企業內審工作總結模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇企業內審工作總結，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

2．抓鄉鎮內審工作的典型。鑒于我縣村級會計集中，鄉鎮企業已經全面轉制的實際情況，我們在對全縣內審工作全面調查的基礎上，確定在平水鎮率先試點。由分管局長帶隊，對平水鎮的經濟活動和內審工作運行情況進行重點解剖。一是幫助統一鎮、村、廠領導的思想，形成強化鄉鎮審計的思想共識。二是建立紹興縣內部審計平水工作站，工作站實行鎮政府和縣審計局雙重領導的工作體制。三是幫助建立內審的運行機制，實行審計對象統一、審計標準統一、審計管理統一、審計對外委托統一。四是幫助制定有關工作規范。五是幫助落實有關經濟政策。內審人員的工資由鎮政府負責。同時，為增強內審工作站的活力，內審的“外包”業務可以收一定的服務費用。六是局指導中心派員參加工作站的內審項目實施，從而保證了試點內審工作站的審計質量。經過一年的實踐，工作站共實施審計項目50個，查出違規違紀金額650萬元，增收節支17萬元，提出合理化建議12條。在平水鎮開展試點的同時，我們分別在馬鞍、福全、楊汛橋三個鎮建立了內審工作常年聯系點制度。去年年底，我們擴大了試點范圍，為全縣全面推廣平水經驗邁出步子。

3．抓鄉鎮內部監督指導的工作機制。一是明確鄉鎮內審工作標準；二是建立內審工作交流機制，建立內審工作例會制，定期交流內審工作情況，及時傳遞內審信息；三是加強內審工作考核，制定出臺了《紹興縣內部審計工作考核辦法》，結合年終內審工作總結進行考核，達到年初有要求。平時有監督檢查、年終有考核的工作機制。

二、拓展鄉鎮內審工作站的服務領域

1、實行村級財務收支活動年審的制度。在全面實行村級會計由鎮集中以后，村級財務收支活動年審主要審查收入是否全額入賬，鎮政府出臺的各項經濟政策是否全面執行，限額支出有否超支等情況。

2、開展專項審計。主要對村、廠干部的通訊費、交通工具費，村、廠干部報酬支領情況，村級招待費等群眾普遍關心的熱點問題實行審計。如馬鞍鎮實行招待費專項審計后，1999年全鎮村級招待費為35．8萬元，比上年減少22．4萬元。

3、實施村廠領導干部經濟責任審計。據4個試點鎮的統計，因經濟問題撤職處理的2人，就地免職繼續處理遺留問題的2人，作相應職務調整的1人。

4、探索績效審計。為了確保鎮有資產的保值增值和同股同利原則的落實，福全鎮開展了股份制企業的績效審計，使該鎮7個企業，投資收益從每萬元760元增加到1740元。

5、加強基建工程項目竣工決算審計。鎮政府規定對20萬元以上的項目必須經鎮內審工作站審計，或由工作站統一委托中介機構進行審計。據平水工作站對9個零星小項目審計，核減17萬余元，核減率為18．8％。

6、嘗試財政審計。對鎮屬范圍內以財政撥款為主的鎮屬部門和鎮屬中小學財政預算收支執行情況進行審計。如馬鞍鎮已對2000年度有關部門的財政預算執行情況進行了審計。

7、積極開展專項審計。4個試點鎮僅去年以來就分別對6個村實行了專項審計，經審計查證有問題的村3個，反映失實的村3個。審計結果在村民代表會上作了通報，對有問題的作出了處理決定，內審在化解矛盾，維護社會穩定，促進經濟發展中發揮了作用。

三、開創鄉鎮內部審計工作新局面

l、樹立鄉鎮內審工作新觀念。鄉鎮內審工作要以江總書記“七一”重要講話精神為指導，開創鄉鎮內審工作新局面。一是定位要高，從傳統的查錯防弊審計轉到參與經營與管理的高層審計。二是思路要寬，從單一的財務收支審計轉到多角度、全方位的經濟活動審計。三是時效要強，從滯后性的事后審計轉到超前性的事前、事中審計。四是方法要新，從常規的賬證表財務收支手工操作審計，轉到內控制度基礎審計，如計算機操作的現代審計新方法上來。

2、建立鄉鎮內審管理新體制。我們認為鄉鎮內審管理體制實行以“縣局為龍頭，鄉鎮為紐帶，企業為基礎”的管理體制比較適合目前鄉鎮的實際。具體做到：一是強化縣內審指導服務中心的地位。充實內審中心的力量，增配2－3名審計人員，并從制度上規定縣內審中心在鄉鎮內審工作中的組織、指導、監督、協調職能的地位。二是加快建立鄉鎮內審工作站的步伐。今年準備建好4-5個鎮的內審工作站，力爭通過2年的努力在全縣鄉鎮中推行內審工作站制度；落實好鄉鎮內審工作站在村、廠、部門內審工作中的職能。三是加強企業內審機構的建設。著重抓好有鎮。村集體資產參股的鎮村企業和股份（集團）公司的內審機構，逐步調整企業內審機構的隸屬關系，形成董事長領導下，與財務部門相分設的獨立性較強的企業內審機構，負責處理所屬單位的內審日常工作。

3．規范鄉鎮內審操作制度。具體抓好四個環節：一是內審項目管理環節。內審工作實行計劃管理，抓住領導關心的重大問題，改革創新的成效問題，企業管理的薄弱問題，審計匯集的傾向性問題制定年度審計計劃。二是審前準備環節。積極探索和嘗試審計項目主審人招標制度，審計人員由主審聘請制度，會計資料真實性承諾制度。三是審計實施環節。注重審計查證質量，實行賬面審計與調查訪談、分工負責與主審抽查、審計監督與被審計單位監督相結合的方式，確保審計查證的客觀公正。四是審計報告環節。應努力使內審成果進入領導“決策圈”，轉化為現實的生產力。

篇2

內審工作是企業經營管理的重要鏈條，是經營決策的重要參謀和助手，是經濟運行的衛士。特別是隨著企業改革和發展的不斷深入，內部審計的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業管理結構、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內部審計的有效監督，促進企業的快速健康發展。我們公司審計處現有內審人員11人，其中有一名總審計師、二名處長、三名科長、二名業務主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機網絡系統，網絡審計的雛形已經形成。審計處的同志每年通過“三降”調研、貸款擔保調研、經營者任期責任審計、企業年度考核審計、工程預決算審計、合同審計等一系列的審計和調研工作，年可為公司創造效益達3000多萬元，為公司減免風險可能造成的損失是無法用數字所能表示的。這些數字足以說明了內審工作的必要性和重要性。

