內控心得體會模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇內控心得體會，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、加強“十個嚴禁”制度教育，建立長效發展機制

當今社會是不斷進步的知識型經濟社會，這也對銀行業金融機構開展合規文化教育活動、規范操作行為、遏制違法違紀案件等工作提出了更高的要求。入職初期，我有幸參加全省新工教育培訓，在此期間我就已經深刻感受到了合規制度的重要性，在被遴選抽調現場觀摩實習的時候就看到去的每一家網點和樓上業務辦公區域都能看到一塊牌子。上面詳細羅列著“十個嚴禁”的具體要求，最初的我也是一知半解，心想可能也只是對于客戶經理的要求吧，后來慢慢的意識到這是對整個全體的嚴格要求，客戶經理更是要嚴格遵守。遵守紀律，牢記規矩，能夠幫助客戶經理甚至是柜員更好的開展工作，將可能發生的風險降至最低，同時也能有效地提高工作效率，為樹立高效、嚴謹的社會公眾形象。

當今社會也是一個知識經濟社會，社會變革加快，互聯網金融、自媒體等新鮮事物如雨后春筍辦不斷涌現，新知識、新業務更是層出不窮。經濟社會的變革發展要求我們不斷深入地系統地學習政治理論、金融業務、法律法規等各方面的知識，不斷拓寬知識架構，努力提高綜合素質，更好地適應全社業務提速發展的需要。

二、提高個人思想素質，加強合規經營理念

提升個人綜合素質，加強金融法律知識、內控制度的學習，提高員工思想認識，是一個從根本上杜絕違法違規行為的重要手段。在日常的培訓教育學習中，接觸到一些關于內控合規的記錄片，上面講述的就是由于部分銀行員工意識淡薄于和內控制度執行不到位導致對銀行財產安全造成巨大的損失。教訓是慘痛且深刻的，因此必須加強對銀行員工的風險防范教育，使大家充分認識到當前經濟社會的多變性、復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。自從事機構負責人職務以來，每日晨會、每周例會都會向社內職工傳遞一些合規業務知識和個人的工作感受，希望通過耳濡目染的方式不斷提高大家的合規經營理念，從一日之晨開始就保持一種清醒的工作頭腦，時常把合規意識疏導一次，從小事做起，從自身崗位做起，嚴格遵守各項規章制度，自覺抵制各種誘惑，堅決杜絕違紀、違規、違章行為。

三、提升銀行內控管理，更新員工服務意識

從新員工培訓中，也看到許多關于金融業的重大風險案件，尤其是近幾年發生的金融案件，例如包商銀行的違規關聯交易事件，涉及資金高達1560億元，凸顯合規管理的重要性。內控制度的不嚴謹、不完善，給了一些銀行員工“找漏子”的機會，從而給國家資金和人民群眾造成損失。我們每個銀行工作人員都應該深刻汲取教訓，不斷健全健全各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。

（一）要把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終

人生的成長，企業的發展，就如同一棟正在建設的高樓，現在的我們都處于基礎施工階段，只有豐富自己，打牢根基，才能承載更加輝煌的未來。制度和人，對風險的防范控制起著無法替代的作用，客戶創造市場，客戶創造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業務才有發展，員工的價值才能夠體現。如果每個崗位的員工都能嚴格要求、嚴格規范、嚴格標準、嚴格執行規章制度，業務操作中的風險就會得到有效的遏制。切實大力倡導、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，自覺轉變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風險控制體系中，形成規范操作，防范風險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務當作提升風險與回報管理水平的出發點和歸宿，就能有效提高我社風險管理和內控政策、法規、制度的執行和落實，全面加強風險管理和內控建設具有不可替代的重要作用。

（二）更新服務意識

現實看，銀行的業務基礎是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優質市場和優質客戶就沒有銀行的業務發展，加強市場營銷是目前提高我社核心競爭能力的當務之急。在銀行工作之后感到服務真是重中之重，只有更好的服務才能吸引客戶，留住客戶。特別是在當前情況下陜西信合排在陜西銀行業金融機構市場份額前列，為了更好成為一流銀行，靠的只有更好的服務，而服務的根本就來自我們的意識，意識反作用于行為，支配著我們更好采取行動，突破原有的局限，創造個性化服務，以全面優質的服務吸引客戶。這就要求我們必須樹立強烈的市場意識，善于研究現實的和潛在的市場，善于拓展優質市場，善于競爭優質客戶，通過有效的市場營銷促進業務的快速發展。特別是要準客戶定位，牢固樹立為優質客戶服務的意識，因為20%的優質客戶將會給我們帶來80%的經營利潤。

篇2

開展“合規管理年”活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我行內控的發展提供有力的保障。現就學習完“內控規范年”活動細則后談談自己的體會：

一、當前內控制度存在的問題

1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下。

2、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實。稽核、監察部門不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

3、風險控制系統不健全，對內部控制的評價與監督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我行缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善，貸款發放還沒有實行風險度管理。

二、本人的體會

所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。

郵政儲蓄銀行要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。

增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。

增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業務發展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。

增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業務再忙不忘學習規章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。

嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度為標準，事實為依據，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴厲處置：就是要對一切破壞內部控制運行的違紀違規者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴肅性、權威性。否則，姑息遷就，不過是內部控制建設上的葉公好龍；“下不為例 ”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。

綜上所述，通過“內控規范年”活動的學習，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚創新之風，履職責；弘揚學習之風，強素質；弘揚務實之風，講效率；弘揚艱苦奮斗之風，樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實、高效”的工作作風，帶頭模范執行“內控規范

篇3

一般資料：本組住院患者46例，男35例，女11例，年齡45～82歲，平均53歲，其中伴有高血壓、心臟病者18例。

器械：應用標準內六角加壓空心螺釘（長度90～110mm ,直徑4.5mm）,以及相關配套器械。

手術方法：多采用硬膜外麻醉，患者仰臥位，患肢置于牽引床上并充分內旋使骨折復位。經C形臂X線透視機下證實骨折已達解剖復位后，取髖關節外側切口，在大粗隆下3～4cm處切開皮膚，切口長約2.0～4.5cm，調整好進釘方向（使其與股骨頸及前傾角方向平行），后用電鉆鉆入1枚導針，使其與股骨頸平行，并再次行C形臂透視，證實導針位置良好，用中空鉆頭套入導針鉆孔，再用中空絲錐套入導針攻絲，后擰入1枚適合長度的空心加壓螺紋釘，用同樣方法再依次擰入另外2枚螺紋釘，使3枚螺釘呈等腰三角形分布，應注意擰入螺紋釘的螺紋應跨躍骨折線且應使釘尖位于股骨頭軟骨下0.5～1.0cm 為宜。透視見骨折復位滿意后，沖洗切口，逐層縫合。術后患肢穿矯形鞋外展中立位制動。

