問題，各學校要召開辦公會議，研究整改工作。

重點做好以下工作：一是做好對近兩年財務檢查及審計報告發現問題的整改；二是從完善制度、加強監督入手，規范資金使用決策程序、加強銀行賬戶、資金管理、資產管理及內部控制，出臺有關內控制度。

（四）總結提高階段：2014年1月至2月。各學校要總結“教育經費管理年”活動中好做法、好經驗，形成長效制度進行推廣。

四、工作要求

篇8

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務部門20xx 年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1. 財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2. 會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

二、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局于20xx 年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1. 關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

篇9

關于會計述職報告1

 

各位領導、各位同事：

 

一年多以來，在公司領導和各部門的支持下，經過財務全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標，財務會計述職報告。我們全體財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發揮支撐服務，加強財務檢查及組織業務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財務管理水平。

 

履行職務情況：

 

作為財務部主任的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執行國家財經法規、政策，組織做好日常財務核算、財務監督工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：1、貫徹執行國家財經政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。2、組織做好會計核算和監督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定資產管理制度，組織資產清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產，檢查資金管理，確保資金安全。4、督辦用戶欠費、資產報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產損失的審批手續。負責稅務檢查、各種審計協調工作。5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。作為主任我是這樣開展工作的：

 

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度

 

信息是一個企業的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰，尤其公司上市以后，稅控監管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規范了會計核算，嚴格執行國家各項財稅法規，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

 

2、持續推進全面預算管理，提高前瞻性財務規劃力度

 

由于全面預算的編制是從業務計劃出發將戰略層層落地，以具體的業務計劃支撐預算數據，并由專業部門歸口審核與業務相關的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統一，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業的目標信息，及企業面臨的風險和優勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程，財務人員述職報告《財務會計述職報告》。在執行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調整與業務不相稱的數據，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經營發展，戰略決策，全面有效配置資源上發揮了作用。

 

3、積極探索轉換財務角色，提升財務管理水平

 

縱觀公司發展的形勢及所面臨的機遇和挑戰，我們財務人員主動加強觀念的轉換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統的“看家”意義上的“經濟衛士”，而視公司發展為己任，全面轉換財務角色，真正向“參謀助手”轉換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中去。科學的數據分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。

 

4、充分發揮支撐服務職能，合理有效配置資源

 

“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業怎么會把這樣1個“毫無服務意識”的員工留在企業里呢?”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為1名企業的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內心深處，尤其是已經成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務部的工作作風明顯改變了。

 

5、加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險

 

資金是一個企業的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業款3級稽核管理制度，健全了營業款、有價卡及單據的交接手續，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業貨幣資金帳戶核算，便于對現金的監控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織一次財務檢查，檢點放在印鑒是否按規定分管，營業資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

 

6、加強業務學習，提升理論水平，建設優秀財務隊伍

 

人是生產力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創新能力，并運用于工作實踐。

 

關于會計述職報告2

 

您好！時間流逝，轉眼之間我來華新聯美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結

 

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同事。

 

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作；同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項規章制度；團結同事，積極合作。

 

二、能夠做好本職財務工作。

 

作為一名房地產企業成本會計，我深知成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務處理、產值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產值信息等相關內容及時登記合同臺賬，保證領導看到的是最新的數據。

 

三、合同印花稅稅金計提工作。

 

每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給稅務會計馬昱，確保稅金及時繳納；

 

四、做好其他日常事務。

 

已批未付準確管理，每天早上把最新的數據匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。

 

兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。

 

主要表現在：

 

一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應，做出讓領導滿意的結果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。

 

二、自身的業務知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。

 

針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務專業知識學習，提高自己的業務水平，在細節方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。

 

最后，感謝領導和同事們一直以來對我的關心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結協作，共同努力，為公司的發展而努力。

 

關于會計述職報告3

 

公司總經理及各位領導好：

 

我叫**，任職會計助理，我主要工作是**項目、介休項目的賬務處理和成本、費用的統計工作，其中去趙石畔項目實地出差2次，介休項目出差1次，蘭州項目出差1次，收獲不僅僅是工作中的歷練，還有生活成長中的喜悅，有機會見識到陜北的黃土高原，在這感謝馬總對我的信任及工作中的教導。

 

通過去年的工作我發現對這兩個項目缺乏對工地上的認識，比如材料的用途和分類，施工隊的具體事項完成的約定，這些還都需要我繼續熟識工地上工作、更好的為一線的同任們做好服務。在這謝謝馬芳紅主管不厭其煩的給我講解和對我的幫助。

 

財務工作不僅僅是記賬憑證這么簡單，更重要的是對原始票據的分析及發現問題能及時的改正和驗證。在這一年的工作中我收獲很多，學會了很多財務方面的實務具體工作，還需要繼續努力跟著工作中的伙伴和領導更深的學習。對于以后的工作中我自己會更加努力做好財務基礎工作，爭取做到細致、準確和及時對數據的整理和統計，確保完成劉主管分配的工作任務，查找工作中的不足及時改正，提高業務知識水平，今年爭取學會每月的報稅和財務稅務報表的填制工作。

篇10

根據縣教育局《關于對學生營養餐費等7類資金使用情況開展自查自糾的通知》要求，為進一步掌握我校教育經費的使用和管理情況，發現解決我校財務管理使用過程中的具體問題，努力提高教育經費使用效益，我校于4月22日召開了財務檢查自查專題會議，立即對學校財務管理及運行情況進行了認真全面的自查，現將自查情況總結報告如下：

一、領導小組

為了切實加強自查工作力度，確保相關人員統一思想，步調一致，學校成立了以XXX校長為組長、XXX副校長為副組長，會計、出納、總務等成員為組員的財務管理自查工作領導小組。

二、自查內容

2018年春季學期至今學校財務制度建設及財經紀律執行落實情況，財務收支規范化情況，政府采購及固定資產管理情況等。重點自查年度收支、資產負債、鄉村少年宮運轉資金結賬問題，自查學校有無違反財經制度的財務收支行為，記賬是否規范，票據是否真實，裝訂是否規范、整齊，會計科目運用是否正確，記賬憑證填寫是否完整，經費報銷手續是否齊會，報銷憑據是否規范，報表數與賬面數是否相符，是否存在大額現金支付現象等等。

三、自查情況

根據財務管理自查工作領導小組全面細致自查，學校嚴格落實公款賬戶的管理辦法，嚴格執行《中小學校財務管理制度》，無坐收坐支，無亂收費、挪用公款、專款延遲發放或少發放現象。

1.學校認真落實寄宿生補助發放工作，嚴格按照宣傳告知、個人申請、學校認定、結果公示、建檔備案的程序，資金到位后及時將補助發放到到學生本人的銀行卡中。

2.學校沒有幼兒保教費、生活費、教師陪餐費、學前班書雜費等費用的收入和支出，學生營養餐由企業統一供餐，學校沒有對相關費用的收支進行管理。

3.學校每學期初召開預算編制財務會議，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”

4.嚴格執行財務審批制度， 1000元以上支出校務會討論決定，5000元以上報教體局審核，現金支出在1000元以內的現金支付，1000元以上支出一律用轉賬支付。

四、不足之處