二、內部審計工作性質不同一般，企業領導應當成為內審機構的堅強后盾。

盡管《審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》賦予了內部審計人員很大的權力，但我的體會是：嚴格執法比嚴格守法更難。尤其是內審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內審機構足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經營決策曾明確規定，內審機構在企業經營管理中擁有超常規的權力，什么地方都可以去審計，只有審計不到的，沒有不該審的。對于查究經營環節中存在的問題，內審機構有權“先斬后奏”立即制止；對經營管理等方面的業務，凡是內審機構通不過的，領導堅決不簽字。我十分注重聽取內部審計工作匯報，高度重視審計反映的情況，隨時了解和解決審計工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計工作。事實證明，只要支持內部審計，內審機構和內審人員在企業經營管理中就會大有作為。去年，公司內審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經營狀況，發現了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預防了公司資產的流失與壞死。按照審計的意見和建議，我們對幾個小公司進行了改制重組，現在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業內審工作的目標是“促進管理，提高效益”，企業領導應當讓內審人員在促進管理上大顯身手。

篇3

內審工作是企業經營管理的重要鏈條，是經營決策的重要參謀和助手，是經濟運行的衛士。特別是隨著企業改革和發展的不斷深入，內部審計的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業管理結構、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內部審計的有效監督，促進企業的快速健康發展。我們公司審計處現有內審人員11人，其中有一名總審計師、二名處長、三名科長、二名業務主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機網絡系統，網絡審計的雛形已經形成。審計處的同志每年通過“三降”調研、貸款擔保調研、經營者任期責任審計、企業年度考核審計、工程預決算審計、合同審計等一系列的審計和調研工作，年可為公司創造效益達3000多萬元，為公司減免風險可能造成的損失是無法用數字所能表示的。這些數字足以說明了內審工作的必要性和重要性。

二、內部審計工作性質不同一般，企業領導應當成為內審機構的堅強后盾。

盡管《審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》賦予了內部審計人員很大的權力，但我的體會是：嚴格執法比嚴格守法更難。尤其是內審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內審機構足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經營決策曾明確規定，內審機構在企業經營管理中擁有超常規的權力，什么地方都可以去審計，只有審計不到的，沒有不該審的。對于查究經營環節中存在的問題，內審機構有權“先斬后奏”立即制止；對經營管理等方面的業務，凡是內審機構通不過的，領導堅決不簽字。我十分注重聽取內部審計工作匯報，高度重視審計反映的情況，隨時了解和解決審計工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計工作。事實證明，只要支持內部審計，內審機構和內審人員在企業經營管理中就會大有作為。去年，公司內審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經營狀況，發現了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預防了公司資產的流失與壞死。按照審計的意見和建議，我們對幾個小公司進行了改制重組，現在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業內審工作的目標是“促進管理，提高效益”，企業領導應當讓內審人員在促進管理上大顯身手。

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（一）思想方面

擁護黨的領導及路線、方針、政策。利用電視、電腦、報紙、雜志等媒體關注國內國際形勢，不斷學習黨的各項理論知識。在平時的工作中，以黨員的標準嚴格要求自己，服從組織安排。積極要求進步，熱愛計量事業，在完成自己平時工作的同時，努力鉆研業務，不斷提高自己在專業內的理論水平和綜合素質。

（二）工作方面

一年來，我始終堅持嚴格要求自己，勤奮努力，時刻牢記黨全心全意為人民服務的宗旨，圓滿完成了單位和科室下達的各項工作。

1、圓滿完成2015年第二年度“膜式燃氣表”產品質量市定期監督檢查的任務。共抽檢鄭州市膜式燃氣表生產企業共5家，實際抽到樣品的企業為5家，共抽樣表54支。

2、完成“差壓式流量計檢定裝置”的計量標準復查。

3、認真學習JJF1015-2014《計量器具型式評價通用規范》，結合   院里型式評價報告的格式形成了新的記錄及報告。

4、完成了2015年度省屬科研單位大型科學儀器設備（音速噴嘴法燃氣表檢定裝置）申請購置項目評審工作，并獲批復。

5、完成國家型式評價實驗室的材料準備和驗收工作。

6、配合質管部完成了2015年度內審工作。

7、對重慶市計量質量檢測研究院流量檢測中心進行了考察，經過橫向比較，發現了自身發展的不足，總結如下:

7.1 我省共燃氣表生產廠家6家，我所承擔著其型式評價和部分首次檢定任務，但是我所裝置自動化程度較低，特別是燃氣表型式評價的部分項目并不能正常進行，為了保證我省燃氣表產業的持續發展和加大我所在全國流量行業的知名度，亟需對現有的裝置進行更新改造。

7.2 隨著天然氣行業的發展，天然氣貿易結算用流量計和民用燃氣表的使用已經越來越多，各地市也建立了相應的計量標準（檢定工業流量計的氣體流量標準裝置和檢定民用燃氣表的音速噴嘴裝置），其中大部分裝置所采用的標準表為音速噴嘴，而我省目前還沒有能力對音速噴嘴進行溯源，為了滿足省內檢測市場的這一需求和增強我所對外開展業務的能力，有必要建立一套PVTt法氣體流量標準裝置，以滿足發展的需要。

8、配合完成了質檢中心復查擴項（標準孔板）的評審工作并順利通過。

9、參加了由院里組織的政府采購政策培訓學習。

10、完成了差壓（壓力）變送器檢定裝置的技術改造工作（高壓氣體壓力泵、手操器采購）。

11、參加了全國流量及容量專業委員會組織的流量積算儀檢定規程評審工作，并根據審查意見，完成了流量積算儀檢定規程最后修訂。

12、完成了所里下達的收入任務和其他事務。

（三）工作中的不足

1. 隨著科技水平的不斷提高，目前新型的流量計層出不窮，由于平時忙于日常的檢定任務和其他事務，對于一些具有前瞻性、指導性的專業知識學習不夠，理解不深。

2. 工作熱情有所降低，精神狀態不佳，安于現狀，工作不夠積極主動，不求有功，但求無過，還需要進一步增強事業心和責任感。

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   我，1999年12月認定為助理工程師，先后工作于河北省第二工程建設有限公司、唐山現代建筑工程有限公司，XX年9月在唐山現代建筑安裝工程有限公司技術質量科任科長。在此期間，我努力鉆研專業技術知識，在技術管理過程中努力推行“新工藝、新結構、新材料、新設備”，對科技創新和技術進步傾注了滿腔熱情。任助理工程師專業技術職務以后，先后在豐南市國稅局群體住宅小區工程和唐山一中第二教學樓工程中擔任技術負責人，這兩個工程竣工以后均被評為唐山市優質工程，而且唐山一中第二教學樓工程在評為市優工程的基礎上又被評為XX年度河北省優質工程。在施工一線鍛煉的幾年中，通過理論聯系實際，在大學期間所學的專業理論知識迅速轉化為了業務能力。作為公司的技術和質量管理部門，在公司經理和公司總工程師的直接領導下，對技術管理一絲不茍，對工程質量從嚴控制。經過數年的努力，公司已建立了嚴格的管理體系，并且獲得了國際承認的建筑施工企業的三大認證：質量管理體系（ISO9001）認證、職業安全健康管理體系（OSHMS）認證、環境管理體系（ISO14001）認證，是河北省第一家獲得三個認證證書的建筑施工企業。五年來，在為公司的發展貢獻自己的聰明才智的過程中，也使個人的專業技術能力得到了充實和提高。總之，五年來自己做了一些有益的工作，但也存在著很多有待提高的問題。