結 果

術后不需其他外固定，術后3天予半坐位，并在床上行患肢肌肉主動功能練習。2周后扶拐下地患肢不負重活動。隨訪時間為12～36個月，經觀察本級病例全部愈合。愈合時間為8～12個月。平均為9個月。2例出現退釘，1例出現股骨頭壞死。

討 論

由股骨頭下至股骨頸基底部之間的骨折稱股骨頸骨折，是老年常見的骨折之一，尤以老年女性較多。股骨頸骨折是一種臨床上較常見的骨折，以骨質疏松的老年人居多，其骨折后的不愈合及并發股骨頭壞死仍是臨床上一大難題，其骨折不愈合發生率及股骨頭壞死發生率仍可達10%及10%～25%。

病因：股骨頸骨折大多數是外旋暴力所引起的螺旋形骨折或斜形骨折。由于老年人股骨頸骨質疏松脆弱，且承受應力較大，所以只需很小的旋轉外力，就能引起骨折。老年人的股骨頸骨折幾乎全由間接暴力引起，主要為外旋暴力，如平地跌倒、下肢突然扭轉等皆可引起骨折。少數青壯年的股骨頸骨折，則由強大的直接暴力致傷，如車輛撞擊或高處墜落造成骨折，甚至同時有多發性損傷。

按骨折兩端的關系分為：外展型、中間型、內收型。

按骨折部位分為：頭下型、頭頸型、經頸型、基底型。

股骨頸骨折的幾種治療方法：①外固定：適用于外展型和中間型骨折，一般多采用患肢牽引或穿抗足外旋鞋8～12周，防止患肢外旋和內收，約需3～4個月愈合，極少發生不愈合或股骨頭壞死。②內固定：目前有條件的醫院在電視X線機的配合下，采用閉合復位內固定，如無X線機設備，亦可采用開放復位內固定。③內固定同時植骨：對于愈合較困難或陳舊性骨折，為了促進其愈合，可于內固定同時植骨。④截骨術：對于愈合較為困難或一些陳舊骨折可有選擇施行截骨術，如轉子間截骨術或轉子下截骨術。⑤人工關節置換術：適應于老年人的頭下型股骨頸骨折。臨床應用均取得較好的效果。

股骨頭壞死是股骨頸骨折內固定術后的主要并發癥之一，股骨頭的血供破壞是造成股骨頭壞死的主要因素。由于股骨頭血供的特殊性，骨折后阻斷了股骨頭的大部分血供，而發生股骨頭壞死。

我們應用空心釘治療股骨頸骨折46例，全部達骨性愈合，其中2例出現退釘，1例出現股骨頭壞死。療效滿意，空心釘治療股骨頸骨折的優點在于：①手術器械設計合理，通過導向器準確定位，使三枚空心螺釘平行、呈三角形擰入，骨折面應力均勻一致，有效地控制了骨折的成角和旋轉移位，有利于骨折的愈合。②當3枚空心釘擰緊時，骨折面可獲得足夠的加壓和穩定。③當術后骨折端因吸收而存在間隙時，釘的無螺紋部分可向外滑動使間隙消失，繼續保持骨折端接觸。④由于空心釘固定牢靠，患者術后疼痛癥狀明顯減輕，可早期行患肢功能練習，減少骨折并發癥的發生。此外空心釘內固定還有操作簡單，手術損傷小、出血少等優點。特別是對于年老體弱及并發心腦肺腎等多種內科疾病患者。對于高齡患者及患有其他明顯影響身體健康疾病的患者,在患者住院后應及時對患者的健康狀況、對手術的耐受性進行全面地評估,以決定病人能否進行手術,必要時請相關專科醫生會診,及時控制有關病情,術中應嚴密監護,確保安全。筆者體會在復位中,頭下型及頸中型的骨折頸骨折,有時可見骨的遠折端向上移位及遠折端的下角嵌插在近折端的斷面內,形成股骨頭向內旋轉,頸干角變小,復位有時較困難,

篇4

髕骨骨折是骨科的常見病，占所有骨折的1.65％。其治療應根據其骨折的移位情況而定，對移位的髕骨骨折多施行切開復位內固定術。內固定方法較多，常見的方法有金屬張力帶、螺絲釘鋼絲環扎、聚髕器和絲線荷包縫合等，各有其優缺點［1］。隨著關節鏡技術的發展，關節鏡輔助下髕骨骨折復位內固定手術逐漸開展，并取得較好臨床效果。經皮空心螺釘內固定術治療髕骨骨折是微創手術方法之一，本文重點對本組16 例臨床應用療效進行探討如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 本組16 例新鮮閉合髕骨骨折，其中橫行骨折10例，相對未移位的星狀骨折6例；左髕骨骨折7例，右髕骨骨折9例。傷后手術時間4～12 h,平均8 h。男11例，年齡46～72歲（平均56歲），女5例，年齡22～68歲（平均52歲）。平均住院時間5～7 d。

1.2 手術方法 患者在麻醉下仰臥在透X線的手術床上，患肢膝關節伸直位墊高，在大腿根部上止血帶,壓力為350 mm Hg［2］。在扎緊止血帶前膝關節應屈曲超過90°盡量向遠端推髕骨，以保證股四頭肌的長度。常規消毒鋪巾。首先灌注沖洗關節腔，沖洗干凈關節內的積血并對骨折間隙內的血凝塊進行清理，保證視野清晰和骨折復位完整。在關節鏡監視下手法復位，確系關節面解剖復位后，用巾鉗在髕骨骨折的兩端夾持固定，然后由髕骨近側骨折端向遠折端方向按AO骨折固定原則經皮平行鉆入兩根克氏針作為固定螺釘的導針，克氏針的尖端要透過骨皮質。然后沿導針經皮分別擰入兩枚空心螺釘固定骨折，再將兩根克氏針抽出，順螺釘空心引入鋼絲進行環行固定，兩端擰緊固定后埋在皮下［3~5］。檢查膝關節被動活動時骨折塊固定的牢靠程度，滿意后灌注沖洗關節腔，沖洗干凈關節內的積血,縫合傷口。相對未移位的星狀骨折在髕骨周邊1 mm處用環形鋼絲固定，再行固定以防止進一步的移位。鋼絲的尾結應打在內或外側。閉合切口棉墊加壓包扎。