   現對幾年來的專業技術工作總結如下：

   一、        積極推廣使用“四新”技術，營造建筑精品

   1999年12月，我在唐山一中第二教學樓工程項目部任技術負責人。工程質量是建筑施工企業的生命，而要想獲得好的工程質量，就要求技術管理人員要具有創優良工程的先進意識，作為該工程的技術負責人，由我牽頭，首先著手建立、健全項目部的有關技術、質量管理制度。按照項目工程施工方法，以我為首，將工程質量目標分解到各個專業技術崗位，在按照技術崗位的要求組織施工。先后建立了技術復核制度、工程質量檢查制度、隱蔽驗收制度以及質量通病控制措施和半成品保護措施等一系列有益于保證工程質量的管理制度。根據本工程大開間及混凝土澆筑量大的特點，模板支撐選用工具式快拆體系，配合使用覆塑竹膠合大模板，保證竹模板間隙不大于1mm；接縫高低差不大于1mm，表面平整度不大于2 mm，頂棚可取消抹灰工序，既可以節省水泥用量，又可以徹底根除頂棚抹灰空裂的質量隱患，取得了經濟效益和社會效益的雙豐收。內外墻瓷磚表面平整、潔凈、色澤協調一致，接縫填嵌密實、平直、寬窄一致，顏色一致；屋面防水層細部均經過精心處理，做法一致、美觀；門窗表面潔凈，無劃痕、碰傷，涂膠表面光滑、平整、厚度均勻，無氣孔；樓梯踏步相鄰兩步寬度和高度差不超過10mm，齒角整齊，防滑條順直。施工過程中嚴格按照設計施工圖和國家規范、規程和通用圖集的要求施工，并按照創精品工程細部做法要求精心完成每一個分項工程，實現了“創高標準優質工程”的質量目標。通過對該工程技術工作的直接參與和控制，使該工程的質量、進度和效益都收到了較好的效果。唐山一中第二教學樓工程榮獲XX年度最佳優質工程(金牌獎)及XX年度河北省優質工程獎。

   二、        努力鉆研專業技術業務，做好本職工作

   自從到唐山現代建筑安裝工程有限公司工作以來，各項工作干得更是出色。調任技術質量科科長之后，恰逢公司建立ISO9001質量管理體系，由于時間緊、任務重，該同志自愿放棄個人休息時間，一心鋪于質量管理手冊、程序文件以及作業指導書的編寫和修改工作中，加班加點，毫無怨言，充分體現了一個青年專業技術人員應有的先鋒模范作用。在總結我公司建立質量管理體系的相關經驗，我形成了《淺析建筑質量管理體系》一文，并獲得河北省建設系統科技技術論文一等獎。

   在日常工作中，該同志憑借扎實的專業知識和理論基礎，工作中如魚得水，從施工現場的技術指導和質量檢查驗收到施工技術資料的核查和管理，各項工作樣樣精通。在工作中形成的技術性文件和各種申報資料做得結構嚴謹、術語規范、見解獨特、論斷精僻，送到市里交流的技術性文件多次受到唐山市建設局、唐山市質量監督檢測站有關領導的表揚，為企業贏得了榮譽。

   隨著公司管理體制改革的逐步深入，公司領導決定啟動OSHMS職業安全健康管理體系認證和ISO14001環境管理體系認證。在上述兩個管理體系建立的過程中，該同志又一如既往地投入到體系文件編寫、初始狀態評價、重大危險和環境因素辨識、管理方案的制定等工作當中，為企業順利通過注冊認證作出了突出貢獻。在參與建立企業質量管理體系、職業安全健康管理體系和環境管理體系的過程中，我個人也學到了國際通用的許多管理方面的知識，同時作為三個體系的內審員也時刻為三個管理體系的持續改進做出艱苦的努力。共2頁,當前第1頁1

   三、        推行無紙化辦公，用高科技手段提高企業的經濟效益

   該同志在潛心鉆研專業技術知識的同時，還努力探索和研究電腦的軟、硬件知識，把微軟Office系列辦公軟件和AutoCAD系列軟件成功應用于日常施工管理之中，在不斷地學習和實踐中，努力推進工程管理資料的無紙化管理，應用Word完成字處理工作，打印各種記錄表格以及文字材料；應用Excel完成工程信息的存儲和分析處理，為工程決策提供量化依據；應用PowerPoint制作培訓用的電子幻燈片，運用現代化的多媒體形式，生動、活潑地講解施工技術知識和施工構造常識，徹底改變了傳統教育培訓的方式，使高科技、現代化的技術手段真正服務于生產和質量管理。AutoCAD計算機輔助設計繪圖軟件在工作中的推廣應用，使施工技術人員徹底甩掉了笨重的繪圖板和鉛筆手工作圖的重擔，使工程繪圖變得異常輕松。

   我通過學習和鉆研計算機軟、硬件知識，積極動手實踐，完成了企業內部計算機局域網的建設，使各個科室的計算機實現了資源共享，除了共享數據以外，還能夠共享諸如打印機、繪圖儀等硬件設備，節省了大量寶貴資金，取得了良好的經濟效益。至于更深層次的應用，如共享Internet連接上網，利用Netmeeting實現視頻會議等連接手段的應用更是前景廣闊。這一切都為最終企業內部的文件實現無

紙化管理奠定了堅實的基礎。為總結建筑業企業實現無紙化辦公的經驗，我寫成了《建筑企業辦公局域網－搭建實例》一文；為了適應企業科技技術文獻檢索的需要又寫成了《用Web瀏覽器查詢工程信息資源》一文，這兩篇論文上報到河北省建設廳參加河北省建設系統科技論文評審，均榮獲二等獎。