1.3 術后治療 術后伸膝位固定。創傷期后膝關節在CPM上進行0°～40°范圍內的功能練習并在伸膝位固定支具的保護下全負重。患者帶可調性膝關節支具出院，膝關節功能練習角度每周可增加20°～40°，4周屈膝至正常并可進行主動伸膝功能，但主動伸膝抗阻功能練習要在手術4～6周后開始進行。去除內植物的平均時間是1年(6個月～2年)［4］。

2 結果

本組病例平均隨訪5年，骨折愈合時間最短6周，最長10周，平均8周。根據胥少汀等綜合評分法［6］：膝關節功能：優：無痛，勞動功能正常，4分；良：偶痛，能力稍差，3分；中：經常輕度痛，2分；差：常痛，失去勞動能力，1分。膝關節活動范圍：優：正常141°～150°，4分；良：121°～140°，3分；中：91°～120°，2分；差：小于90°，1分。骨折復位（以關節面為準）：優：解剖復位，4分；良：關節面錯位1 mm以內或裂隙2 mm以內，3分；中：關節面錯位1～2 mm，裂隙大于2 mm，2分；差：關節面錯位大于2 mm，1分。總評：優：10.1～12分；良：7.1~10分；中：5.1～7分；差：5分以下。本組總評得分：優12例，良3例，中1例，差0例。優良率94%。本組無1例感染，無創傷性關節炎等并發癥的發生。

3 討論

3.1 髕骨骨折是關節內骨折,傳統開復位內固定雖然可有效復位和固定，但切口長，創傷大，術后鍛煉期痛苦，影響鍛煉效果；膝前長弧形切口在早期鍛煉時易崩裂；術后下蹲時因瘢痕產生膝前痛；由于術中破壞深筋膜和皮膚之間的血運有時會造成髕前皮膚壞死。

3.2 髕骨骨折外固定雖然方法簡單但有釘眼易感染、外固定器易松動脫落造成骨折再移位之不足。髕骨骨折內固定方法多樣，各有利弊，改良張力帶，分擔了應力，保持了髕骨的穩定，無AO張力帶產生扭距之弊端，固定牢靠有效、改良張力帶固定是治療髕骨骨折最好的固定方法之一。

3.3 強調術前常規行膝關節檢查的重要性，排除伴發損傷，例如相對應的股骨髁關節面、韌帶損傷、脫位和不穩定。關節鏡配合下可以有效地清除關節腔內的血凝塊和小碎骨塊，從而減少關節內的粘連和碎骨塊形成的游離體，骨折端血凝塊、碎骨塊及嵌頓的軟組織的清理有助于骨折復位固定。

3.4 經皮空心螺釘內固定術治療髕骨骨折傷后采用閉合復位方法，操作是在關節腔外進行，不打開關節腔，最大限度地減少了關節內的干擾，手術時間短、損傷小、恢復快，減少了感染、皮膚壞死、膝前瘢痕痛、傷口崩裂等并發癥。由于疼痛輕微，患者能早期功能鍛煉，使關節功能得到良好的恢復，縮短住院時間。本方法適用于橫行骨折，橫行骨折未移位的星狀骨折。嚴重粉碎性骨折骨伴明顯移位，難以復位和固定，手術容易失敗，不適用于該手術方法。本方法為閉合復位、經皮固定治療髕骨骨折提供了一種簡便的治療方法。安全、微創、經濟,療效好，有利于臨床推廣應用。

參考文獻

［1］ 劉遠祿，李幫春，茍景躍，等.普迪思縫線治療髕骨骨折.中國矯形外科雜志,2005，13 (2):94-97.

［2］ 朱通伯，戴戎.骨科手術學.北京:人民衛生出版社,1999:343-345.

［3］ 敖英芳.膝關節鏡手術學.北京：北京大學醫學出版社，2004:161-162.

［4］ (瑞士)魯迪(Thomas P.Riiedi)，(英)墨菲(William M.Murphy).骨折治療的AO原則.北京：華夏出版社，2003:483-497.

篇5

勞社部發[2007]2號《社保及辦機構內部控制暫行辦法》闡明了社會保險經辦機構內部控制的目標：在全系統建立一個運作規范、管理科學、監控有效、考核嚴格的內控體系，對社會保險機構各項業務、各個環節進行全過程監督，提高社會保險政策法規和各項規章制度的執行力，保證社會保險基金的安全完整，維護參保人員的合法權益。辦法中明確了與之相對性的社保經辦機構內部控制內容：組織機構控制、業務運行控制、基金管理控制、信息系統控制四方面的內容。本文將以長慶油田為例，就社保經辦機構內部控制體系的建立與健全做簡要論述。

2008年8月，為適應長慶油田企業重組改革需要，成立了社會保險管理中心。社保中心從成立之初，就著眼于構建科學、精簡、高效的內控體系，并在六年多的運行中不斷健全、完善內部控制。

一、組織機構控制方面

（一）設立專門機構，建立科學的社會保險組織架構

社保中心的成立結束了社保業務由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經辦機構組織架構：（1）在中心機關設置了養老保險科、醫療保險科、保險保障科、基金財務科、綜合辦公室五個業務、職能科室。各科室之間明確了各自職責權限，形成各司其職、相互制約、相互協調的工作機制。（2）按照油田不同區域設立8個保險所，作為社保中心派駐各礦區的業務經辦機構。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結構圖、業務流程圖、崗（職）位職責說明書和權限指引手冊等內部管理制度和相關文件，明確了組織架構及權責分配，以便全員正確履行職責。

（二）完善職業道德價值觀制度，強化組織文化體系建立和管理

始終把轉變工作作風、加強服務理念建設、提高服務質量作為構建組織文化的核心：（1）加強了窗口服務制度建設。社保中心先后制定了“首問責任制”、“承諾服務制”、“一次告知制”、“限時辦結制”等服務管理制度。（2）規范了行業服務標準。統一著裝上崗，規范窗口服務用語，規范了來人接待程序和辦事流程。（3）持續地開展了“改善窗口服務，提升服務質量”的主題活動，號召員工“創群眾滿意崗位、創服務先進單位、創優質服務品牌”。這些措施的實施打造了具有社保行業特色的組織文化，引導和規范了員工行為。

（三）完善人員配置、加強業務培訓、健全監督考核體系

從各參保單位人事勞資科、退管部門、財務崗位員工中選聘了具有多年工作經驗、的人員充實到了社保中心的相應崗位。每年都對員工定期不定期地進行業務技能、職業道德、服務禮儀、廉政建設、保密承諾等方面的教育培訓。健全內部監督考核，建立了窗口服務滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監督員監督相結合的方法，督促員工提高服務質量。建立了嚴格的獎懲制度，及時講評考核、及時兌現結果。