   四、        適應時展的需要，不斷學習、不斷更新知識

   現代社會的發展日新月異，知識更新十分迅速，如果不及時補充新知識，不經常進行不間斷的學習和交流，就不能適應企業技術管理工作的需要，就要被淘汰。為此，我利用一切機會參加各種培訓班、技術交流活動。在助理工程師任職期間，先后參加有關部門組織的各種專題培訓十余次，獲得質檢員、施工員、安全員、土建三級預算師、資料員等崗位資格證書；獲得ISO9001質量管理體系內審員、ISO14001環境管理體系內審員、OSHMS職業安全健康管理體系內審員資格證書；獲得河北省建設廳頒發的貳級項目經理資質證書。通過各種繼續再教育培訓班，使我始終保持著旺盛的求知欲，同時也讓我本人的專業技術水平不斷地得到提高。

   以上是我近五年來從事的主要技術工作的情況，通過從書本上學習、從實踐中學習、從他人那里學習，再加之自己的分析和思考，確實有了較大的收獲和進步。成績和不足是同時存在的，經驗和教訓也是相伴而行。我將繼續努力，克服不足，總結經驗，吸取教訓，把自己的工作做的更好。

    

    

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一、企業內部經濟責任審計概述

企業內部經濟責任審計是指企業內部審計機構對企業主要業務部門的負責人、企業下屬全資或控股企業的法定代表人在任職期間對所在企業或部門的財務收支及有關經濟活動履行的職責、義務是否執行了國家有關法律法規的情況進行監督和評價的活動。包括離任經濟責任審計、任中經濟責任審計和專項經濟責任審計。

開展經濟責任審計，可以從源頭上對腐敗進行預防及治理，增強領導干部的責任意識和自我約束意識，促進企業提升經營管理水平，確保企業資產保值增值。

二、內部經濟責任審計存在的問題及原因

1.審計缺乏計劃性，項目開展相對滯后。因企業內部經濟責任審計大都開展于領導離職或提任之后，審計部門臨時受托開展業務，沒有真正把領導干部任期經濟責任審計貫穿于整個任職期間，形成了審歸審、用歸用，審計部門只是走形式的一種現象，難以發揮經濟責任審計應有的效率和效果， 起不到監督作用， 也不能效地評價領導干部， 達不到警示和震懾作用。

2.審計缺乏獨立性。顧名思義，內部經濟責任審計就是由內審部門開展的一項審計工作，審計部只是公司的一個職能部門，被審對象則是公司的主要負責人，從層次上來說，缺乏獨立性。又由于審計部門人員與被審計領導干部相互都比較熟悉，所以不可避免地會受到企業內部復雜人際關系的影響。也可能因為自身利益的原因，他們還要與其它部門交道，或需要求人辦事，這其中就可能包括被審計單位，這也很容易使審計人員產生麻痹思想而簡化了相關程序， 對企業已發生的變化不能引起足夠的重視，形成思維定勢，影響審計的效果。

3.審計缺乏聯動性。內部審計業務一般是由審計部門獨立完成，而審計人員的知識結構也相對單一。雖然有的集團公司將審計與紀檢監察合為一個部門，但在開展業務時仍然是各負其責、各施其職，且與審計涉及的組織、人事、管理、等部門之間也缺乏聯動，所以在審計對象的確定、審計任務的實施、審計報告審查、審計結果落實、審計問題的處罰等問題上缺乏交流與溝通，使經濟責任審計失去意義。

4.審計信息片面或失真。一是從已審計過的離任領導來看，一般任職的期限長，少則三五年，多則十幾年，涉及的會計資料繁多、財務人員更換頻繁，對以往的經濟事項不了解，加之審計工作量大，審計工作時間短，所以我們在審查時多以近三年的企業生產經營情況作為審計的重點進行關注，而對以往年度只作為審查事項需要追溯時的抽查范圍，不會詳細審計。二是歷屆領導離任后，都會涌現一些由于厲害關系而阿諛奉承或惡意誹謗的評價，所以對領導的測評表上的分數就顯得不是尤其重要。這樣做就容易使任期內的經濟業務事項得不到全面的、徹底的審查，而是“蜻蜓點水”，影響審計質量。

5.審計業務開展受限。一是新領導接任后，他認為前任領導已經調離，再對他進行審計只不過是履行一種程序，意義不大；如果離任者升遷，職位高于現任領導，審出問題可能對自己不利，所以不會主動積極地配合審計人員的工作。二是被審計者認為自己已經升遷，審計只不過是走走過場，審好審壞都沒多大關系；或是離任者被調離時本身就存在著各種不好的情緒，所以就更不愿意配合審計人員的調查工作，使審計業務開展受限。

6.審計評價不盡詳實。開展經濟責任審計后， 通過對資產、負債、損益的真實性、國有資產的安全、完整和保值增值情況、經濟目標責任制的完成情況及遵守財經紀律等情況的審核， 能夠比較客觀公正地評價經濟責任人的經營實績。但從實際情況來看，由于被審領導離職或提任后，可能已成為審計部門負責人或更高層次的領導，也可能由于被審領導與審計人員之間存在著復雜的人際關系，致使審計人員在做出審計評價時只談優點，不提缺點，或夸大業績，縮小問題。不能為人事部門對領導干部進行考核時提供詳實可靠的依據。

7.審計人員對待任期經濟責任審計的意識有待轉變。經濟責任審計往往開展于領導離任以后，所以不少的審計人員存在著可審可不審的意識，他們認為領導已經離任，時局已成定勢，經濟責任審計只不過是做形式，走過場，審與不審都一個樣。所以在這種心理前提下進行的審計難以發揮審計作用。

三、加強經濟責任審計的幾點對策

1.加強審計的計劃性。人事部門在對擬任用的領導干部進行考察期間，審計部門則應介入開展經濟責任審計，被審領導離任之前，做出合理、有效、真實的審核評價意見。切實避免出現“事前不見，事中不靠邊，事后瞪起眼”，充當事后諸葛亮，提供一些時過境遷，只能警示后人的“馬后炮”審計報告。

2.改善審計環境，增強審計獨立性。一是改變內審部門與被審對象之間的隸屬關系，將內審部門設在更高一級的層次，直接在集團公司審計委員會的領導下開展審計工作，增強審計獨立性。二是在開展經濟責任審計時，實行以外部審計為主，內審配合的方式。外部審計的優點是審計人員與被審計單位的管理層不存在行政上的依附關系，不需看領導的眼色行事，只需對國家、社會和法律負責，因而可以保證審計的獨立性、強制性、權威性和公證作用。內審的優點是審計人員對本單位業務、流程熟悉，能保障審計業務少走彎路，增強時效性。

3.建立聯審制度。內部經濟責任聯審制度是指由審計、紀檢監察、組織、人事、財務、法律等部門的主要負責人或業務骨干共同組成審計小組，開展審計業務的一種制度。建立聯審制度，不僅可以避免審計人員知識結構單一的現象，還可以對審計查出的問題群策群力，共同探討，促進審計意見的落實和整改等，保證經濟責任審計的效率和效果。