二、業務運行控制方面

（一）完善業務流程，規范基礎數據

本著規范、健全、集中、統一的原則完善了各項業務流程：（1）按照社會保險有關政策和法規，規范各項業務處理和稽核監督等業務環節的操作流程；（2）辦理社會保險各項業務時嚴格審核相關資料的真實性、完整性和有效性，同時進行登記備案；（3）規范數據，統一接口；（4）妥善保管檔案資料。

（二）嚴控工作質量標準，加大復核力度

制定了社保業務“零積壓”、工作質量“零差錯”的工作質量目標，加強了復核工作力度。加強了對社保中心、保險所現有數據庫系統的維護，持續完善和提高數據的準確性，定期不定期地與上級職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進行數據核對，以及時發現問題、防范風險。

（三）加強對外來資料的審核，避免外部風險轉變成內部業務操作風險

科學使用抽樣監管、分類監管和網絡監管等手段對數額較大的、易出問題的業務及外來單據進行抽查或實地調查。例如，對異地參保人員，定期打電話核實其生存情況；對于大額或有疑點的住院藥費單據定期與定點醫院通過網絡核對、或實地核實其真實性。對于故意利用虛假住院藥費發票套取社保基金的參保人員，及時進行批評、進行法制教育。

三、基金財務控制方面

（一）依法建賬，集中核算，嚴密控制，專款專用

建立了中油6.0賬務系統，在中心范圍內實現了一級集中核算，按區域開設8個銀行支出專戶，保證社會保險業務的有序運行。嚴格實行“收支兩條線”管理，分險種開設收入和支出賬戶。按照不同險種分賬核算，落實專款專用規定，各險種之間、統籌基金與個人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規范基金管理，保證資金安全運行。

（二）明確崗位責任，完善授權審批制度

明確崗位責任，建立合理的責任分離制度，加強資金流轉不得由一人辦理業務的全過程。更正會計記錄履行必要的審批手續，并附有詳細的記錄。財務收支審批實行分級授權，未經授權不得越權越崗代辦。

（三）完善社會保險基金賬務核對，加強社保業務內部稽查監督

對不同賬務定期核對，充分發揮內部稽核功能；對各綜合保險所采取日常稽核和專項檢查相結合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數額一致；年度抽專人對各綜合保險所的財務收支進行專項稽查，嚴格內部稽核和監督，確保基金運行安全規范。

四、信息系統控制方面

（一）統一操作軟件，利用技術手段規范業務

使用統一的業務操作軟件，嚴格按照社會保險信息系統建設的標準規范業務系統、建設數據庫。制定了的操作流程和管理制度，明確了業務操作人員和系統維護人員的職責和權限。充分利用計算機技術手段規范業務操作程序，最大限度地減少操作過程的人為因素。

（二）建立健全數據管理權限制度

明確數據操作必須依據有效憑證，必須履行相應的審批手續，加強對信息系統數據的監控。通過計算機修改業務系統數據，必須履行分級審批制度。中心與業務操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對各自運行的數據安全性負責。

篇6

中圖分類號：C93 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）22-0129-03

會計控制是當今社會醫院內部控制體系的重要的組成部分，也是確保于財務報告真實可靠的關鍵所在。筆者所在醫院――十堰市太和醫院為鄂豫陜渝毗鄰地區的區域性中心醫院，是一所集醫療、教學、科研、預防、保健、急救、康復、培干等為一體的大型國家綜合性三級甲等醫院、國家級住院醫師培訓基地、國家全科醫師培養基地、中西部市州級區域醫療中心，醫療輻射鄂豫陜渝毗鄰地區6地市州2 600萬人，近年來醫院發展迅速，業務增長顯著，總資產近20億元。本文將結合十堰市太和醫院內部會計控制情況進行分析，查找存在的問題并對改進策略做些探索，期望為醫院管理提供基礎。

一、醫院會計內部控制概述

（一）內部控制的含義

《企業內部控制基本規范》當中指出：“內部控制是由當今企業董事會、監事會、經理層以及于全體員工實施的、旨在于實現控制目標的重要過程。其目標是比較合理地保證企業經營管理合理、合法、資產的安全問題、財務報告以及相關的財務信息的真實完整性，并且提高經營效率以及效果，促進了企業實現發展戰略目標。”醫院內部會計控制也是指醫院的財務人員通過于日常的會計工作對經濟業務活動進行的監督工作。

（二）醫院會計內部控制的重要性作用

1.最大程度的控制、降低醫院的醫療成本。醫院內部財務方面會計控制制度的制定，能夠非常有效地將醫院的人力、物力、財力三者相結合起來，不斷地提高醫院的發展潛力，并且能夠實現醫療服務質量的不斷提高。讓醫院會計信息質量得到比較可靠的保障性問題。準確、可靠的財務會計信息也能夠將比較完整的財務信息提供給醫院的管理層人員，幫助管理層實現比較科學的決策性問題。

2.更加有效地降低醫院方面所面臨的財務方面的風險。不斷地加強醫院內部的財務會計控制體系的相關建設，更加有效地幫助醫院降低關于財務方面的風險發生率，并且能夠比較有效地降低醫院方面所面臨的財務方面的風險，不斷地提高醫院的醫療方面的質量，讓醫院的社會效益以及經濟效益得到不斷的提升。醫院方面必須結合自身的長遠利益以及眼前利益，在實現經濟效益的相關同時，也必須要兼顧社會的效益。這樣，才能夠讓企業在經營管理當中實現可持續發展，并且幫助醫院不斷的提高經營決策方面的能力。

（三）醫院會計內部控制的內容

醫院內部控制是醫院管理，以保護其經濟資源的安全性，以確保正確和可靠的經濟和會計信息，協調經濟行為和經濟活動的控制權。內部控制是該方法中，測量和具有控制功能，并且已經被標準化，系統化，使之成為一個嚴格和完整的系統的過程。醫院內部會計控制可以保護醫院財產安全，促進會計信息和財務活動的真實完整性的合法，有效，是一個大型綜合性醫院，包括以下尤為重要：

1.業務收入和支出控制。醫院業務收入包括藥物、檢查、治療和處置、特殊材料、放射治療、手術、檢驗、麻醉、輸血、護理、床位、注冊、自制制劑等。為使收入的內部控制，一是以確保合理合法的收入，每次嚴格執行國家標準。二是保證收費的安全性。醫療費，尤其是門診費用根據現金，每天的收入是非常大的，以保證財務內部控制的安全性是一項重要的工作，每天的結算貨款，由財政和金融項目指定的銀行賬戶或通過銀行存款，杜絕資金在體外循環。

2.財產保護控制。要建立財產和定期清查制度的日常管理制度，倉庫，領導者，發行，庫存，倉儲關鍵環節和處置，以控制財產的驗收，防止被盜，損壞和丟失的各種有形資產。一是購建固定資產，根據業務發展的需要，認真做好可行性分析和論證，使用部門，采購部門報告，招投標辦，報黨委集體審議和批準，有計劃配置;二是醫藥和材料采購，嚴格按照程序進行招標的規定，在調查工作之前投標;三是高值耗材的庫存管理控制的執行情況。

3.合理的預算控制。預算控制是內部控制的一個重要組成部分。建立健全預算編制，審批，執行，決算和內部管理制度的評估，合理設置崗位，明確崗位職責。強化決算管理，以確保賬戶均為真實，完整，準確，及時。加強說到底，強化決算的分析，建立了完善的醫院預算和決算反映了相互的，相互促進的機制。要加強預算執行管理，建立預算制度有目標，預算執行監控，評價，反饋結果的評價，反饋結果有應用程序的預算績效管理機制的全過程。

4.其他財務事項的控制。對外投資，融資，對外擔保等重大財務事項也應加強內部控制。一是對外投資業務應該是醫院的發展戰略為指導，外商投資項目必須進行可行性研究，合理分工，相互制約的形成，避免各種欺詐行為的發生;對外投資的決策和執行，外商投資的審批和執行等。投資項目，境外投資及投資收益的價值，及時、全面、準確地記錄跟蹤管理，建立對外投資責任制。二是外部融資來選擇合理的融資渠道和融資方式，以兼顧融資，融資風險，資本結構，融資機會，社會影響和控制的沖擊成本。三是外部安全必須是嚴格的信用評估，簽訂了擔保合同，指定專人充分了解的債務償還能力，避免安全隱患。

貨幣基金

5.內部控制。貨幣資金的內部控制的基本原則是獨立于現金業務的實際處理和會計核算工作。建立嚴格的責任分工和審批權限制度，嚴格的貨幣資金管理制度，嚴格現金收支憑證的管理，加強對銀行賬戶和驗證的貨幣資金的管理。現金的保管責任和會計責任，查相分離，相分離的印章，以相互制約。銀行賬戶應該是兩個人的管理更加科學。一個人開支票，印章，互相制約，以保證銀行資金的安全性。不經常辦理貨幣資金業務的會計人員和不定期檢查庫存現金，支票，銀行存款，銀行對賬單，銀行對賬單和銀行對賬，并檢查陳述是否一致，要調整的調節不匹配，可能有的沒有達到占原因的一個主要問題，并且按照貨幣資金到最小的風險的有關規定。

二、區域性基地醫院管帳內部控制的現狀及存在的問題

醫院管帳內部控制的好壞與醫院的財政處理有著首要的關聯，可是現代的醫療組織人員對管帳的內部控制沒有足夠的了解，也沒用足夠的重視。因而，在大多數的醫院中，管帳內部控制的處理準則沒有足夠的完善，致使出現管帳的信息紊亂、責任的分配不清晰，乃至呈現假發票的狀況。這不僅使得醫院的利益受到了危害，連國家的利益也直接受到了嚴峻的危害。而且現在區域性基地醫院管帳內部控制制度建設比較單薄，在實際工作中遇到具體問題，無章可循，盡管樹立了內部控制制度，也僅僅一些書面的文件，并未徹底遵照履行。筆者所在十堰市太和醫院在內部管帳控制方面也存在一部分問題，具體內容如下。

（一）工作人員對于內部管帳控制了解不足

醫院處理層普遍認為事務收入的增加、醫療技能的進步、高端人才的引入、先進設備的置辦等才是常抓的工作，忽視了內部管帳控制是事務運轉進程中監督制約的首要機制，并認為內部控制是物價、稽核、審計部分的事，與管帳無關或關系不大，這些都是致使內部管帳控制辦法難以履行和表現的重要原因。

（二）內部管帳控制度不行完善或履行力度不夠

就醫院自身而言，因為工作的局限性，內部管帳控制的實際工作尚處于初期探究期間，對于內部控制的完整性、合理性及有用性缺少一個操作性強的標準系統，內控制度也僅僅散見于醫院的有關文件中，還沒有實在構成內部控制制度系統。盡管樹立了一些內部管帳操控制度，但不科學、謹慎，僅僅把一些事務規章準則當作是內部管帳操控制度，其責任區分、獎懲標準不清晰，考核規模過于狹隘，影響了履行的效果。內部操控制度重在履行，而實際上醫院僅僅出于應付上級檢查，存在形式主義問題;部分擔任人對于內部管帳控制不夠重視，另加上履行人員事務本質問題不夠高，形成內控制度履行不大，遇到具體問題的時候，比較隨意的處理，重視于形式。諸如此類的問題在國內許多醫院普遍存在，致使醫院內部管帳控制失控，乃至發生經濟犯罪案件，形成國有資產的丟失，危害了國家及廣大員工的利益。

（三）內部管帳控制人員缺少應有的本質

人員本質是決議內部管帳操控制度履行效果的要害，現在醫院缺少經過標準訓練的內部控制人員，不能到達施行內部控制的要求，對內部控制的程序或辦法履行不力，沒有表現應有的效果，在必定程度上影響了內控制度的履行。

（四）內部管帳控制的監管不力

醫院未樹立專門的組織或者人員對內部管帳控制履行狀況進行監督查看，內部管帳控制呈現問題得不到及時發現和糾正，然后直接影響了醫院內部管帳控制的履行，對醫院的工作開展非常不利。

三、加強區域性本地醫院管帳內部控制的對策

有用施行內部操控制度是一項系統工程，內部操控制度不是某個人或某個部分的事情，需求醫院領導牽頭，有關部分參與，各部分彼此協調、彼此配合才能完成。

（一）樹立科學的醫院內部管帳控制系統

依據于醫院實踐狀況樹立與施行內部控制，遵從完整性、首要性、制衡性、習慣性以及本錢效益原則。內控系統準則的擬定盡量做到具體、完善、適用、經濟、高效，而且要彼此牽制，履行到人。