4.推行任中經濟責任審計。任中經濟責任審計，指企業內管干部任職期間進行的經濟責任審計，包括實行年薪制及股權激勵機制的企業（包括試點企業）在任期內獎勵兌現前的審計、任期屆滿連任時的審計，以及任職時間較長、上級企業根據規定和需要安排的審計。開展任中經濟責任審計一方面可以科學的確定年度經濟責任審計工作計劃，對審計的部門、內容、重點可以做到心中有數。而且根據年度審計工作計劃，將年度預算審計、財務收支審計、工程審計等與任中經濟責任審計結合起來，可以避免重復審計，節約審計成本，提高審計效率。另一方面可以增強審計工作的主動性，及時發現問題，及早采取措施，把問題消滅在萌芽狀態，也為領導干部考核及時提供依據，較好地發揮了審計的預警和預防功能。

5.堅持“先審后離”、“先審后提”的原則。企業內部經濟責任審計就是要劃清離任者對本企業各類生產經營活動完成情況及遵紀守法情況應負有的責任，也是對領導干部任職前必要的考察和評價的途徑之一。如果在沒有審計前就對其進行任免，便會使前任領導和現任領導之間責任不清，出現推諉扯皮的現象，企業存在的各類經濟問題也得不到及時的解決，歷史遺留問題層出不窮。所以我們應堅持“先審后離”、“先審后提”的原則，將審計關口前移，及時發現和解決管理中存在的各種問題，切實發揮好內審的監督、服務職能，推薦出優秀的決策者，保障企業的健康發展。

6.正確做出審計評價，保證審計結論的客觀、公正。客觀、公正、全面、準確地進行審計評價是搞好任期經濟責任審計，發揮其作用的關鍵所在。所以審計評價必須做到有據可查，實事求是，不能憑空想象或夸大其詞。目前，內部審計部門在對查出的問題進行評價時，通常能夠做到事實清楚、證據充分；但對任期內的業績評價，不是照抄被審計單位提供的工作總結，就是直接引用被審計領導的述職報告，影響了審計評價的公正性。因此，只有做出正確的審計評價才能規避和減少審計風險，客觀地反映企業負責人任期內所取得的成績和存在的問題，為人事部門的考核提供真實可靠的依據。

7.審計人員應轉變意識，提高自身素質。無論是離任審計還是任中審計，無論是先審后離還是先離后審，審計人員都應本著盡職盡責、客觀公正的態度開展審計業務，遵守職業道德，增強法制觀念和敬業精神。同時應認識到經濟責任審計是一種綜合性的審計工作，審計人員應加強對多門知識的涉獵，而不能局限于某一方面的專業知識，只有不斷提高審計人員的業務素質，提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，才能確保任期經濟責任審計的工作質量。

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（一）企業對內部審計的理解不夠深入且其獨立性差

近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業在想盡辦法擴大市場占有率的同時，逐漸開始重視內部審計的過程，目的是想通過高質量、高效率的內部審計來提高企業的經營管理實力。但是，大部分的企業并沒有對內部審計有一個全面深刻的認識，從而導致內部審計的經濟管理效應不能有效地發揮出來。

首先，許多企業的管理層都只重視內部審計在追查錯誤及防止舞弊方面的監督職能，而忽視了服務職能和評價職能，致使很多的經理人把內部審計與企業的經營管理區分開來，進而顯得審計作用過于單一，無法體現其在企業內部管理機制中的重要地位。

其次，企業未能充分強調內部審計的獨立性。內部審計的獨立性主要體現在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數的內部審計機構隸屬于企業的財務部門或者直接由企業的經理領導。對第一種情況而言，實質上是財務部門的內部核查，審計機構和財務機構的劃分混淆不清，無法保證內部審計的客觀性。而第二種情況，審計結果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內部審計的公正性。因此對于大多數的企業來說，內部審計的獨立性無法得到強有力的保障。

（二）內部審計隊伍不夠完善，審計人員素質不高

企業內部審計質量與內部審計效率的高低，主要是由企業內部審計人員的技術水平決定的。一個優秀的內審團隊不僅可以起到良好的監督作用，還可以對企業的經營管理起到決策作用，但是，當前我國的內部審計機構的團隊配置以及審計人員的素質還遠遠不夠，主要體現在兩個方面：

第一，相當一部分內部審計隊伍知識結構單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監督作用，然而在法律、經濟、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業創造更多的經濟效益。第二，許多內部審計人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內審準則、新的審計方法了解較少，不能在新的國際環境下采用先進的審計理念，這在一定程度上影響了企業的內部審計效率。

（三）沒有充分運用科學的審計方法

運用科學有效的審計方法可以大幅度提高企業內部審計的效率，為審計節約更多的時間。但是，我國很多企業并沒有做到通過審計方法的經驗總結來提高內部審計的效率或者運用先進的審計手段以減少審計工作量，比如：內審人員在電算化時代，因缺少相應的計算機知識，無法適應信息化的發展速度，更不用說應用計算機對企業的內部控制、風險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運用分析性復核的方式來減少審計工作量從而提高審計效率。

二、提高企業內部審計效率的途徑

（一）深化對內部審計的認識，設置獨立性較高的內部審計機構

國際內部審計師協會（IIA）對內部審計做出了規范的定義：“內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實現其目標。”因此要逐步實現內部審計由監督職能向服務職能與評價職能的轉化。首先，應該大力加強內部審計在內部控制方面的作用并讓其在企業經營組織過程中發揮更大的價值，從而保證企業更好地實現經營目標，只有這樣才能走出誤區，使內部審計的效能得到最大化的提升；要立足于企業的內部管理之中，強化企業的內部控制為企業的經營戰略、方針目標的順利實施而服務。其次，要提升審計的評價職能，通過內部審計對企業的風險管理進行合理的評價，進而對戰略目標做出有效的評估。

為了得到高質量的審計報告，就要提高內部審計的獨立性，更加重視審計的客觀性和公正性。審計機構應該與其他的職能部門獨立開來，并賦予其一定的特權，內部審計人員還應該與其被監督的對象沒有相關的利益關系，這樣才能保證內部審計具有較高的獨立性。現行模式中比較合理的機構設置是，首先在董事會下設置審計委員會，審計委員會由企業的外部董事、董事長及非執行董事構成，這樣一來，審計委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計工作，具有較高的權利，在執行職責時能夠不受其他部門的干預。其次，內部審計機構直屬于企業的最高管理當局并向審計委員會報告審計工作。這種由內部審計機構到審計委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內部審計的獨立性和權威性。