（二）強化內部審計和外部監督

內部審計是內部操控制度的首要組成部分，是對內部控制的查看和再控制。醫院樹立審計部分（監審處），裝備高本質的專業審計人員經過對醫院內部各部分的運營狀況、財政收支、財務來往以及經濟責任等經濟活動的審計做出客觀、公平的審計定論定見，起到評估和見證的效果，同時也鼓舞單位各部分進步效益。定時或不定時地審計和評估內部管帳控制系統的規劃是否合理、履行是否標準、找出優缺點，提出改善主張，及時糾正控制運轉中的誤差。由此可見，醫院內部審計在醫院內部管帳控制中表現出重要效果，因而，不斷地強化內部控制有必要樹立、健全內部審計準則。該院將內部審計的要點放在事前的防備和控制上，恰當統籌財務工作的審查和事后的監督工作，發現違規現象及時上報和處理。

外部監督指物價、審計、稅收、財政、衛計委等單位對醫院平時經濟活動的查看監督，而且鼓舞社會及言論監督組織對醫院也許存在的不良表象進行監督，使內部控制作業愈加合法、有用。

（三）加強醫院信息化建造

醫院信息化建造已經成為醫院開展的重要問題，經過將信息化系統與內部管帳控制系統進行相關，經過功能權限暗碼、功能權限認證等辦法，使不同權限的人員對于系統進行不同的操作。經過信息化管帳內部控制系統的建立，使醫院內部經濟活動實時記錄在信息系統，避免了傳統手動錄入帶來的弊端。經過信息化管帳內部控制系統還可將經濟活動信息全部展露在所有人員面前，避免了職務侵占等狀況的出現。醫院處理人員以及財政首要責任人也經過管帳內部控制系統及時把握和了解醫院的經濟活動動態，為及時調整工作、調整運營方針等提供了實在的財政信息與資訊。

（四）樹立財政危險御警機制

為防備也許發生的財政危險，醫院有必要從長遠利益著眼，樹立和健全財政危險防御機制。首要辦法是：（1）樹立危險轉移機制，行將必定的財政危險轉移給別人承當的辦法，如積極參與社會保險;（2）危險應對計劃機制，下降財政危險，如樹立危險基金，即在丟失發生前以預提辦法樹立用于防備危險丟失的專項準備金，來應對未知的賠償。

篇7

通過我行組織的以案促改專題組織生活擴大會的學習，使我認識到我行的規章制度辦法不僅僅是工作的規范,更是涵蓋了生活作風的方方面面.通過辦法的學習，讓我們體會到了合規文化建設的重要性，體現了一個城市商業銀行在內控和風險防范上面所注重的程度與防范能力。

一、加強自身修養,提高合規意識

作為中原銀行的一員，點滴小事往往是最能夠反映對相關制度辦法的理解程度。在思想上要高度重視本次學習的內容，堅持集中學習與自學相結合，積極參加上級行組織的各類集中培訓；在工作上要對自己的工作，盡力做到讓同事與領導滿意，以合規、合法為基礎；生活上堅持做到廉潔自律,以身作則。

二、結合工作實際,領會學習內容

我行把提高資產質量和防范案件作均為重要工作之一，這也是規范辦法中對業務上所要求的，進一步加大力度,加快步伐，采取有效措施,建立長效機制，將降低不良資產和防范案件“攻堅戰”向縱深推進。在對存量不良貸款全力壓縮的同時，加強對存量正常貸款和增量貸款的預警和基礎管理工作，從貸前、貸中、貸后三個環節嚴格履行信貸監管的職責,保證信貸業務穩健運行。同時，按照制度化、規范化、精細化的要求，加強基礎管理和內控建設，為全面提升風險防控能力，促進業務健康發展奠定了基礎。

三、廉潔自律,嚴格要求自己

此次的學習是對現實出現的案例的歸納與總結，對進一步加強工作要求與規范行為、嚴格監督管理起到了重要作用。作為中原銀行的員工，要時刻以標準為行為規范，保持清醒頭腦，遠離不良風氣，免受各種誘惑，嚴格按照辦法上的規章制度來要求自己。

四、嚴格執行各項規章制度，進一步提高自我防范能力我們平時疏于學習，對規章制度理解不夠全面,只抱著努力做好工作、遵守紀律的想法，而忽視了對規章制度和相關法律法規的學習，日久會產生一些自由散漫的思想，導致違規違紀的情況發生，甚至是違法的案件發生。通過這次活動的開展，使我深刻認識到，不學習法律法規的有關條文，不熟悉規章制度對各環節的具體要求，就不可能做到很好地遵守規章制度，也不可能成為一名合格的中原銀行員工。因此，掌握法律法規基本知識，學好內部的各項規章制度，對我們的工作和生活具有重要的指導意義和現實意義。通過這次活動的學習，聯系全行實際，我感到當前關鍵要加強約束機制，嚴格業務操作管理，加強業務和技術監督，禁止崗位職責混淆、業務和技術運作交叉，嚴格按照規章制度規定的各項要求，提高員工的自我防范能力，從源頭上杜絕各類案件的發生。

作為一名銀行工作人員，要面對“日理斗金”的狀況而坐懷不亂，要面對“糖衣炮彈”的侵襲而處事不驚，“念念有如臨敵日,心心常似過橋時”，這就要正確處理好工作責任與個人名利的關系：所謂“人為財死,鳥為食亡”，名利對于很多人來說無疑是極具誘惑力的東西，然而，試想馬失前蹄、鋌而走險換取的名利又怎能長久？不顧良心和道德的約束得到的一時揮霍無度又怎能讓自己和家人安心？只有樹立正確的人生觀和價值觀,正確處理好個人得與失的關系，方能在紛繁復雜的環境中為內心留一片清涼平靜的綠地，永遠常青。

篇8

一、案件發生的主要原因

縱觀金融案件的發生，盡管形式各異，但究其原因，主要是由于各項內控制度未履行好、落實好造成的。通過近段時間的學習，我們發現這些案件除暴露銀行業金融機構內部管理松懈，有章不循，處罰不力等問題外，另外一個重要的原因就是忽視了員工道德風險的控制。主要存在的問題有：

一是員工整體素質不高，教育乏力。俗話說，千里之堤，潰于蟻穴。農村信用社點多、面廣、線長，絕大多數員工身處最基層，長期以來，規范化、制度化的思想教育開展不夠，安全教育少。一些信用社對安全管理、案件防范工作不重視，給員工造成錯覺，從而放松警惕，認為只要自己不出事就行了，別人，誰出事誰負責。案件防范不到位導致安全工作掛在嘴上，疏于案件防范。同時由于社會風氣、黃、賭、毒的影響，對自控力弱、政治素質差、道德敗壞、作風卑劣、無視黨紀國法、私欲膨脹的人來講，誘惑力是引發了作案的主要因素。

二是防患意識不強，管理乏力。近幾年來，大部分信用社注重了業務開展，忽視了案件防范，一手硬一手軟的現象得不到徹底改觀，尤其在基層信用社，任務至上，片面追求幾項主要業務指標的考核，不重視內部管理、安全教育和責任意識，有的甚至欺上瞞下，學習教育走過場。

俗話說“十案九違規”，不按規章制度辦事，為案件產生埋下禍根。一方面，無視規章制度，有規章不執行，頒布的法令、制定的規章流于形式，沒有發揮應有的作用。另一方面，講義氣，憑感情用事，以感情代替制度和原則，不按操作規程辦理業務，導致案件發生。對案件防范工作部署少、落實少，致使工作存在空檔和缺位，給犯罪分子留下可乘之機。

三、稽核檢查圖形式、走過場，監督乏力。一方面稽核檢查力量相對薄弱，對信用社點多、面廣、線長和客觀上難以全面實施有效的監督檢查；另一方面，稽核檢查人員有的責任心差，原則性不強，稽核檢查圖形式，走過場，該發現的問題沒有及時發現，發現的問題也沒有采取有效措施進行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發現了，也下達了整改通知，但對落實情況沒做進一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導致發生重大經濟案件。

二、預防案件發生的對策建議

通過這次活動，每個員工只要進行自我教育、自我剖析，吸取教訓，警鐘長鳴，并對照有關金融法規和農村信用社規章制度，自我查找履行崗位職責及遵紀守法等方面的差距，明確今后工作的努力方向，就必將使我們農村信用社違法違規案件得到遏制，案件數量不斷下降。

我個人認為，要做好案防工作，關鍵是人，農村信用社務必牢固樹立人本觀念。

一是要經常性抓好員工的政治思想和職業道德教育，使其樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到“常到河邊走，就是不濕鞋”，做到警鐘常敲，預防針常打。

二是抓好員工監督管理，健全要害崗位、重要環節人員輪崗，異地交流制度和相互制衡機制，嚴防內部工作人員互相勾結，共同作案。

三是抓苗頭，抓落實，抓薄弱環節，確保案防措施到位。對于地處邊緣的網點及員工作為案防工作的重點，強化稽核人員的崗位責任，采取現場稽核，重點審查和非現場監督等方式，定期和不定期地開展序時檢查和崗位離職審計。

篇9

在短短的六天時間里，遼寧省郵政儲蓄銀行的領導們帶領大家回顧了我行的發展歷史，了解了我行改革發展的經歷，認真學習了有關規章制度及相關政策，接受了系統化的商務禮儀和服務禮儀培訓。非常感謝各位領導給我們安排了此次培訓。通過系統化理論化的學習我得到了很大的收獲，現將自己的心得體會總結如下：

首先，培訓使我對中國郵政儲蓄銀行的發展歷程有了更清楚的了解。

中國郵政儲蓄銀行有限責任公司成立于2007年3月20日，是全國第五大商業銀行。郵政儲蓄銀行遼寧省分行于2008年1月成立，現已建成覆蓋遼寧省的金融業務服務網絡，成為服務地方經濟、面向城市社區和農村地區，為廣大居民提供基礎金融服務、溝通全省城鄉居民個人結算的重要渠道。致力于建設資本充足、內控嚴密、營運安全、競爭力強的現代銀行，為構建社會主義和諧社會做出新的貢獻！形成了以外幣存款為主的負責業務；匯兌、轉賬、銀行卡、保險、代收代討等多種形式的中間業務；協議存款、銀行貸款和小額抵押貸款為主的資產業務，產品種類日益豐富，經營規模不斷擴大，成為xx省金融市場的重要組成部分。

其次，剛剛起步的中國郵政儲蓄銀行，如何繼往開來，與xx郵政協調發展？如何找準定位，向現代商業銀行邁進

遼寧省金融市場競爭日趨激烈，城鄉市場均出現新的競爭格局，對xx郵政金融業務發展形成很大壓力。xx省分行將審時度勢，確定分行戰略發展方向，緊密依托和發揮郵政網點和網絡優勢，為城鄉居民提供基礎金融服務，積極穩妥地開展資產類業務，鞏固并擴大農村金融市場，大力發展城市客戶群體，贏得市場的主動權。

再次，中國郵政儲蓄銀行作為服務性行業，為何提倡提供“精品”服務。

篇10

財務管理實訓心得體會范文一

財務管理對我來說算是回歸本行了，這門功課早在十幾年之前就學過。但是今天再聽又有不同的感受。正如上海財經大學劉老師在課堂上講的一樣，在項目的運營過程中，由于項目的多樣化、不確定性等諸多因素的存在，使得項目財務管理過程中的會計核算方法、項目預算、項目成本控制等方面都有其特定的要求，因為如何將財務控制貫穿于項目的整個生命周期?如何在執行過程中尋求成本、進度和效果之間的平衡，以及如何構建一套將項目管理與財務控制有效結合的內控系統?就成為項目財務管理人員必須考慮的重要問題。

其實這門課的學問還是很深的，想當初我們學了一年還沒怎么明白。通過在高頓教育的學習，我對重新新學習這門課雖然東西沒什么變化，可是感覺卻完全不同。以前學的時候拼命的想記住各種比率的公式和推導過程。而今天學習就完全放在數值背后的涵義和潛在表現上。11月18日-19日上海財經大學老師會有公開課（地址：上海市中山北一路369號），針對項目管理中的財務控制進行講解，你們聽了肯定會受益匪淺。這些東西是以前老師雖然講但是考試不考，不用死記硬背也死記硬背不來的東西。這可能也是此次上課的收獲。

再從另外的一個角度談一下我對財務管理的理解和疑惑。首先，我覺得財務管理是一個把企業從經驗管理向科學管理過渡的重要工具。就像以前的那個在國際象棋的棋盤上放小麥粒的故事一樣。國際象棋一共八八六十四個格子，如果不算過的話誰知道從一粒開始每次加多一倍的話到最后一個格子已經是天文數字了?財務管理也一樣，不算不知道。可能一算真得嚇一跳。我碰到過表面上熱火朝天實際上年底還虧本的例子。不管是工作還是生活，你不理財，財不理你。我們學這兩天可能不會學到什么，能掌握這種觀念就值回學費了。大家相信下邊都還有手下，他們可能剛剛畢業，各種比率怎么算記得滾瓜爛熟。讓他們干，給他們一個工作的機會。