（二）加強技能培訓，建立多元化、高素質的內部審計團隊

在現行的企業環境下，內部審計已經融入了企業經營管理的各個方面之中，這對審計人員的專業素質提出了更高的要求。

首先，內部審計已不單單只是監督和考查，它還與企業的生產、經營、管理等密切相關，因此，審計人員除了要掌握扎實的財務知識和審計知識外，還要精通法律、經濟、行政、管理等方面的內容，更全面地為企業的經營目標的實現而服務。所以，多元化的審計人員才是當代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優化企業內部審計機構的配置，審計團隊中不僅要有懂財務和審計方面的人員，還要配備精通企業各相關業務的人才，比如：在計算機網絡盛行的時代，審計工作也在逐漸的信息化，但是懂得運用相關的審計知識和電腦知識為企業設計獨有的審計系統的審計人員少之又少，那么就要為審計部門配備計算機方面的專家，讓他們與審計人員合作設計審計軟件，同時對他們進行計算機知識的培訓。第二，要定期請企業各個部門的專業人才對審計人員開展講座，讓審計人員更加深入地了解企業各相關業務的運作流程，熟悉企業的經營管理方針，為風險管理做出更準確的評估體系。

其次，高素質的審計人員能夠提高內部審計的效率，審計人員要不斷學習新知識、新方法，培養審計思路并在實戰中提升工作效率。一些大型的會計師事務所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業員工參加注冊會計師考試，并且還花經費聘請專業人員對參加考試的員工進行考試內容的培訓以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業技術水平。企業可以參照這種方式多多鼓勵內部審計人員去參加相關技術資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計人員之間的交流，要定期召開審計工作總結會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計日程的安排，這對提高內部審計的效率有極大的幫助。除了提高技術水平外，還要提高審計人員的職業道德素質，有些審計人員利用職權徇私舞弊，貪污受賄，這種現象屢見不鮮，因此要對他們進行思想道德教育，防止這種不正之風的蔓延。建立一個高素質的內部審計隊伍，提高企業的內部審計效率，為企業創造更多的價值。

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一、積極推廣使用“四新”技術，營造建筑精品

**年12月，我在唐山一中第二教學樓工程項目部任技術負責人。工程質量是建筑施工企業的生命，而要想獲得好的工程質量，就要求技術治理人員要具有創優良工程的先進意識，作為該工程的技術負責人，由我牽頭，首先著手建立、健全項目部的有關技術、質量治理制度。按照項目工程施工方法，以我為首，將工程質量目標分解到各個專業技術崗位，在按照技術崗位的要求組織施工。先后建立了技術復核制度、工程質量檢查制度、隱蔽驗收制度以及質量通病控制措施和半成品保護措施等一系列有益于保證工程質量的治理制度。根據本工程大開間及混凝土澆筑量大的特點，模板支撐選用工具式快拆體系，配合使用覆塑竹膠合大模板，保證竹模板間隙不大于1mm；接縫高低差不大于1mm，表面平整度不大于2mm，頂棚可取消抹灰工序，既可以節省水泥用量，又可以徹底根除頂棚抹灰空裂的質量隱患，取得了經濟效益和社會效益的雙豐收。內外墻瓷磚表面平整、潔凈、色澤協調一致，接縫填嵌密實、平直、寬窄一致，顏色一致；屋面防水層細部均經過精心處理，做法一致、美觀；門窗表面潔凈，無劃痕、碰傷，涂膠表面光滑、平整、厚度均勻，無氣孔；樓梯踏步相鄰兩步寬度和高度差不超過10mm，齒角整潔，防滑條順直。施工過程中嚴格按照設計施工圖和國家規范、規程和通用圖集的要求施工，并按照創精品工程細部做法要求精心完成每一個分項工程，實現了“創高標準優質工程”的質量目標。通過對該工程技術工作的直接參與和控制，使該工程的質量、進度和效益都收到了較好的效果。唐山一中第二教學樓工程榮獲**年度最佳優質工程(金牌獎)及**年度河北省優質工程獎。

二、努力鉆研專業技術業務，做好本職工作

自從到唐山現代建筑安裝工程有限公司工作以來，各項工作干得更是出色。調任技術質量科科長之后，恰逢公司建立iso9001質量治理體系，由于時間緊、任務重，該同志自愿放棄個人休息時間，一心鋪于質量治理手冊、程序文件以及作業指導書的編寫和修改工作中，加班加點，毫無怨言，充分體現了一個青年專業技術人員應有的先鋒模范作用。在總結我公司建立質量治理體系的相關經驗，我形成了《淺析建筑質量治理體系》一文，并獲得河北省建設系統科技技術論文一等獎。

在日常工作中，該同志憑借扎實的專業知識和理論基礎，工作中如魚得水，從施工現場的技術指導和質量檢查驗收到施工技術資料的核查和治理，各項工作樣樣精通。在工作中形成的技術性文件和各種申報資料做得結構嚴謹、術語規范、見解獨特、論斷精僻，送到市里交流的技術性文件多次受到唐山市建設局、唐山市質量監督檢測站有關領導的表揚，為企業贏得了榮譽。

隨著公司治理體制改革的逐步深入，公司領導決定啟動oshms職業安全健康治理體系認證和iso14001環境治理體系認證。在上述兩個治理體系建立的過程中，該同志又一如既往地投入到體系文件編寫、初始狀態評價、重大危險和環境因素辨識、治理方案的制定等工作當中，為企業順利通過注冊認證作出了突出貢獻。在參與建立企業質量治理體系、職業安全健康治理體系和環境治理體系的過程中，我個人也學到了國際通用的許多治理方面的知識，同時作為三個體系的內審員也時刻為三個治理體系的持續改進做出艱苦的努力。

三、推行無紙化辦公，用高科技手段提高企業的經濟效益

該同志在潛心鉆研專業技術知識的同時，還努力探索和研究電腦的軟、硬件知識，把微軟office系列辦公軟件和autocad系列軟件成功應用于日常施工治理之中，在不斷地學習和實踐中，努力推進工程治理資料的無紙化治理，應用word完成字處理工作，打印各種記錄表格以及文字材料；應用excel完成工程信息的存儲和分析處理，為工程決策提供量化依據；應用powerpoint制作培訓用的電子幻燈片，運用現代化的多媒體形式，生動、活潑地講解施工技術知識和施工構造常識，徹底改變了傳統教育培訓的方式，使高科技、現代化的技術手段真正服務于生產和質量治理。autocad計算機輔助設計繪圖軟件在工作中的推廣應用，使施工技術人員徹底甩掉了粗笨的繪圖板和鉛筆手工作圖的重擔，使工程繪圖變得異常輕松。