我也是說得熱鬧的很，可是實際上在這十幾年的工作中反倒沒怎么用過財務管理的知識。因為作為財務管理的基礎，數據的準確性難以保證。從財務報表上來?連稅務局的人都不相信報表你相信?在大一點的企業基礎數據通常由各個部門各自統計，不容易得到真是準確的數據，特別是關鍵性敏感數據。反倒是在個體工商戶或者家庭里邊真是的數據準確得多。數據的問題是我的困惑，在課堂上老師講課的時候舉例用的那些簡單的數字在實際中才是的難點！甚至在老師講課的時候列舉數字的時候我溜號在設想怎樣得到這些數字。

我覺得上項目管理中的財務控制課程能得到的的收獲就是掌握更有效實施項目管理與財務控制的最新工具，改善項目的成本、預算管理，提高項目的投資回報率，加強項目的現金流管理、控制項目資金風險。當然企業真是的數據是高級機密，一定要小心競爭對手！

財務管理實訓心得體會范文二

為期一周的財務管理實訓結束了，這一周的實訓讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認為財務管理這門課學得不錯，但當模擬到真實工作環境中時，卻感到力不從心。大量的數據，業務以及分析是我完全沒有預料到的。盡管有些可以運用所學的理論知識解決，但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓包括以下幾個部分：

1、財務分析報告：在財務分析報告中，又包括三方面內容：水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，進行橫向數據對比，通過差異額及差異率對企業經營的變化作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產的影響，再通過差額比較出兩年數據間的不同而得到企業經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標，通過對企業兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業在各個方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區，但也能從一定程度上了解到企業的很多實際情況。

2、預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分內容，根據經驗數據（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預計的首先計劃；再憑借著以銷定產的思路，拋出庫存量，計算得到生產量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表；然后再依次算出預計直接人工、預計制造費用、預計銷售及管理費用，從而可填列現金預算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預計的資產負債表和利潤表。

3、資金籌集管理：根據實驗資料的要求，企業預計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

4、投資財務可行性分析報告：該報告是假設企業投資一條新生產線，而在未來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路，先根據銷售量估算出現金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現金流量估算表，最后根據上述數據就可以計算得到凈現值、獲利指數、內含報酬率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的數據來分析得出此投資是否可行。

在我看來，第一部分必須從全局上準確把握整個趨勢，并且通過一層層仔細分析，最終找出導致變化的因素。比如說：公司期末負債比期初增加了14.94%，主要是由于流動負債的增加，而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進行改善。除此之外我發現自己對企業財務報表分析的基本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改進的杜邦分析都不清楚，因此在做的過程中對數字感覺很模糊，沒有十足的把握。第二部分并不難，最重要的是要細心和耐心。雖然做財務管理工作有很多相同的重復工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。

通過本次實訓，我們理論聯系實際，不但熟悉了財務管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現代計算機輔助工具對遇到的問題進行分析計算，為實際工作打下良好基礎。在取得實效的同時，我也在實訓過程中發現了自身的一些不足。總結了以下幾點：雖然我們只是參加了短短的一周的實訓，但在這實訓中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益匪淺。做財務管理工作，如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應用能力，把所學知識應用到實踐當中去。可以說沒有實踐的學習是非常狹隘的，也是不利于財務管理工作的。其次，作為一名未來人員要有嚴謹的工作態度。財務管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態，用積極的心態處理日常遇到的難題人際交往方面。

財務管理實訓心得體會范文三

透過我們對財務管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓練，有效地提高我們的綜合分析潛力。同時透過對本次實訓的學習，能夠對我們所學的專業知識的掌握程度以及運用潛力進行綜合考察，為我們即將從事的財務管理工作打下堅實的基礎。

從一開始，拿到實訓材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到之后自己拿出財務管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓報告。實訓只是一種形式，但這次實訓培養了我自主學習的潛力，給我上了很好的一課。

在完成實訓資料的同時，我也在實訓過程中發現了自身的一些不足。在此總結了以下幾點：

首先，作為一名未來從業者就應具備扎實的專業知識和良好的專業思維潛力，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。

其次，作為一名未來人員要有嚴謹的工作態度，財務管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，正確使用每一個公式。我們都明白，理論和實踐是不同的。或許你的學業成績很不錯，但是工作潛力未必很強；也可能你是成績馬馬虎虎，但工作潛力很出色。

我們所學習的理論知識，對什么事情都想象的比較完善，但現實與理論有較大的差距，在實踐中，有許多預料不到的問題，可能在許多時候能夠運用所學的理論知識解決，但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。理論需要假設，但是現實中這些假設不存在，因此許多問題，沒有實際經驗的我們是解決不了的。

現代社會是講究速度的，生活節奏快，工作節奏更快。企業當然期望自己的員工是能將理論與實踐相結合的，說白了，既要有經驗又要有高學歷。如何將所學的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓是我們大學生活的一個重要部分。這一次的實訓雖然時間短暫，只是在校內自主實訓，但是依然讓我學到了許多知識和經驗，這些都是書本上無法得來的。透過財務管理綜合實訓，使我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務管理工作的本質。

實訓是每一個大學畢業生務必擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識；實訓又是對每一位大學畢業生專業知識的一種檢驗，它讓我們學到了很多課堂之外的知識，既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。

透過這次的實訓，不僅僅從中發現了自身的不足，還鞏固了所學的知識，對于我一個即將畢業的大學生來說，這次實訓能夠說是對大學四年知識的再次溫習，同時也學會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓將會給我以后的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應工作。

財務管理實訓心得體會范文四

對于我們財務管理專業的學生，平時注重理論學習，缺乏實踐鍛煉，因此實習顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領我們大三財務管理專業的學生進行了實習。此次實務實習目的主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務實訓，提高我們的實際應用水平，使得我們能夠真正系統地練習財務會計核算的基本程序和具體方法，進而加強對我們以前所學專業理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平。在本次實習過程中，我們堅持都動手的原則，系統掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計工作技能和方法。而且對所學理論有一個較系統、完整的認識，通過此次實習，我們將會計理論與會計實踐相結合，收獲頗多。

一、扎實的理論知識是前提。在實習以前，我們總以為通過三年的學習，自身所學的會計理論知識已經扎實，只要掌握了規律就沒什么問題。但是在實習過程中我們才發現，我們平時所學的遠遠不夠，在細節方面更是錯誤百出。此外，我們根據相關的實習數據資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經不住實戰的考驗，這也是我們在本次實習過程中得到的一個重要教訓。

二、理論聯系實踐是關鍵。通過此次的實習過程我們還發現，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠遠不夠的，作為學習了這么長時間的我們，可以說對有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我們都基本掌握。但是在這次實習過程中仍然很吃力，這是我們認識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關重要，離開實踐環節理論只是紙上談兵。