我通過學習和鉆研計算機軟、硬件知識，積極動手實踐，完成了企業內部計算機局域網的建設，使各個科室的計算機實現了資源共享，除了共享數據以外，還能夠共享諸如打印機、繪圖儀等硬件設備，節省了大量寶貴資金，取得了良好的經濟效益。至于更深層次的應用，如共享internet連接上網，利用netmeeting實現視頻會議等連接手段的應用更是前景廣闊。這一切都為最終企業內部的文件實現無紙化治理奠定了堅實的基礎。為總結建筑業企業實現無紙化辦公的經驗，我寫成了《建筑企業辦公局域網－搭建實例》一文；為了適應企業科技技術文獻檢索的需要又寫成了《用web瀏覽器查詢工程信息資源》一文，這兩篇論文上報到河北省建設廳參加河北省建設系統科技論文評審，均榮獲二等獎。

四、適應時展的需要，不斷學習、不斷更新知識

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審計工作總結1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆。腋芯躚沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬螅忠指髯ㄒ導浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。

2、對照各項依據嚴格把關，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作總結2為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位。

我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作總結3一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計工作總結4我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質

按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作總結5今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經理、新_副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

篇10

前言

隨著我國經濟的不斷發展，改革開放的進一步深入，審計監督已深入到經濟的各個環節，成為規范經濟活動不可缺少的“經濟警察”，其作用越來越顯著。但是，近年我國也出現了不少的審計訴訟案件，如深圳“原野”事件，北京“中誠”事件及海南的“瓊民源”事件，以及在證券市場中出現“銀廣廈”特大造假案，“三九醫藥”的虛假會計信息等事件，人們對個別的“經濟警察”的討伐聲也時有所聞，審計已面臨“訴訟爆炸”年代，所有這些都向整個審計行業，包括社會注冊會計師審計，國家審計機關審計，企事業單位內部審計等敲響了警鐘，審計風險不可避免地提到了議事日程。我們的電力行業內部各種審計工作進入了一個總結經驗、開拓創新、不斷深化、進一步提高審計質量的新階段，如何降低審計風險，規避與防范電力行業內部各種審計審計風險成為現代審計人員都必須面對和解決的問題。

一．審計風險的種類與形成的原因

《國際審計準則》認為，審計風險是指審計人員對實質上誤報的財務資料可能提供的不適當的審計意見的那種風險。在審計的實踐中，根據審計風險形成的原因的不同，可以分為外部因素（審計環境）形成的審計風險和內部因素形成的審計風險兩種。

（一）電力行業外部因素（即審計環境因素）形成的審計風險主要有：

1．國家相關的法律法規不配套、不完善導致的審計風險。

市場經濟是法治經濟，要求一切經濟行為均要有法可依。但目前我國的審計法律法規相對滯后，難以適應不斷出現的新情況、新問題。涉及電力行業內部審計方面的法規更是少之又少。這一情況導致電力行業內部審計人員在審計過程中必然輔以大量的職業判斷去認定某一審計事項，而這些主觀職業判斷的準確性取決于電力行業內部審計人員的業務能力與經驗，就會存在判斷失誤而產生審計風險的危險。例如：對某第三產業的審計中，審計人員發現公司有不少臨商發票是雇用民工做土建工程的，而國家法律和電力行業的規章制度現在又沒明文規定某類工程中民工費占多大比例，這些臨商發票是否真實合法只能由審計人員靠經驗去判斷，一旦判斷失誤，就會產生審計風險。

2．審計客體的復雜化，經濟業務內容的多樣化、多元化，也給電力行業內部審計工作帶來一定的難度,容易產生電力行業內部審計風險。例如：對某一電力行業內部集團公司的審計，它既有集團公司與外面各單位的經濟往來業務，又有相關聯的下屬各單位的各項關聯業務，錯綜復雜，給審計帶來一定難度，一旦取證不足，判斷失誤，就會形成審計風險。

3．被審計單位誠信度差，故意阻擾審計人員進行審計，有意提供一些不真實、不完整、虛假的經濟信息資料，加上舞弊現象日益增多，手法越來越高明，使審計人員無法深入細致地審計，造成認定不全面、不客觀，審計結論不真實而形成電力行業內部審計風險。例如：某一單位為了私設“小金庫”，制造一些虛假的工程項目，列支一些并非真實的材料費與人工費支出來套取現金，私設“小金庫”，對這一類虛假的信息資料的審計，一旦認定不準，形成審計結論失誤就會存在審計風險。

4．電力行業內部審計人員在審計過程中受到本單位保護主義、小集團的干擾，不能獨立地行使審計監督的職能，對違紀違規問題不讓上報，或避重就輕，不能依法處理而形成審計風險。電力行業內審設在企業內部，“飯票”“黨票”等在單位領導手中，個別單位的內審部門無法獨立地行使審計監督職能，有相當多的縣級市的電力行業內部審計根本就沒有設置內部審計機構，只是在政工部門或財務部門對于領導不讓報的違紀行為，審計也只能避重就輕，使電力行業內部審計風險無法避免。

5．由于本單位領導或上級單位安排審計任務繁重，工作量太大，情況復雜，難度大，要求高而又無法過細地深入調查研究，影響到審計的質量。特別是對電力行業內部單位領導的離任經濟責任審計，如果項目時間過短，應涉及到的審計領域卻無暇顧及，容易因遺漏而產生內部審計風險。

6．現代審計方法本身存在的缺陷，也是形成審計風險的原因。由于國際國內所普遍采用的現代審計方法強調審計成本與審計風險的均衡，在審計程序、審計方法上也允許審計風險的存在。例如：為了降低審計成本，審計時采用抽樣審計方法與分析性復核方法，必然導致審計結果存在一定的審計誤差，形成電力行業內部審計風險。

（二）內部因素形成的審計風險主要有：

1．由于審計工作過程中，審計取證不充分，證明力不強，而形成審計風險。審計人員因取證不足、過程不清、引用法律不當、審計資源利用不充分而妄自下審計結論，或者在審計過程中，不加分析地套用被審計單位的自我陳述、自我檢查、自我報告、年終工作總結等，未加復檢、分析、判斷就引用，直接作為審計證據，從而造成審計結論錯誤而形成審計風險。

2．審計人員在審計過程中沒有遵循審計規范，沒有按審計程序來開展審計工作而造成判斷失誤，形成審計風險。這種風險主要是由于審計方案不周全、組織實施不銜接，使審計內容遺漏，或由于對被審計單位的一些固有風險、控制風險大的項目選擇樣本量過小，或只有樣本數量，不求樣本質量，對一些異常的事項未能引起足夠的關注，審計深度不夠而形成的審計檢查型風險。

3．由于審計人員素質參差不齊，業務水平不高，作為審計實施的主體，經驗與能力有限也會形成審計風險。專業技能與道德素質的高低，直接影響到審計質量的高低。例如：在某一項目的審計中，由于對被審計單位錯綜復雜的經濟業務認識不深，專業技能不強，對復雜問題不能作出正確的判斷，從而形成錯誤的審計結論而存在審計風險。

4．審計人員的工作責任心和風險意識不強，從而形成控制型審計風險。在審計過程中，審計人員要有極強的工作責任心，要有較強的風險意識，才能更好地規避與防范審計風險，否則，審計風險會趁虛而入，影響審計質量。例如：在審計過程中，如遇有一些錯綜復雜的業務，發現有異乎尋常的現象，要一查到底，不能毫無責任心地放棄不理，或毫無風險意識，懶得加以分析判斷，造成審計失誤。

審計風險形成的原因錯綜復雜，多種多樣。要控制審計風險，不但要對已發生的審計風險所造成的損失進行限制，更主要的是如何去避免、消除、減少風險發生的可能性，在風險未發生之前就進行規避與防范。

二、審計風險的規避與防范

審計風險的形成原因有內部因素和外部因素之分，內部因素是主動的，外部因素是被動的。要規避與防范這些審計風險，就必須關注對內部和外部因素的引導、改造和轉化，使其成為防范與規避審計風險的積極因素。

（一）外部因素形成的審計風險的規避與防范

1．對由于國家相應配套的法律、法規不完善及滯后而形成的審計風險。除了國家在法律、法規上進一步加以完善外,還要求審計人員要提高自身的業務能力與工作水平,對一些復雜而又無法可依的事項要進行認真細致的分析研究并進行取證,作出科學的判斷,得出正確的審計結論,以避免審計風險。例如：對某工程項目審計中,對出現的民工費等臨商發票,作為外審部門可以到施工單位進行取證,以判斷發票的真實性；內審部門則應對工程項目進行科學分析,分析本工程的各項成本及工程量的關系，判斷民工費支出是否合理、合法。這樣才能避免審計風險，得出合理的審計結論。

2．對于由于審計客體的復雜化，被審計單位經濟活動的多元化等原因，而使審計難度增加，可能造成的審計風險，也要從主觀因素上尋找突破口。在審計的前期階段，就應對被審計單位進行詳細的調查與研究，對各所屬單位與外界之間及各相關聯企業之間的各類型業務進行分析，論證要足夠，判斷要準確，論據要充分，才能避免審計風險，提高審計質量。

3．被審計單位干擾審計工作，誠信度差，提供一些虛假的信息資料，加之舞弊現象日益增多，手法日趨隱蔽，要規避與防范由此而產生的審計風險，就一定要建立“雙向承諾制”。明確法律責任。要求被審計單位負責人及財務負責人等相關人員作出書面承諾，保證所提供的資料真實、完整、安全、可靠。尤其對其所提供的財務信息資料、壞帳、資產盤盈盤虧、報廢損失、帳外費用或其他一切經濟資料必須合法、合理、真實、完整，誰違反承諾誰負責任，分清責任以規避與防范審計風險。

4．對于審計人員在審計過程中受到地方保護主義、小集團干擾，對審查出的問題不讓上報或強硬要求避重就輕的，應對審計項目全過程、全方位進行質量控制，應建立與完善審計項目負責制、審計業務復檢制、審計質量追究制等內部管理制度，哪一環節哪一位負責人不讓報出審計結果或要求避重就輕的，就由哪一環節的負責人簽署意見及簽名，分清責任，避免審計風險。

5．對于由于地方政府或主管部門安排審計項目過多，工作量大，難度深，要求過高，無法過細地審計而產生的審計風險。應對有關審計項目進行分類，注意抓住重點，充分利用好有限的審計資源，在進行審計時環環緊扣，抓好審計計劃控制、審計作業控制，審計取證控制、審計報告的控制等工作。在充分權衡審計成本與效益的基礎上采取科學的抽樣審計方法，以規避與防范審計風險。

6．對于由于國際及國內普遍采用抽樣審計方法以節約審計成本，使成本與風險均衡而形成審計風險，這些審計風險的規避與防范應在盡可能范圍內減少風險，如：可以任用一些知識面廣、經驗豐富、判斷能力強的審計人員負責審計項目，既節省審計成本，又提高審計質量，規避與防范審計風險。

（二）內部因素引起的審計風險的規避與防范

1．對于因為審計人員取證不足，證明力不強而作出錯誤的審計結論產生的審計風險，應加強對審計取證的控制。取證是審計工作的核心，審計結論的形成過程實質上就是鑒證、分析、綜合審計證據的過程。審計質量的好壞，結論的可靠與否，取決了審計論證的數量與質量。取證時應在充分考慮成本與效益的基礎上突出證據的客觀性、合法性與充分性，以達到規避與防范審計風險的目的。

2．由于審計人員在審計過程中沒有按照審計規范、審計程序進行工作而形成的審計風險，應從主觀上抓起，要求審計人員抓好自身建設，多學習理論知識及提高業務工作能力，嚴格執行審計規范，按審計程序開展審計工作，對整個審計過程進行質量控制，層層過關，環環緊扣，提高審計質量，規避與防范審計風險。

3．由于審計主體――審計人員自身業務素質低，工作能力不強，不能適應復雜的經濟環境審計，對難度大的經濟事項不能作出準確的分析與判斷，而造成的審計風險，就要求審計人員，一定要加強自身建設，不斷地學習新的知識與文化，以適應審計工作的需要。審計部門應配備一些高質素的專業人才，并定期地對原有審計人員進行專業培訓等后續教育，以增加知識面，提高審計質量，達到規避與防范審計風險的目的。

4．對于由于審計人員工作責任心不強，審計風險意識淡薄而引起的審計風險的規避與防范，則應從職業道德及風險意識教育著手。增強審計人員的風險意識是規避與防范審計風險的核心。審計人員對審計風險有了正確的認識，才能有效地規避與防范審計風險。只有全體審計人員有強烈的控制風險的欲望，搞好審計人員自身的建設，做到“五個不能:本職工作不能在我手里出現差錯，領導交辦的事情不能在我手里延誤，辦理的文件不能在我這里出現積壓，基層來辦事的同志不能在我這里受到冷落，公司的形象不能因我受到損害。” 審計風險才能成為可控風險，才能將風險控制在最低限度。

(三) 規避與防范審計風險的方法多樣化

規避與防范審計風險的方法是多種多樣的，除了以上外部因素及內部因素形成的審計風險逐一剖析其規避與防范的方法外，還可以在具體的審計工作中，具體運用以下兩種方法來達到規避與防范審計風險的目的。

1、是運用PDCA循環法提高審計工作質量。PDCA循環法是質量管理中的一種科學有效的方法，它將質量控制分為四個階段：即：計劃、實施、檢查、處理。這四個階段不斷地循環往復。在審計工作中我們可以運用此法將制定審計計劃、審計方案，進行審計取證，形成審計結論等整個審計工作過程進行全方位、全過程的質量管理與控制，增加審計深度，在循環中發現問題，解決問題，切實抓好審計質量，規避與防范審計風險。